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老师您好，公司于2022年11月成立，公司章程上显示出资时间为2022年11月，请问出资期限最迟是什么时候？查不到
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 14:50

#实务#

您好，按新法是8年内实缴，不要去看公司章程

阅读 9

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老师，闸站的日常维护和保养在印花税税目里吗？测绘费是按印花税承揽合同还是建设工程合同报？
文文老师 | 提问时间：10/22 14:48

#实务#

闸站的日常维护和保养在印花税税目里，按建设工程合同

阅读 62

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老师，你好！我们公司控股了一个新公司，新公司现在只给我们现在公司人员缴纳养老保险，其他也没有开展业务，那公司人员工资在哪个公司申报
MI 娟娟老师 | 提问时间：10/22 14:48

#实务#

哪个公司的人员就在哪个公司申报

阅读 28

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农产品收购或者销售发票都是按照9%的税率计算抵扣吗
家权老师 | 提问时间：10/22 14:48

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 14

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老师如果财务报表和账上极度不符，譬如资产总计不是小微了，人为调整往来科目，变成小微！请问这样操作风险大吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 14:48

#实务#

您好，这样最好你要把账也调了，一致，

阅读 9

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收到这种党建活动室维修费，应该怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：10/22 14:48

#实务#

若公司承担该费用（计入管理费用）：借：管理费用 - 党建活动经费贷：银行存款若从党建专项经费中支出：借：其他应付款 - 党建专项经费贷：银行存款

阅读 7

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老师，请问一下2023年采购的办公用品当时要自用，2023年已做费用，现在剩余的几个要销售，金额不大，几十元钱，现在要入库的会计处理：借：库存商品，贷：管理费用办公用品，附件需要有哪几个？这种处理可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/22 14:47

#实务#

你好，入营业外收入核算这个

阅读 66

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老师！我公司名下购入住房，90万买进，70万卖出，要交哪些税，各自税率是多少？
文文老师 | 提问时间：10/22 14:47

#税务#

你好，需要交增值税，城建税等附加，印花税

阅读 30

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老师，小规模纳税人卖了自己店里的车，怎么缴纳增值税，账务处理怎么做，系统提示有二手车买卖让报税
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 14:47

#税务#

您好，按1%来交增值税，和你开票的加在一起填就可以，你们开票超过30W没有

阅读 18

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在电商平台卖给客户的商品，因质量问题，不收回商品，又重新给客户发了一个，只收取了运费，这种怎么记账呢
文文老师 | 提问时间：10/22 14:47

#实务#

借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 14

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老师好。我们公司马上满10年了，需要实缴注册资金1000万，现在能不能延迟几年再交
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 14:47

#实务#

您好，按新法是8年内实缴，你可以减资的

阅读 13

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老师，我们有一笔款收款，是打对公的，但会计做账做的现金，现在怎么调账
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 14:47

#实务#

借：银行存款贷：库存现金

阅读 9

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固定资产销售开票，要计入营业收入吗
文文老师 | 提问时间：10/22 14:47

#实务#

固定资产销售开票，不用计入营业收入

阅读 4

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老师好，我们去年买了一批东西，应付款98000，开的专票，我们是一般纳税人，这个票我们入账了，进项税也抵扣了，但是款一直未付，今年商家说，给我们优惠一万，我们开了一万的增值税红字发票，，进项税额566.04转出，这个怎么做账啊
家权老师 | 提问时间：10/22 14:46

#税务#

根据发票上的数字冲借：利润分配-未分配利润负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 11

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老师，为什么有的有章，有的没章，是什么原因
朴老师 | 提问时间：10/22 14:46

#实务#

这是因为电子发票的类型和开具规则不同导致的：对于增值税电子专用发票，根据规定采用电子签名代替发票专用章，所以票面没有传统的发票专用章，其法律效力与纸质专票一致。而如果是其他类型的电子发票（如部分电子普票），可能仍会加盖发票专用章。简单来说，有无印章是电子发票类型和政策规定的差异，只要是正规渠道开具的，都不影响其法律效力和使用。

阅读 8

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已付机械费用16000元，经过沟通确实无法收回发票，如何做账，已付16000元挂应付账款
小菲老师 | 提问时间：10/22 14:46

#实务#

同学，你好做到费用。之后所得税清算，纳税调整

阅读 7

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A为什么不对地域管辖不是就有由最初做出具体行政行为的法院管辖，甲县人民法院管辖为什么不对
朴老师 | 提问时间：10/22 14:45

#实务#

行政诉讼中，一般地域管辖原则是 “原告就被告”，即由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院管辖；但同时，若涉及不动产（如土地使用权），还需适用专属管辖规则—— 由不动产所在地人民法院管辖。本题中，案件争议的是 “土地使用权”（属于不动产），因此需优先适用专属管辖，由甲县（土地所在地）人民法院管辖，而非 “最初作出具体行政行为的行政机关所在地法院”。选项 A 错误地忽略了 “不动产专属管辖” 的特殊规则，仅以一般地域管辖的逻辑判断，因此不正确。

阅读 53

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公司有未开票收入，增值税申报了未开票收入即不含税收入，但是财务报表是含税价做账申报，这样我们财务报表和增值税申报表有个销项额之差，这样需要修改财务报表分录吗
暖暖老师 | 提问时间：10/22 14:44

#税务师#

你好，是的，需要修改财务报表才对的这个是

阅读 50

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老师，请教您一个问题！关于即征即退申请退税的问题，只开销项发票，但是进项划分不合理，税务局现在要求列明数据写说明这个咋弄啊
波德老师 | 提问时间：10/22 14:44

#实务#

你好，1. 政策依据阐述：首先说明相关政策规定，例如根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）第六条规定，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定即征即退项目应分摊的进项税额。引用政策依据可以让说明更具说服力。 2. 企业情况介绍：简要介绍企业的业务范围，说明企业存在即征即退项目和其他一般项目，以及此次申请退税的具体情况，包括所属时期、销项税额等基本信息。 3. 进项税额情况分析：详细列出企业的进项发票种类及金额，区分哪些是专用于一般项目的进项税额，哪些是专用于即征即退项目的进项税额，哪些是无法划分的进项税额。如企业购买的某设备专门用于生产非即征即退的产品，其进项税额就属于一般项目；而购买的办公用品，既用于即征即退项目又用于一般项目，这就是无法划分的进项税额。 4. 计算分摊过程：按照企业之前选定的分摊方式（如按销售收入比例），计算出即征即退项目应分摊的进项税额。公式为：无法划分进项税额中用于即征即退项目的部分=当月无法划分的全部进项税额×当月即征即退项目销售额÷当月全部销售额。并将计算过程和结果详细列明。

阅读 42

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老师，如果房东个人名义租厂房给我们公司，需要我们公司要上电子税务局申请代开租金发票，然后房东个人授权开具发票吗，还是房东自己去税务所代开就可以了啊
家权老师 | 提问时间：10/22 14:44

#实务#

是房东自己去税务所代开就可以了

阅读 17

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老师你好请问公司销售二手车，二手车统一发票已开5万，公司没有给开发票，对公已收款11.7万，车的账面价值是11.3万，这种情况下如何做账务处理，增值税和企业所得税如何申报？
家权老师 | 提问时间：10/22 14:44

#实务#

那么按11.7/1.13计算未开票收入申报增值税清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖借：银行存款 11.7 贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 975

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 916

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1849

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 816

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 963

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2326

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 963

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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