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我还没下账呢，第二天就全部调拨走了，不用记账了吧
文文老师 | 提问时间：09/18 15:08

#实务#

已经是公司的资产，要入账，再出账

阅读 15

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您好！想问下，我公司昨天进了一批刚才，今天项目部就调拨到另一个公司了，请问仓库管理员用记账吗
文文老师 | 提问时间：09/18 15:07

#实务#

调拨到另外公司，要记账的

阅读 14

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老师，员工的一部分工资用手机给员工抵了，账务处理要怎么做
家权老师 | 提问时间：09/18 15:06

#实务#

你们公司是销售手机的？

阅读 18

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请问一下老师，我们是行业协会，我们联合慈善会搞慈善活动筹集善款，根慈善会签订了协议，由我单位核算收入和费用，所有成交的款项由我单位收入之后在一笔转给慈善会，活动期间产生的活动费用，图录费，人员费用，网络平台费用，银行转账费用等，由我单位支付，发票也是开我单位的，之后向慈善会报销费用多少钱，之后开票向慈善会收取，请问一下，活动的费用我单位能做成本吗，向慈善会开票能做收入吗，
小锁老师 | 提问时间：09/18 15:05

#CPA#

您好，这个的话，是可以同时做成本和收入，这个能

阅读 142

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1.平常现金收款，存到公户备注什么，分录怎么做 2法人卡丢了，可以现金发放工资吗？个税继续申报，对吗
家权老师 | 提问时间：09/18 15:05

#税务师#

借：银行存款贷：库存现金卡丢了补办就行了哈，很简单的事

阅读 87

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老师你好，所有地区的贸易公司都需要进中天易税平台上传电子备案资料吗
文文老师 | 提问时间：09/18 15:05

#实务#

中天易税平台？没有听说过

阅读 16

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老师抖音商家提现这种怎么记账做营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：09/18 15:04

#实务#

那个是抖音的补贴，就计入营业外收入

阅读 18

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我们是购买方，收到供应商返利并开具的红冲发票，1分录怎么做？2是不是可以没出库或还有库存的产品直接冲库存余额，没有库存已出库的直接冲营业成本？比如借：应付...... 进项转出..... 贷：库存商品（有库存部分）主营业务成本（没库存部分）
家权老师 | 提问时间：09/18 15:03

#实务#

借：主业务成本负数贷：应付账款负数进项转出

阅读 96

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今年汇算清缴时，去年暂估的20万用用今年的票抵了，这个发票就不能入今年的成本账了
文文老师 | 提问时间：09/18 15:03

#税务#

是的，这个发票就不能入今年的成本账了

阅读 35

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老师，别人给我们开物流辅助服务吊庄费选的编码物流辅助服务可以吗？
家权老师 | 提问时间：09/18 15:02

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 29

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老师，您好农业技术培训费税收分类编码
家权老师 | 提问时间：09/18 15:02

#实务#

开其他现代服务的税目

阅读 21

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老师三十三期9.18的课用电脑上还有还用手机就行
文文老师 | 提问时间：09/18 15:02

#实务#

你好，通常用电脑上，效果更好

阅读 13

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老师，企业因涉及经济纠纷，被法院司法划扣的款项，怎么记账？怎么作后续账务处理？
家权老师 | 提问时间：09/18 15:01

#实务#

关键是具体扣的是什么款？

阅读 61

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这道题乙公司将其他债券重分类为债券投资对长投初始投资成本有影响吗？
赵老师 | 提问时间：09/18 15:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有影响的，被投资单位将其他债权投资重分类时，会结转掉其他综合收益，其他综合收益是贷方余额200，从借方结转掉，即被投资单位的其他综合收益减少了，那么投资单位也应按持股比例计算的份额减少长投。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，请问收到上级公司拨入的项目资本金是入往来还是入权益？我们两公司都不明确资本金要不要还，但是银行提款又需要我们入权益
宋生老师 | 提问时间：09/18 15:00

#实务#

你好，这个建议你账上先做往来。

阅读 46

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老师我公司是有限责任公司（自然人投资或控股）注册资本200万，母亲100万，儿子100万，受益所有权关系类型选哪一个
家权老师 | 提问时间：09/18 15:00

#实务#

点最后那个选项，然后下一步

阅读 15

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请问老师，股权架构是什么？具体怎么做？
宋生老师 | 提问时间：09/18 14:59

#实务#

你好，这个股权架构就是你们公司的股权是由哪些股东组成，各自占比多少。

阅读 26

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第三小题为什么重置成本不用算年限成新率
小锁老师 | 提问时间：09/18 14:57

#实务#

您好，这个算的是分成率，因为他是根据分成，寿命时间来算的，不是相当于历史成本重置

阅读 68

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老师，请问个人借款给基本户，然后还款用一般户归还，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/18 14:57

#税务#

您好，可以的这个不影响的

阅读 21

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成本法核算的长期股权投资的账面价值为什么减去200*30%
张老师 | 提问时间：09/18 14:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，2024.1.1还是权益法核算，不是成本法。其次，2024.1.1，被投资单位将其他债权投资重分类为债权投资，其他债权投资——公允价值变动明细的借方余额200，表明其他综合收益由贷方余额200，在重分类时要结转掉，即被投资单位减少其他综合收益200，所以投资单位要按持股比例减少长投的金额是200*30%。祝您学习愉快！

阅读 92

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请问老师，企业转股可是未分配利润过大，怎样合理的减少未分配利润？
小菲老师 | 提问时间：09/18 14:56

#实务#

同学，你好暂估成本费用，使得企业亏本

阅读 39

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 946

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 886

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1783

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 791

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 944

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2232

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 937

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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