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老师，我们公司规定15号之前离职的不上当月社保，有个员工12号离职的，当月社保没给他上，12天的工资次月给他发了，现在她在税务系统申诉说没给他上社保，给他签的劳动合同里面明确写了，没想到他现在这么操作？要求公司补交，这个合理吗？必须给他补吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 09:46

#实务#

你不能不交，上不够半个月你可以让他自己全额承担社保费，公司不承担，但是你全额发给他了，你还能收回来了

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公司报废就电梯，全额抵清理费用
文文老师 | 提问时间：11/18 09:45

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

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老师好，公司9月支付固定资产预付款55万元，10月取得发票256万元，剩余款项分月支付，这种该怎么做账务处理呢？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:41

#实务#

借：预付账款贷:银行存款借：固定资产增值税-进项贷：预付账款以后分月支付借：预付账款贷:银行存款

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营业外收入怎么做分录和结转
文文老师 | 提问时间：11/18 09:40

#实务#

什么业务做营业外收入？

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我现在清算企业所得税申报，要退税，如何弄成不退税？是要修改什么表？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:40

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

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财务人员离职怎么更换电子税务局的办税员？老师
文文老师 | 提问时间：11/18 09:40

#实务#

法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后，在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的，企业无法新增该办税人员，系统将提示该办税人员尚未注册，应由办税人员先完成注册后，再添加该办税人员。

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老师早上好，公司是非营利性组织，收到统战部的建设基金，分录是不是这样子做的，收到款时，借银行存款，贷限定性净资产，支付时，借限定性资产，贷银行存款，分录是不是这样子的？还有后续的分录吗？谢谢老师的解答
朴老师 | 提问时间：11/18 09:38

#实务#

正确分录及后续处理 1. 收到统战部建设基金时（你的分录正确）借：银行存款贷：限定性净资产（基金有明确使用用途，符合限定性净资产定义） 2. 支付建设相关款项时（纠正科目错误）若用于项目建设（如场地修缮、设施购置等）：借：业务活动成本 - 项目建设支出贷：银行存款若购置固定资产（如设备、房产）：借：固定资产贷：银行存款 3. 后续关键分录（限定性净资产结转）期末，需判断基金用途是否完成：用途已全部实现（如建设项目完工）：借：限定性净资产贷：非限定性净资产用途未完成（如建设项目跨年）：无需结转，限定性净资产余额保留，待用途完成后再结转。

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公司是做医疗器械的，现有一批医疗器械，没有直接出售给医院，而是和医院签订了合作协议：医疗器械免费给医院使用，然后收取医院的设备检测、维护、保养、技术培训服务等服务费。然后这项业务的成本是什么？可以是设备的折旧吗？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:37

#实务#

是的，那个就是设备折旧的成本

阅读 28

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老师，我们公司进口货物用的信用卡付款，正常报关了，能正常缴纳关税吗？信用卡付款这个流程会有风险吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:36

#实务#

你好。正常报关了，能正常缴纳关税信用卡付款无风险

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你好，老师，公司开始注销，资产负债表期末清零了，但是企业所得税季末资产填0报不上，最低填0.01，应该怎么操作啊？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:36

#实务#

季末那个直接填0.01万元，资产负债表可以申报为0

阅读 6

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老师好，公司申报科小对经营范围和收入有啥要求不
文文老师 | 提问时间：11/18 09:34

#实务#

公司申报科小对经营范围和收入，没要求

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老师汽车经销商和厂里业务，厂里贴息实际是给客户，但是客户通过经销商走金融公司做贷款时候，金融公司给客户的贴息款扣掉比如2万贴息应放30万，但是到经销商账户只有28万，然后厂里在把对应贴息金额反到经销商的虚拟返利池中，等经销商采购结算车辆来冲减成本，比如10万返利用4万，厂里开正负发票最后票面金额6万、我想知道贴息经销商角色做账时候成本还是代收代付？
暖暖老师 | 提问时间：11/18 09:33

#实务#

你好，代收代付最好更合适一些

阅读 10

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调整了财务报表，收入增加了，这部分是调增额，还是调减额了？记混了
文文老师 | 提问时间：11/18 09:32

#实务#

调整了财务报表，收入增加了，这部分是调增额

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我司联合其他公司制作网剧，我司是主承制方，享有网剧100%著作权，其他公司是投资方，只享有收益权。我司与发行公司签约。目前网剧是亏损的，假设我司跟乙公司一起投资制作网剧，共出资500万，我司出资300万，乙公司出资200万，，制作初期收乙公司投资款计入预收账款，网剧已播，目前只收回300万，分账给乙公司投资款120万，余下未支付预收账款如何账务处理，收入成本如何结转，麻烦写出分录
朴老师 | 提问时间：11/18 09:29

#实务#

同学你好稍等我看看

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外贸企业第一次做物料出口，开具的出口发票做退税一直发现查不到，无法做退税，怎么回事？到底多久才能有信息
郭老师 | 提问时间：11/18 09:29

#实务#

你好，你是申报出口退税的时候查询不到吗？购入的发票做了退税勾选申报的增值税吗？

阅读 34

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这个增值税销项税额是每个月在电子税务局开票以后，得出这个月总额，然后再统计后，记入会计分录缴纳增值税？
家权老师 | 提问时间：11/18 09:29

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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你好老师个体户经营超市总店给每个分店送货配送费会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/18 09:28

#实务#

那个直接计入销售费用

阅读 17

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老师，退质保金，开收据，是不是谁收钱谁盖财务章
家权老师 | 提问时间：11/18 09:28

#实务#

是收款方打收据盖财务章

阅读 9

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但是租赁公司先按照机器设备的原值给我们开发票，每月又将还款的本金给我们开发票，不知道怎么写分录了。
文文老师 | 提问时间：11/18 09:27

#实务#

还款时，不用管发票了，借：长期应付款贷：银行存款

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你好老师个人户经营超市生鲜损耗会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/18 09:27

#实务#

那个损耗直计入管理费用

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一般说的公司公户备案，公章备案，各种印章备案，分别到哪里去备？具体流程是什么？
文文老师 | 提问时间：11/18 09:27

#实务#

公户备案在电子税务局我要办税-存款账户备案

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1662

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

阅读 1045

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

阅读 1214

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

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会计实务中的财务报表包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 16:04

#会计实务#

会计实务中的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产（如现金、应收账款、存货等）、负债（如应付账款、借款、应交税费等）和所有者权益（如股本、留存收益等）。 2. 损益表：损益表（也称为利润表）反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入（如销售收入、利息收入等）、费用（如销售费用、管理费用等）和利润（如营业利润、净利润等）。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。此外，根据需要，还可以编制其他附注、补充资料等财务报表，以提供更详细的财务信息。

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