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我们公司与个人发生业务开票可以开发票是个人的吗普票
宋生老师 | 提问时间：07/23 16:17

#税务#

你好，可以的，操作没问题

阅读 31

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老师，您好，一般人进项多于销项可不可以直接转到未交增值税，不用进项税额转出科目去过渡呢
文文老师 | 提问时间：07/23 16:17

#税务#

进项多于销项，可以直接转到未交增值税

阅读 25

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补贴直接计入应纳税所得额是作为收入的一部分吗视同按照收入处理
家权老师 | 提问时间：07/23 16:16

#CPA#

补贴直接计入应纳税所得额，也就是计入营业外收入，

阅读 56

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老师，高考填报公司，5月份刚成立，现在才开始建账。从5月份的费用开始补的，除了固资房租其他费用加前期宣传费用都计入了管理费用开办费。这样对吗？6月份开始有收入，咨询费按整个服务流程收费，成本应该怎么核算结转？服务中有咨询师的费用，系统软件的费用（开始入账时计入长期待摊费用了）资料费用。
宋生老师 | 提问时间：07/23 16:15

#实务#

你好，可以做开办费这种成本一般就是对应人员的工资。

阅读 29

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你好老师！我这本月抵扣完增值税后需要缴纳增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税是对的吧
家权老师 | 提问时间：07/23 16:14

#实务#

是的，就是那样做结转未交增值税的分录

阅读 34

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老师，您好！能不能帮忙大约写一下，一个建筑工程企业，一个月大约都有哪些基本业务，以及相关分录。（比如说，购进，支付，和甲方结算，结转这些的）从月初开始，大概的业务内容，和相关分录。谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：07/23 16:14

#实务#

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

阅读 26

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老师经营范围上没有的销售，但是公司需要开个发票是一定要去增加营业范围，还是也可以开呢？
文文老师 | 提问时间：07/23 16:14

#实务#

若是偶尔，可以直接开具

阅读 14

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资产已经在资产负债表日计提减值，但日后期间减值金额有变动是否作为日后调整事项调整减值金额
欧阳老师 | 提问时间：07/23 16:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，如果在资产负债表日后期间取得了确凿证据表明某项资产在资产负债表日发生了减值或需要调整原先确认的减值金额，则应将其作为日后调整事项处理。祝您学习愉快！

阅读 77

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股东实缴注册资金20万，协议转让价格20万，做股权转让需要交个税吗
宋生老师 | 提问时间：07/23 16:13

#实务#

你好，要看所有者权益的金额有多少。

阅读 206

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老师，个体户定额增收，自动生成的增值税及附加税费申报表《小规模纳税人适用》这个数据是哪些数据组成的？上个季度开票金额是30万，这个报表数据应征增值税销售额是495049.5元
宋生老师 | 提问时间：07/23 16:13

#实务#

你好，这个是税务局核定的金额。跟你实际没有什么关系。

阅读 18

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民间非营利组织成立注册资本30000，第一笔手工账分录记录的是借，其他应收款30000贷，实收资本30000但是只有一张记账凭证，这笔分录说明什么意思呢，其余附件什么也没有
宋生老师 | 提问时间：07/23 16:12

#实务#

你好，这个其实也是假的了。并没有收到这个人估计是不专业。

阅读 27

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普通合伙人可以分期出资吗？
文文老师 | 提问时间：07/23 16:11

#中级职称#

普通合伙人可以分期出资。

阅读 53

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事业单位林场购买苗木种植，苗木是计入固定资产还是林木资产，系统里没有林木资产这个科目
家权老师 | 提问时间：07/23 16:10

#事业单位#

直接计入固定资产-林木资产

阅读 107

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老师收到的加工费发票，是做成本还是做费用
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 16:10

#实务#

您好，这个直接计入成本中

阅读 11

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老师，我公司做2024年审计要调帐，我的软件不能返回去，事务所要我把调整的分录做在2025年1月，这2025的年初数不也跟2024的年末数对不上吗
家权老师 | 提问时间：07/23 16:09

#实务#

调整分录做到1月，追溯重述24年的报表就行

阅读 66

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老师您好，去年10月份及25年一二月份分别以个人名义身份代开了增值税电子普通发票，但现在因为错误，对方公司已经冲红，我们想退税办理，请问个人在手机代开增值税发票的完税凭证进到什么里面？给他打印出来好上传系统，进行退税申请
宋生老师 | 提问时间：07/23 16:09

#税务#

你好，这个你要去税务局大厅了。这个每个地方要求不同。你至少要先跟当期税务局确认，看他们有什么要求。

阅读 22

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老师这个第二点您能给我解释一下吗？举个例子
郭锋老师 | 提问时间：07/23 16:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第二点提到的是关于无形资产的摊销问题。如果一个房地产开发企业取得了土地使用权，并且在这块土地上建造房屋，然后将这些房屋对外出售，那么这块土地的土地使用权应该作为存货的成本的一部分，而不是作为无形资产进行摊销。例如，假设某房地产公司购买了一块地皮用于建设住宅楼，这块地皮的价值为100万元。公司在该地块上建成了价值900万元的住宅楼，并将这些住宅楼出售给客户。在这种情况下，这100万元的地皮成本应该计入住宅楼的成本中，而不是作为无形资产单独进行摊销。如果公司将土地使用权作为无形资产处理并进行摊销，则会导致会计报表不准确，因为这部分成本实际上已经包含在了存货（即建造的房屋）中，并通过销售房屋的方式逐步回收。祝您学习愉快！

阅读 78

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2025.5.30支付车间装配部购买机器皮带（更换机器的配件皮带费用）:20元计入什么科目明细？
文文老师 | 提问时间：07/23 16:08

#实务#

计入制造费用-维修费

阅读 25

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老师，铁矿金属的废料，渣子，废料，这个经营范围属于啥？
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 16:08

#实务#

您好，铁矿金属的废料、渣子等属于金属废料的经营范围。

阅读 18

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老师，请问一下上一任直接应交税费应交增值税附加税，就是增值税附加税当一起了。然后税款缴纳了。现在我想把附加税单独分出来，要怎么调整分录哦？晕了
家权老师 | 提问时间：07/23 16:08

#实务#

需要设置明细科目的

阅读 14

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您好，中级会计实务，550题，借款费用最后一道综合题，第六问，为什么债务重组的损益放到投资费用，而不是放在其他收益里
乐伊老师 | 提问时间：07/23 16:07

#实务#

同学你好，本题是将债务转为权益工具，因此是记的投资收益。

阅读 64

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 874

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 798

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1640

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 687

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 863

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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