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我们公司是初创科技型小微企业,公司的研发支出,是全部都计入管理费用——研发支出科目,然后其中可以资本化的支出费用,是在确认无形资产时,直接从管理费用中冲销,转入无形资产吗?那以前年度的研发费用怎么做账务处理呢?
郭老师
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提问时间:08/06 11:03
#实务#
是的,对的。借无形资产贷利润分配,未分配利润汇算清缴,纳税调增。
阅读 68
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我们有个项目的农民工的工资都是按税税后工资来申报的,因为工人的个税由公司承担了,这块就按税后工资申报,这样申报有问题吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/06 11:03
#建筑#
您好, 这个按税前的来申报吧,税务局查账,这样申报是不认可的
阅读 105
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供应商服务提供的好,企业给供应商奖励,应该怎么做账,是否需要开发票,税务怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:08/06 11:03
#CPA#
您好,这种一般不开发票的 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 45
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请问我公司前几年有一辆现代车借给总公司用,固定资产上现在没有记录,但是前两天卖了,在我公司账户开出去票,我公司并且收到了钱,请问怎么做账?具体分录怎么写?
家权老师
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提问时间:08/06 11:03
#实务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 28
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老师,股票股利按面值 和按市价发放,哪个要划算些?
朴老师
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提问时间:08/06 11:02
#实务#
股票股利按面值还是市价发放,“划算” 需看场景: 按面值:公司消耗的未分配利润少,适合利润不多、想保留留存收益的情况,股东股数增幅小。 按市价:公司未分配利润消耗多(需补充资本公积),适合利润充足的公司,股东股数增幅大、流动性更好,还能传递积极信号。 无绝对优劣,取决于公司财务策略和需求
阅读 19
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老师,请问零时工可以按工资申报吗,,谢谢
文文老师
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提问时间:08/06 11:02
#税务#
零时工可以按工资申报
阅读 17
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举例下被撤销或职权变更的行政机关的行政复议被申请人的例子
小王老师
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提问时间:08/06 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如,某市环保局因机构改革被撤销,其职能由新成立的生态环境局承担。若原环保局在撤销前作出的具体行政行为成为行政复议的对象,则该行政复议案件中的被申请人应为承继其职能的生态环境局。 祝您学习愉快!
阅读 54
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残疾人就业保障金报表中上年在职职工工资总额怎么填?指的是2024年的还是2025年的,报表提交2025年12月31月截止
文文老师
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提问时间:08/06 11:01
#Excel#
指的是2024年的工资总额
阅读 76
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老师,我们公司有一架车是租赁车,现在有人来租车,我们开票的税点是多少?我们是一般纳税人
刘艳红老师
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提问时间:08/06 11:01
#实务#
您好,这个是按13%来开票的
阅读 10
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小规模纳税人开专票,城建税,教育费附加,地方教育费附加,什么优惠政策
刘艳红老师
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提问时间:08/06 11:01
#实务#
您好,如果季度开票不超过30W,只需要交城建税,减半征收,如果超过30W,这三个都是减半征收
阅读 8
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老师,请问待认证进账税是二级科目还是三级科目
刘艳红老师
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提问时间:08/06 11:00
#实务#
您好,这个具体的科目是 应交税费——应交增值税(待认证进项税额) ,因此属于三级科目了
阅读 20
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涉税服务实务,梦想成真1,p686页,第16题,技术转让所得为什么要减去进项税30
卫老师
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提问时间:08/06 10:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让免征增值税,对应的进项税额不允许抵扣,因此需要从技术转让所得中扣除。 祝您学习愉快!
阅读 58
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过了申报期,系统里可以更正申报个税吗?
文文老师
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提问时间:08/06 10:59
#建筑#
系统里可以更正申报个税
阅读 105
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老师好!公司与个人A合作项目,当时A因出差先从公司借款差旅费,公账转给A个人卡,但后期没合作成功,公司向A讨回借款,A直接转给公司法人,请问这情况可否公司法人直接转账到公司账户,备注代A还借款?或者如何合规处理?
家权老师
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提问时间:08/06 10:59
#实务#
是的,备注清楚了就可以的
阅读 16
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朴老师,请问注册资本实缴到位,减资的话,需要交税吗?
家权老师
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提问时间:08/06 10:59
#实务#
你好,减资如果不转股,不分红,就不需要交税的
阅读 15
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老师你好,物业会计,上月有一笔钱,没有收到,给对方开票了,这笔凭证做的有没有问题,如果没有问题的话,这个记账凭证后面需要附什么附件呢,还是只做一笔记账凭证就可以阿
郭老师
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提问时间:08/06 10:58
#实务#
没有问题。发票服务单。
阅读 17
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甲公司收到乙总公司服务费2万,开票给乙分公司2万.甲公司分录怎么做,到二级科目
家权老师
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提问时间:08/06 10:58
#实务#
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
阅读 13
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老师,请问零时工资按什么申报个税啊
家权老师
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提问时间:08/06 10:58
#实务#
按劳务报酬申报个税
阅读 7
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发包方直接支付给三方实际施工单位,未经承包方情况下怎么处理,有什么相关政策更好的支持操作?
朴老师
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提问时间:08/06 10:57
#实务#
发包方未经承包方直接支付给实际施工单位,处理方式及政策依据如下: 若形成事实合同关系(如发包人直接管理、结算),依《建设工程施工合同纠纷解释(一)》第 24 条,实际施工人可主张折价补偿,承包方不再就该部分主张工程款。 未形成事实关系,依第 43 条,实际施工人可起诉发包人,法院查明发包人欠付承包方款项后,判决发包人在欠付范围内承担责任。 承包方可依合同追责:若合同禁止发包方直接支付,承包方可拒认该付款,要求发包方按约支付。 核心政策依据为《民法典》及上述司法解释,需结合是否形成事实合同关系判定责任。
阅读 224
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老师,请问申报个税,20家分支机构个税0申报,今天是6号,现在报会有风险吗?还是再晚俩天?还是说个税没关系,哪个时候都没关系
文文老师
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提问时间:08/06 10:57
#税务#
现在申报没有风险的。15日之前 申报均可
阅读 12
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老师5题为什么是d?不应该是(4×12+9)×100/5+200=1140+200=1340,然后1340-10=1330吗?
乐伊老师
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提问时间:08/06 10:55
#CPA#
同学你好,正在解答,请稍等
阅读 63
收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中,哪个账户应该借方,哪个账户应该贷方?
秦老师
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提问时间:12/04 14:26
#会计实务#
在银行收入现金退款的会计处理中,应该按照以下方式进行记账: 1. 借方:现金账户 原因:现金退款是以现金形式返还给客户,因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方:银行存款账户 原因:银行存款账户是收入的来源,现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。 因此,在银行收入现金退款的会计处理中,现金账户应该借方,银行存款账户应该贷方。
阅读 892
收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则?
王一老师
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提问时间:12/04 14:24
#会计实务#
退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则: 1. 实体概念:将企业与业主分开看待,退回多余款项是企业与客户之间的交易,需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则:退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则:退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致,确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则:退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录,而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则:退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本,以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则:退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露,以便用户能够理解和评估企业的财务状况。 请注意,具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中,根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。
阅读 815
收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时,由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用,会计部门根据经验或估计的运输费用金额,暂时将该费用入账,以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。 运费暂估入账的具体处理步骤如下: 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素,估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账,通常会计科目为“运输费用暂估”(或类似科目)借方,应付账款(或类似科目)贷方。 3. 在实际发生运输费用时,将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额,需要将差额进行调整,即将实际费用金额减去暂估金额,然后记入“运输费用”科目借方,同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额,同样需要进行调整,将暂估金额减去实际费用金额,然后记入“运输费用”科目贷方,同时将应付账款科目借方。 6. 最后,在月末或年末进行结转,将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。 通过运费暂估入账的账务处理,可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。同时,也可以提供参考信息,帮助企业进行成本控制和预算管理。
阅读 1662
收藏 7
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负,从而影响企业的利润。 当所得税率调高时,企业需要支付更多的税款,这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分,所以税率的提高将直接减少企业的利润额。 相反,当所得税率调低时,企业需要支付较少的税款,这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。 因此,企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务,以最大化企业的利润。
阅读 709
收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念?
秦老师
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提问时间:12/04 14:21
#会计实务#
固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容,它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况,同时也能够合理分摊固定资产的成本,确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。
阅读 884
收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:19
#会计实务#
进项税额转出成本的会计处理分录如下: 借:成本费用(或制造费用)账户 贷:应交税费—进项税额账户 解析:进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时,可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此,需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出,记入成本费用(或制造费用)账户。
阅读 2086
收藏 9
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师
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提问时间:12/04 14:17
#会计实务#
在战略实施阶段,会计实务涉及到以下三个方面: 1. 资源配置:在战略实施阶段,会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标,为各项业务活动分配适当的资源,并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计:在战略实施阶段,会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求,设计合理的会计部门组织结构,并确保各个岗位的职责和权限明确,以支持战略的实施。 3. 绩效管理:在战略实施阶段,会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系,以监控和评估各个业务活动的绩效,并及时提供相关的财务报告和分析,为决策者提供有关业务绩效的信息。 总之,战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段,会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作,以支持公司战略的顺利实施。
阅读 880
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国有企业审计程序包括哪些环节?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:13
#会计实务#
国有企业审计程序包括以下环节: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计:收集和分析企业的财务信息,对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计:对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查,核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计:评估企业的内部控制制度的有效性,检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计:对企业的财务报表进行审查,核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计:对企业的资产负债表和利润表进行审查,核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理:对审计过程中发现的问题进行调整和整理,确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告:根据审计结果,编制审计报告,对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督:对审计报告的执行情况进行跟踪和监督,确保审计结果的有效实施。 以上是国有企业审计程序的主要环节,具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。
阅读 1498
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固定资产清理结转损益的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 14:11
#会计实务#
固定资产清理结转损益的计算方法如下: 1. 首先,需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后,需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来,计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后,根据清理损益的正负情况,将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。 需要注意的是,固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体操作中,需要根据相关准则和政策进行具体计算。
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