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收到一张比实际支付金额大的专票(费用类的），怎么入账？
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:37

#实务#

你好，你可以按全额入账，差额入营业外收入。

阅读 11

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这个契税到底能不能退？讲课时可以退呀。
郭老师 | 提问时间：08/04 08:36

#实务#

不退依据财政部和国家税务总局规定，国有土地使用权出让中缴纳的契税不得因土地出让金后续减免（如容积率调整导致的退还）而退还具体理由：契税计税依据为土地出让合同确定的全部经济利益（含土地出让金），即使后期因客观原因调整出让金，已缴纳契税不溯及既往政策依据《契税法》及配套文件明确，契税缴纳后，除非发生法定退税情形（如交易取消且未办理权属登记），否则不退容积率调整不属于法定退税情形

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老师好，我想咨询个问题，就是我们公司五月份开了发票四十多万，然后成本票不够，老板让我做了40万的工资进去，上个月个税申报是临时找的人，原来公司一直申报法人代表一个人的工资，我这个月个税应该怎么申报？是按上个月的还是恢复只申报法人代表一个人的呢？
郭老师 | 提问时间：08/04 08:34

#实务#

你老板让做400,000的工资进去发下去了吗？发放的次月才申报个税，如果没有发货的话还是零申报还是只申报法人的。

阅读 12

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我问一下考试的时候，大题分录对了，计算错了有没有分
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:32

#实务#

你好，这个是有分的了。

阅读 84

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客户帮我们公司代采一批6万元物料，我们公司已经开专票给这个客户，这批物料的进项票也已经收到，都是13个点的专票，现在客户要求我们把这6万元提现给他们，请问这笔钱是否要扣税点
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:32

#实务#

你好，是要扣税点。但是没有规定必须扣多少。双方商量。

阅读 16

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你好！我想问一下，计算使用权价值时，什么时候先利润分成再折现，而有时先折现再分成？怎么区别？谢谢！
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:31

#实务#

先利润分成再折现用在分成比例变动、依赖单期利润、利润波动大先折现再分利润用在，分成比例固定、依赖整体收益、利润稳定

阅读 79

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残疾人保证金需要计提吗，需要计提在什么时候计提
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:31

#实务#

你好，一般年底的时候计提。

阅读 16

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老师公司转给法人的款是按备用金往来款还是桉借款给法人比较安全呢
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:29

#实务#

你好，这个写往来款就好了。

阅读 99

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B公司要转经营收入给A公司，但A公司账户被冻结，直接委托B公司把收入转到A公司的子公司C公司，A公司已开发票，A公司会计分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:29

#实务#

你好，这个A是借其他应收款-C，贷应收账款b

阅读 79

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长期待摊费用还没有摊销完，公司要注销，剩余的长期待摊费用怎么处理
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:29

#实务#

你好，这个一次转入管理费用

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老师，房地产公司做土地增值税清算时，扣除项目“房地产开发费用”中的利息支出，只能是计入金融机构借款利息吧？如果公司还有从第三方个人处借款利息，是否可以抵扣？在清算时，三大期间费用是否可以抵扣？
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:28

#实务#

你好，其他房地产开发费用，按 “取得土地使用权所支付的金额” 与 “房地产开发成本” 金额之和的 5% 以内计算扣除。

阅读 5

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老师，您好，之前的领导说我不与人沟通，请问下到底怎么和他们相处？我自己人生心得其实也不愿真心教别人的？
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:27

#实务#

你好，其实还是自己心理的问题，你多想想，有借必有贷，借贷必相等。你去请教，虽然与你内心抵触，但是你肯定能收获其他，最少，能收获领导的认可。

阅读 10

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报废汽车的残值入账能免增值税吗
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:20

#实务#

你好，这个不免增值税了。

阅读 9

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老师，我们的外聘财务顾问说，我把固定资产，办公用品，机器耗材的应付账款做在了其他应付款是错的，其他应付款金额太大了，不行，有风险，我跟他说，这个应付款，此消彼长，重要的是业务真实，请问老师，：1、我习惯把固定资产等做在其他应付款里，这样要查当年有多少材料，就查应付账款就行了，这种习惯是错的吗，2、我这样说法是不是对的
朴老师 | 提问时间：08/04 08:15

#实务#

这种习惯是错的。固定资产、办公用品等采购形成的应付款，按准则应计入 “应付账款”（核算经营活动的采购债务），而 “其他应付款” 用于核算非经营性应付 / 暂收款（如租金、保证金等）。科目混用会导致核算混乱，“应付账款” 数据不完整，还可能引发报表使用者误解。你的说法不对。业务真实是基础，但会计核算还需 “规范”，需按准则使用科目。“此消彼长” 逻辑不成立，二者反映不同性质债务，混用会掩盖债务真实结构，增加税务、审计风险（尤其其他应付款金额过大时）。

阅读 18

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宋生老师在吗？想咨询您个问题
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:14

#税务#

你好，您有什么问题呢

阅读 29

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老师在财务软件上全盘是怎样流程操作呢谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:12

#财务软件#

你好，这个流程其实是一样的，购买原材料入库-生产领用-产品入库-产品出库销售-结转成本损益-申报-交税。不过具体的操作每个软件不同，学堂有金蝶，快账等实操，你可以看看。

阅读 61

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老师我们给培训老师发补助代扣的个人所得税要从发放的金额里扣出来嘛？
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:10

#实务#

你好，是的，要扣下来，代扣代缴。

阅读 18

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请问不是超过10天了吗，这个解释没看明白
朴老师 | 提问时间：08/04 07:59

#中级职称#

电子商业汇票提示付款期为到期日起 10 天（2025 年 9 月 15 日 - 24 日），丙公司 9 月 27 日超期提示付款，但超期时 Q 银行也不能拒绝受理，按规定应受理，持票人（丙公司）说明情况后，承兑人（P 银行）要在收到请求当日至迟次日决定付款或拒付，所以 Q 银行拒绝不合法。

阅读 48

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老师，请问如果注册资本2000万，已经实缴。想减资800万。账上现金900万。还用考虑，短期借款，和应付账款这些吗？希望有过实操的老师回答
郭老师 | 提问时间：08/04 07:58

#CPA#

短期借款不需要考虑股权比例没变化不需要思考虑其他的有变化的话，涉及到股权转让，需要考虑往来科目，这些往来科目余额不要太大。

阅读 49

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老板报销他个人抬头的电话费，怎么做账？
朴老师 | 提问时间：08/04 07:53

#实务#

因公产生：计入 “管理费用 - 电话费”，汇算清缴可能需纳税调增（需留存因公证据）。非因公（补贴）：计入 “管理费用 - 福利费”，需计提并代扣个税。

阅读 17

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请教老师：我公司是一家物业公司，物业公司代收的水电费是应计入其他业务收入，还是计入主营业务收入？
郭老师 | 提问时间：08/04 07:50

#实务#

每个月都有经常发生的主营业务收入

阅读 13

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 889

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 812

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1659

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 703

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 878

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2081

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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