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老师请问一下，我们公司如果是另一家公司的股东，每年分红给我们公司的钱是不是居民企业之前的股利，红利免征企业所得税，收到的款要怎么做分录，如果做投资收益，免不免增值税
宋生老师 | 提问时间：07/24 17:08

#税务#

你好，投资超过一年可以免所得税这个不属于增值税应税范围，不交增值税。

阅读 25

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企业做账为什么要计提费用？
家权老师 | 提问时间：07/24 17:08

#实务#

因为费用已经发生，只是暂时没有支付，按权责发生制

阅读 13

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之前公司购车的时候直接费用报销的，没有入固定资产，现在公司再将车卖掉怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：07/24 17:07

#实务#

那么现在卖车的的收入直接计入营业外收入

阅读 28

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我公司近期辞退一位高管。公司HR在计算其过去12个月平均工资的时候，把从2024年7月到2025年6月的全部劳动报酬收入计算完毕，这部分没有争议。其中，有一笔2024年的项目奖励，是随着2024年6月份的工资一起发放的。但因为我公司7月份发放6月份的工资，所以高管提出他是在2024年7月11日收到的此项目奖励。所以他认为，此项目奖励应该算入2024年7月--2025年6月的劳动报酬中，公司HR持有反对意见。请问，两个说法哪一个是正确的？公司HR查到的《劳动法》第47条中规定，经济补偿金的月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。这里强调的是 “前十二个月”，应理解为工资对应的实际工作月份，而非工资发放月份。
夏沐 | 提问时间：07/24 17:05

#实务#

您好，老师是这样认为的

阅读 83

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老师，我们遇到税务稽查2022-2025年的账，印花税按合同金额比对，我们之前缴税依据是按开票金额，缴得印花税也几乎是不在对应征期，现在稽查要求我们按征期该退退该补补，这种滞纳金算下来就很高了，有什么办法能让滞纳金少交一点？
董孝彬老师 | 提问时间：07/24 17:05

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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一般纳税人销售二手设备并出口。情况1：购入时无发票。情况2：购入时收普通发票。情况3：购入时收专票。情况1：销售时，视同内销，税率是13；情况2：销售时开免税发票；情况3：销售开0%税率普票，进项可退。三种销售情况开的发票对吗？另外一个问题。二手设备跟新设备的销售税率都是13？还是销售二手设备的税率不一样？
董孝彬老师 | 提问时间：07/24 17:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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2025.5.21支付购买手动叉车一台费用:1600元计入什么科目明细？
文文老师 | 提问时间：07/24 17:05

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 19

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2×18年7月30日，甲事业单位经批准以一项固定资产置换另一单位一批物资，该批物资已验收入库并作为库存物品核算。该项固定资产的账面余额为60 000元，已计提折旧20 000元，评估价值为55 000元，置换过程中甲单位收到对方支付补价8 000元已存入银行，另外以现金支付运输费2 000元，不考虑其他因素，甲单位该批库存物品的入账价值为（　）。 A.34 000元 B.49 000元 C.65 000元 D.55 000元题目未说明具有商业实质，或者说从哪里看出要用公允价值进行计量导致答案选B？
赵老师 | 提问时间：07/24 17:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在非货币性资产交换中，如果没有明确说明具有商业实质或能够可靠计量公允价值，则应以换出资产的账面价值加上支付的相关税费作为换入资产的成本。此题中，固定资产的账面价值为40000元（60000-20000），收到补价8000元减少换入资产成本，支付运输费2000元增加换入资产成本，因此库存物品的入账价值=40000-8000+2000=34000元。选项A正确。祝您学习愉快！

阅读 101

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2×23年5月12日，甲公司支付3000万元取得乙公司10%有表决权股份，对乙公司不具有重大影响，甲公司评估该股权不是为交易目的而持有的，但甲公司放弃行使指定权利不是为交易目的而持有，是什么意思？那么这3000是作为债权投资吗？
乐伊老师 | 提问时间：07/24 17:04

#实务#

同学你好，作为交易性金融资产核算。

阅读 75

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资产处置损益科目最后转到哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：07/24 17:03

#实务#

您好，最后转到本年利润里同

阅读 30

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我们公司盈利10万，交了10万*5%的企业所得税；现在要注销，交分红20%是按未分配利润缴纳吗？还要缴纳25%清算所得，这个清算所得按哪个数据缴纳？
刘艳红老师 | 提问时间：07/24 17:03

#实务#

您好，是按未分配来交个税，是20%

阅读 20

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帮我看一下税金及附加应填哪一个
家权老师 | 提问时间：07/24 17:03

#实务#

填最后那列数字的哈

阅读 16

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老师，财报上有部分科目是负数余额，按负数申报财务可以吗？
文文老师 | 提问时间：07/24 17:02

#实务#

按负数申报财务，可以

阅读 33

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付甲公司收小麦款，借，库存商品/小麦250万，贷，银行存款250万，甲公司退汇，借银行存款250万，借，库存商品/小麦一250万，可以吗？
家权老师 | 提问时间：07/24 17:02

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 20

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在上海青浦区22.3.31注册个人独资企业，没有进项，是空壳公司，自己是挂名法人，给几家公司开了700万多的发票，自己根本不知情，没有企业营业执照，公章，金税盘，在24年夏天企业被吊销，这种情况怎么处理，补缴多少税和罚金，然后去上海经侦总队报案还是去上海税务稽查报案。自己由于是挂名法人，没有实际经手给其他几家公司开发票，需要承担那些责任，和法律判刑责任
郭老师 | 提问时间：07/24 17:02

#实务#

自己不知情是被别人开的吗？那你现在能不能找到这个开票人让他承担税款？你得提供不知情的证明

阅读 13

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公司是化工厂产出有主要产品及副产副产按照1元一吨的价格卖的因为副产不达标又让别的公司给加工处理的加工费的价格100元/吨这个加工费怎么入账
宋生老师 | 提问时间：07/24 17:01

#实务#

你好，你可以计入制造费用-外发加工费。

阅读 72

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老师这些合同他为什么一定要变更呢？直接重新签定另外一份合同不行吗？
朴老师 | 提问时间：07/24 17:01

#中级职称#

合同变更比重新签合同更省事、省钱、保延续：省事：不用重新谈条款、走流程，直接在原合同改；省钱：省了重新签合同的人力、时间成本；保延续：能接着原来的业务关系、权利义务往下执行，不中断。重新签合同反而要重走流程、重新界定权责，对 “有延续性的小变动”（如改价格、增商品），变更比重签更灵活

阅读 62

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两人各认5万，现在一人A实缴5万，一人B实缴6万，B实缴6万这人多缴的1万直接入资本公积吗？怎么做帐？后面要带B的名字吗？
家权老师 | 提问时间：07/24 17:01

#实务#

多交的1万直接计入其他应付款

阅读 22

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火车票的退票费可以抵扣吗？要不能抵扣，做进项税额转出，填表二的哪一行合适呢
文文老师 | 提问时间：07/24 17:00

#税务#

火车票的退票费可以抵扣

阅读 27

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老师，公司现在遇到税务稽查，22-24年的帐，这3年的农民工工资有3700万左右没申报，现在要求我们按实际工资发放当月填表。因农民工工资有的是几个月累计在一月发，如果碰到1月发，当月申报个税就会有很高的个税？这样算下来，金额就很大。跟他们协商按月底12月来计算个税，说不能这样，按个税代扣代缴政策来。这种补税公司还能就不能正常运行了？请问下有什么好的方法呢？比如现在施工班组代开所得？或者个体工商户开票还能行得通吗？25年补前三年的发票？
董孝彬老师 | 提问时间：07/24 16:59

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 98

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E为什么不对呢
Fenny老师 | 提问时间：07/24 16:57

#实务#

你好，销售设备不属于收入，影响的是资产处置损益科目，不影响收入科目。

阅读 71

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 877

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 800

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1641

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 689

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 864

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2048

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 867

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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