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有两个制造业公司，共用一条生产线，这条生产线上设备和员工既有A公司的，也有B公司的，（主要是A公司的），平时做产品是根据两个公司的订单生产，原材料也是各自采买各自的，财务和仓库也是分开的，有时A公司会给B公司委托加工开劳务费发票，有时B公司自产，请问这样合规吗。B公司没有原材料了， A公司可以开具原材料发票给B公司吗
小锁老师 | 提问时间：05/27 21:50

#税务#

您好，这个是不合规的，这种主要是不算一种业务这个

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老师我们公司买A公司的货他没按时发货支付我们违约金我怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:49

#实务#

借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目

阅读 68

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3.D公司和E公司为甲公司控制下的两个子公司。D公司于20x5年12月10日，将自己生产的设备销售给E公司作为固定资产使用，D公司销售该产品的销售收入1680万元，销售成本为1200万元。E公司购入设备后作为固定资产使用，用于公司的行政管理，入账价值为1680万元。该固定资产不需要安装，当月投入使用，其折旧年限为4年，预计净残值为零。假定20x9年末◇E公司将该固定资产报废清理，没有发生其他的清理费用和清理收入。要求：2．假定20x8年末，E公司将该固定资产出售，售价600万元（不考虑税费）,编制2018年合并工作底稿中关于内部固定资产交易的抵销分录。
明琪老师 | 提问时间：05/27 21:49

#实务#

晚上好亲，我已经回复了哈，您看下

阅读 13

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我们和分包方签的包工包料合同但是材料后面变成我们自己采购了分包方借钱给我们实际上是他们要买材料能不能合同里写材料部分代付。但是合同还是按照包工包料去结算因为材料是分包方借给我们发票按照包工去开
小锁老师 | 提问时间：05/27 21:49

#实务#

您好，这个的话是可以写上这个代付的，能

阅读 14

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报企业所得税年报的时候，23年10月到12月的工资和社保补计提在24年1月，发放在24年1月，报23年企业所得税年报的时候，职工薪酬支出及纳税调整明细表是零报的，现在报24年企业所得税年报，职工薪酬支出及纳税调整明细表该怎么填写
家权老师 | 提问时间：05/27 21:41

#实务#

直接账载金额和税收金额，实发金额都包括23年的工资

阅读 8

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12月的工资，在次年1月补计提，汇算清缴里面的工资填的是账上预估的金额，还是加上补计提的？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:41

#税务#

您好，加上补计提的

阅读 13

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3.D公司和E公司为甲公司控制下的两个子公司。D公司于20x5年12月10日，将自己生产的设备销售给E公司作为固定资产使用，D公司销售该产品的销售收入1680万元，销售成本为1200万元。E公司购入设备后作为固定资产使用，用于公司的行政管理，入账价值为1680万元。该固定资产不需要安装，当月投入使用，其折旧年限为4年，预计净残值为零。假定20x9年末◇E公司将该固定资产报废清理，没有发生其他的清理费用和清理收入。要求：1．假定20x9年末，E公司继续使用该固定资产。编制20x5-20x9年合并工作底稿中关于内部固定资产交易的抵销分录。2．假定20x8年末，E公司将该固定资产出售，售价600万元（不考虑税费）,编制2018年合并工作底稿中关于内部固定资产交易的抵销分录。解决第二道题
明琪老师 | 提问时间：05/27 21:38

#实务#

晚上好亲，接着看第二问哈

阅读 17

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老师财务费用-利息收入在汇算清缴期间费用表里财务费用哪一行填呢
家权老师 | 提问时间：05/27 21:35

#实务#

填在利息收支栏。是收入大于支出就填负数

阅读 16

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老师，请问考中级会计还是税务师考试比较好考？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:31

#实务#

您好，先考中级吧，税务师要有中级的基础

阅读 14

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老师汇算清缴表中的职工薪酬支出和纳税调整明细表中各类基本社会保障性交款包含个人交的一部分吗还是只包含单位负担的一部分
家权老师 | 提问时间：05/27 21:30

#实务#

你好，是只包含单位负担的一部分

阅读 8

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老师，月末总账和明细账结账是啥意思
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:28

#实务#

您好，结转本年利润结平所有损益类科目，完成月末结账。

阅读 21

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老师，公司的车出了车祸，而本公司就是修理厂，自己修理的。现在保险公司理赔需要我们提供发票。我们是直接开给保险公司吗，那增值税交不交呢，所得税怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：05/27 21:28

#税务#

是的，直接开给保险公司，需要交增值税的，收入交所得税

阅读 12

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老师，工程签合同2220000元，5年前给老板账上转账1820000元，现在收到300000元，给对方开发票1900000元这个业务怎样做会计分录？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 21:26

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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年度如何调整暂估成本，
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 21:24

#实务#

您好，是要把暂估的冲掉吗

阅读 10

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报企业所得税年报的时候，资产总额是怎么计算的，要填平均值，是1到12月资产负债表中资产合计的期末余额累计想加在除以12吗
家权老师 | 提问时间：05/27 21:23

#实务#

从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定. 季度平均值=(季初值+季末值)÷2; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 比如：一季度初（上年末）54万，季末50万二季度初50万，季末45万，三季度初45万，季末20万，四季度初20万，末10万，全年平均值为【（54+50）/2+（50+45）/2+（45+20）/2+（20+10）/2】/4=36.75

阅读 9

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老师，请问一下现在还有人问，关于那种就是，税务进项不够的话要怎么办呢？这种问题。
家权老师 | 提问时间：05/27 21:22

#实务#

那个没法子的，不能虚开发票，没有进项就只有如实申报了

阅读 9

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老师，股东实缴出资时间是怎么算的？如果实缴之后有股东变更算哪个时间？
家权老师 | 提问时间：05/27 21:19

#实务#

就是按上年最后一次到账时间。有变更的，就是变更之日

阅读 12

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请问老师，长期抵债股权计量时，其公允价值变动一般计入综合收益，这处置的时候计入投资损益还是综合收益呢？
明琪老师 | 提问时间：05/27 21:18

#实务#

晚上好亲，您说的是指定的其他权益工具投资吗

阅读 76

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出租人出租景区场地年租金68万，承租人在景区内自建木屋和餐饮店经营，老师，请问是否对木屋和餐饮店征收房产税？征的话谁来缴纳？不征的话理由是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 21:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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公司报企业所得税年报的时候，如果公司没发工资，工资一直都是零报，那么还用勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表吗
家权老师 | 提问时间：05/27 21:17

#实务#

没有发工资，有福利和社保也要填那个表

阅读 11

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诉讼离婚应当先调解，调解无效，准予离婚。为啥后面又说有下列情形之一调解无效的，应当准予离婚？不是调解无效就准予离婚吗？为啥还附条件了？
小王老师 | 提问时间：05/27 21:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：诉讼离婚时，法院会先进行调解，如果调解无效且符合法律规定的特定情形，如重婚、家庭暴力等，才会判决离婚。这是为了确保双方确实无法和解，并考虑到离婚的严重性而设置的条件。所以即使调解无效，也要看是否满足这些特定情况才能准予离婚。祝您学习愉快！

阅读 86

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 781

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 678

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1440

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 582

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 703

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1762

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 786

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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