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老师你好，刚刚听外贸企业的一般业务，外贸出口货物取得的国内运费进项税发票不可以抵扣，如果是生产型出口企业取得的国内运输发票是可以抵扣的，我这样理解对吗？
宋生老师 | 提问时间：05/29 09:15

#税务#

你好，是的，是可以的。

阅读 17

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银行汇票贴现手续费，专票可以抵扣不
文文老师 | 提问时间：05/29 09:14

#税务#

银行汇票贴现手续费，专票可以抵扣。

阅读 18

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找这个老师，是不是符合小微型企业和减半征收只能满足一个政策呢
家权老师 | 提问时间：05/29 09:14

#税务#

只要是是小微或者小规模都可以减半

阅读 54

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老师：2022年法院帮忙执行一笔款，没开票，没有申报收入。现在补申报收入可以吗？
宋生老师 | 提问时间：05/29 09:10

#税务#

你好，操作是可以的。

阅读 14

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老师，销售折让冲红的发票怎么做账啊，是去年的已经抵扣的了
朴老师 | 提问时间：05/29 09:10

#税务#

同学你好直接原分录负数红冲

阅读 10

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老师，为什么购买方在计算购买的商品的单价用的是不含税的金额，但销售方计算商品单价用的是含税的金额呢
家权老师 | 提问时间：05/29 09:08

#税务#

入库的单价是不含税的，销售收款是含税的

阅读 18

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老师：所得税汇算时工资帐载金额662676.2，其中现金发放422188.02，这部分如果调增应该怎么填列？实际发生和税收金额应该怎么填？
家权老师 | 提问时间：05/29 09:06

#税务#

不管什么方式发放的，只要发放和申报了个税就可以税前口型

阅读 6

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老师我公司在去年主营业务收入 518万二手车交易开具的发票销售普票 30万（已按13%申报增值税）我公账务显示资产处置损失了收入我们应该按发票金额填还是处置后的损失填啊
宋生老师 | 提问时间：05/29 09:02

#税务#

你好。这个是按最终的损失

阅读 6

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对方开票给我们，我们可以在电子税务局上查到对方考过来的票吗
邹老师 | 提问时间：05/29 08:57

#税务#

你好，如果是电子发票，是可以看到取得的进项发票的

阅读 14

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政府补助的营业外收入，企业所得税调减，在哪里调减呢
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:55

#税务#

你好，在纳税调整明细表收入类里面不征税收入。

阅读 9

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老师好，个人租车给公司使用，代开发票，动产租赁，每月1万元，是不是还要交20个点的财产租赁所得的个税啊？有优惠吗？
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:55

#税务#

你好是的，是需要的，有的地方可以核定，一般核定的税率会低一点。

阅读 22

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老师，我固定资产更新了，之前折旧5年。现在可以使用15-20年了，需要按20年计提折旧，这个是需要做会计估计变更吗？
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:54

#税务#

你好，是的，这个是会计估计变更。

阅读 32

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一般纳税人开票8万，缴纳增值税1300元，附加税还要交吗
邹老师 | 提问时间：05/29 08:54

#税务#

你好，有增值税，就需要缴纳相应附加税的

阅读 11

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2.甲公司本年根据市场需求，拟开发一系列新产品，计划耗时两年,科研部门提出的研究开发费用预算为1000万元。现有两种方案可供选择。方案一:第一年研究开发费用为250万元，第二年研究开发费用为750万元，第一年可实现利润总额 1200 万元，第二年可实现利润总额3600万元。方案二:第一年研究开发费用为750万元，第二年研究开发费用为250万元，第一年可实现利润总额3600万元，第二年可实现利润总额1200万元。上述利润总额均未扣除研究开发费用，且甲公司没有其他企业所得税纳税调整项目，预算安排不影响甲公司正常的生产进度。甲公司适用的企业所得税税率为25%。请对上述业务进行纳税筹划。
朴老师 | 提问时间：05/29 08:52

#税务#

方案一税负计算第一年：研发费用可加计扣除额 = 250×75% = 187.5（万元）应纳税所得额 = 1200 - 250 - 187.5 = 762.5（万元）应纳企业所得税 = 762.5×25% = 190.625（万元）第二年：研发费用可加计扣除额 = 750×75% = 562.5（万元）应纳税所得额 = 3600 - 750 - 562.5 = 2287.5（万元）应纳企业所得税 = 2287.5×25% = 571.875（万元）两年合计应纳企业所得税 = 190.625 + 571.875 = 762.5（万元）方案二税负计算第一年：研发费用可加计扣除额 = 750×75% = 562.5（万元）应纳税所得额 = 3600 - 750 - 562.5 = 2287.5（万元）应纳企业所得税 = 2287.5×25% = 571.875（万元）第二年：研发费用可加计扣除额 = 250×75% = 187.5（万元）应纳税所得额 = 1200 - 250 - 187.5 = 762.5（万元）应纳企业所得税 = 762.5×25% = 190.625（万元）两年合计应纳企业所得税 = 571.875 + 190.625 = 762.5（万元）

阅读 76

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甲公司是一家家具生产企业，为增值税一般纳税人，本年1月从农民手中收购经农民加工过的板材(胶合板)1200万元(含增值税)，并取得增值税普通发票(假设农民为小规模纳税人，增值税税率或者征收率为3%)，且于当月全部用于生产家具，假设农民加工这1200万元板材(胶合板)耗用的树木(原木)的成本为800万元。甲公司本年1月销售家具取得不含增值税销售收入3600万元。甲公司销售家具适用的增值税税率为13%，其他可抵扣进项税额为100万元。当地未将板材加工行业购进原木连续加工板材(胶合板)纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。[工作要求]请对上述业务进行纳税筹划。
朴老师 | 提问时间：05/29 08:51

#税务#

方案一：直接收购原木并委托加工操作流程甲公司直接向农民收购原木（自产农产品），支付买价800 万元，取得农产品销售发票 / 收购发票。委托第三方加工厂将原木加工为板材，支付加工费400 万元（1200 万元总成本 - 800 万元原木成本），取得加工服务增值税专用发票（税率 3% 或 13%，假设加工厂为一般纳税人，税率 13%）。税务计算增值税：进项税额：原木进项税额 = 800 万元 × 10%（用于生产 13% 税率家具） = 80 万元加工费进项税额 = 400 万元 × 13% = 52 万元其他可抵扣进项税额 = 100 万元合计进项税额 = 80 + 52 + 100 = 232 万元销项税额 = 3600 万元 × 13% = 468 万元应纳增值税 = 468 - 232 = 236 万元城市维护建设税及附加：城建税 = 236 × 7% = 16.52 万元教育费附加 = 236 × 3% = 7.08 万元合计附加税 = 16.52 + 7.08 = 23.6 万元企业所得税：成本费用 = 原木成本 800 万元 + 加工费 400 万元 + 附加税 23.6 万元 = 1223.6 万元应纳税所得额 = 3600 - 1223.6 = 2376.4 万元企业所得税 = 2376.4 × 25% = 594.1 万元总税负 = 236 + 23.6 + 594.1 = 853.7 万元方案二：现状（收购加工后板材）税务计算增值税：因取得普通发票，无进项税额抵扣销项税额 = 3600 × 13% = 468 万元其他可抵扣进项税额 = 100 万元应纳增值税 = 468 - 100 = 368 万元城市维护建设税及附加：城建税 = 368 × 7% = 25.76 万元教育费附加 = 368 × 3% = 11.04 万元合计附加税 = 25.76 + 11.04 = 36.8 万元企业所得税：成本费用 = 板材成本 1200 万元 + 附加税 36.8 万元 = 1236.8 万元应纳税所得额 = 3600 - 1236.8 = 2363.2 万元企业所得税 = 2363.2 × 25% = 590.8 万元总税负 = 368 + 36.8 + 590.8 = 995.6 万元选择方案一（直接收购原木并委托加工），通过利用农产品进项税额抵扣政策，大幅降低增值税及附加税税负，尽管企业所得税略有增加，但总税负显著下降，整体更优

阅读 109

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老师我汇算清缴填花，卉减半征收这个项目为什么我填了项目成本税费还会增多呢
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:47

#税务#

你好，你把右边纳税调整的金额截图来看下吗

阅读 43

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补开去年的发票的超过了5月31日还能算到去年吗
家权老师 | 提问时间：05/29 08:47

#税务#

那个还是可以在去年税前扣除的

阅读 9

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汇算的时候，发现收入少记，是不是要更改所属期的增值税申报表
家权老师 | 提问时间：05/29 08:46

#税务#

是的，要更正申报增值税的

阅读 12

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24年的汇算清缴我已经申报结束，公司内部需要盖税务局业务章的申报主表，申报期还没结束，税务局会给我们打印盖他们的业务章吗？
家权老师 | 提问时间：05/29 08:44

#税务#

你已经申报了就可以去税局打印盖章了

阅读 8

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广告门主板开发票时属于哪类
宋生老师 | 提问时间：05/29 08:37

#税务#

你好，这个是电子设备吗

阅读 9

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你好老师想了解一下公司购买的车辆用于运输的购车专用发票可以全部抵扣增值税吗
家权老师 | 提问时间：05/29 08:30

#税务#

那个进项可以抵扣的

阅读 9

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外地的经销商从本地采购砂石，直接运输给我们公司，这种方式合理吗？
家权老师 | 提问时间：05/29 08:29

#税务#

那个是可以的，你们能收到砂石就行

阅读 12

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老师，你好！请教下是不是分公司营业执照的注册资金就是总公司的注册资金啊，我看分公司营业执照上没有显示么？还有分公司是不是没有公司章程的，就只有总公司才有吗？
朴老师 | 提问时间：05/29 08:06

#税务#

关于分公司注册资金：分公司不具有独立法人资格，没有独立的注册资金。其经营资金由总公司拨付，民事责任由总公司承担，营业执照上通常不显示注册资金，也不存在 “分公司营业执照注册资金就是总公司注册资金” 的说法。关于分公司章程：分公司不需要有自己的公司章程。因为分公司不具有独立法人地位，它是总公司的分支机构，其运营管理依据总公司章程及总公司的相关规定，所以只有总公司有公司章程。

阅读 5

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老师我们小规模，这个季度没有开票，但是开了红字发票-129497.03元，申报不通过，应该怎么报
郭老师 | 提问时间：05/29 08:06

#税务#

你好，去税务局申报，带着纸质的申报表、公章。

阅读 13

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找第三方代缴的社保，每次对公打一笔款备注代扣社保，但是对方一直没有开票，打款后计入的是管理费用社保费，汇算清缴的时候，这种情况是在职工薪酬明细表各类社会基本保险的账载金额和税收金额这里进行调增，还是在纳税调整明细表那里支出项，其他栏里进行调增呢？
朴老师 | 提问时间：05/29 07:56

#税务#

应在《纳税调整项目明细表》（A105000）的 “扣除类调整项目 - 其他” 栏调增，因未取得发票不符合税前扣除条件，不在职工薪酬明细表调整。

阅读 13

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企业汇算清缴会涉及更改财务，有这个提示要怎么处理，有调整了利润总额。（剔除两笔不合理费用4200多）
郭老师 | 提问时间：05/29 07:49

#税务#

调整的利润总额在调整明细表里面提现不要在这里这个主表营业收入到利润总额必须和你第四季度还有利润表里面的一样

阅读 253

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汇算清缴交的所得税费用怎么记账呀？
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 07:41

#税务#

您好，2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了。

阅读 13

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老师他家其实算是亏损26000左右，再加26000抵税就是赚30000多，为什么还扣我们家的钱
朴老师 | 提问时间：05/29 06:23

#税务#

你们协商的是不含税金额吗

阅读 21

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老师我想问一下，我们是建筑安装公司，**乙方，乙方代我们代收代缴的税费包括那些税费
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 05:11

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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请问外贸企业，会计凭证中暂估附件用的是采购单，后面退税用的是采购合同不影响吧？
郭老师 | 提问时间：05/28 23:22

#税务#

退税得有发票才可以合同不做原始凭证

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