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老师我想问一下我是物业公司给接收的三个小区过年买的对联五月节买的粽子记在销售费用—其他可不可以
家权老师 | 提问时间：06/09 15:10

#税务师#

可以的，就那样做就行

阅读 113

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老师对方给我么开票让我进电子税务局同意啥了，让后说他么才能给我么开票了
文文老师 | 提问时间：06/09 14:49

#税务师#

你是公司，还是个人？需要开发票？

阅读 131

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老师我们物业公司接了个停车场收费要给停车场那安网安装费100元走的现金你看看对方这样开发票行吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 14:12

#税务师#

没看清楚开的是什么税目

阅读 130

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老师对方给我公司开票为啥让我公司进电子税务局系统确认什么了，不知道吗？在哪里确认
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 12:46

#税务师#

您好，他是想要你查下发票是否收到，不用点确认的

阅读 129

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现在是不是没有一种说法叫非增值税应税项目？
郭锋老师 | 提问时间：06/09 12:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，现在的说法已经调整，不再使用“非增值税应税项目”这一表述。祝您学习愉快！

阅读 161

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老师e选项按照国家规定标准扣除和据实扣除有什么区别
赵老师 | 提问时间：06/09 12:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税务处理中，“按照国家规定标准扣除”和“据实扣除”是两种不同的扣除方式： 1.**按照国家规定标准扣除**： -这种扣除方式是基于国家或税务机关设定的固定标准或比例进行扣除，而不是根据实际发生的费用。 -例如，广告费和业务宣传费的扣除通常有一个上限，比如不超过当年销售（营业）收入的15%。即使企业实际发生的广告费超过这个比例，超过部分也不能扣除。 2.**据实扣除**： -据实扣除是指根据企业实际发生的费用进行扣除，只要这些费用是合理且必要的。 -这种方式要求企业提供相应的凭证和证明材料，以证明费用的真实性和合理性。在题目中，选项E提到的“员工的养老、医疗保险及其他保险费用支出”是按照国家规定的标准进行扣除，而不是据实扣除。这意味着即使企业为员工支付的保险费用高于国家规定的标准，超过部分也不能在税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 198

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你好，老师我们的厂房租给别人了，我们在电子系统已开租赁发票给对方，我们收到房租费，如何做分录，借：银行存款，贷方确认收入还是？
家权老师 | 提问时间：06/09 11:42

#税务师#

贷方确认其他业务收入，计算销项税

阅读 117

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财务与会计中，存货成本计量，非合理损耗的妆卸费计入哪个会计科目？
卫老师 | 提问时间：06/09 11:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非合理损耗的装卸费用应计入“营业外支出”科目。祝您学习愉快！

阅读 195

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老师这物业费收的现金有存入银行这么做分录行吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 09:57

#税务师#

是的，就是那样做的

阅读 117

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13. 下列关于累进税率的表述正确的有（）。 A.超额累进税率累进幅度比较缓和，税收负担比较合理 B.计税基数是绝对数时，超倍累进税率实际上是超额累进税率 C.计税基数是相对数时，超倍累进税率实际上是超率累进税率 D.土地增值税采用超率累进税率 E.超额累进税率税收负担的透明度较高没明白B、C怎么会正确？
朴老师 | 提问时间：06/09 09:01

#税务师#

B：计税基数是绝对数（如工资额）时，超倍累进按基数倍数分级，和超额累进按绝对数超额分级逻辑一样，实质等同。 C：计税基数是相对数（如增值率）时，超倍累进按基数倍数分级，与超率累进按相对数超率分级逻辑一致，实质等同。

阅读 147

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你好，老师，公司刚开始营业目前进项比较多，是按照税负交税好还是有进项可以先不交税
家权老师 | 提问时间：06/09 08:44

#税务师#

据实申报就行了哈，除非税局要求必须交税

阅读 117

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189题答案为什么是选项B?
周老师 | 提问时间：06/08 22:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：年末，此收到的外币的即期汇率是1：8.12 按年末的即期汇率折算，这部分的货币资金最终影响=500*8.12=4060 至于A，是算入账的7.9和8.12的汇率，冲减财务费用=500*（8.12-7.9）=110万祝您学习愉快！

阅读 158

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老师财会税务师更新550电子版才8章，没题做了什么时候更新多点啊
小王老师 | 提问时间：06/08 21:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：好的，老师这边会尽快上传，后续会逐章更新的，建议您到时候关注一下~ 祝您学习愉快！

阅读 181

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老师您好！代扣代缴工资和汇算清缴工资不一致如何纠正申报
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 20:30

#税务师#

您好，先要更正个税的，再更正汇算清缴的

阅读 119

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税法一必刷550题第223题（1）向境外提供服务，是否可以免抵退税
范老师 | 提问时间：06/08 20:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：境内单位和个人向境外单位提供业务流程管理服务，适用免抵退税政策。根据《关于影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》规定，境内单位和个人向境外单位提供业务流程管理服务，适用增值税零税率政策。如果属于适用一般计税方法的，生产企业实行免抵退税办法；外贸企业外购服务出口实行免退税办法，外贸企业直接将服务出口，视同生产企业连同其出口货物统一实行免抵退税办法。祝您学习愉快！

阅读 244

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（单选题）2022年1月1日，甲公司购入乙公司于2021年1月1日发行的面值 1000万元、期限4年、票面年利率为8%、每年年末支付利息的债券，并将其划分为交易性金融资产，实际支付购买价款1100万元（包括债券利息80万元），另支付交易费用2万元。2022年1月5日，收到乙公司支付的上述债券利息。2022年 12月31日，甲公司持有的该债券的公允价值为1060万元。不考虑其他因素，该交易性金融资产对甲公司2022年度利润总额的影响金额为（）万元。 A.40 B.120 C. 38 D. 118 请问老师，这个题目的答案我觉得是C，但是参考答案给的是D，为什么？那80万不是要确定为应收吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/08 20:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：买价中的应收利息80万，这的确不是投资收益但是，22年当年的利息收入80万，这是计入投资收益的，这和买价中的利息是无关的祝您学习愉快！

阅读 282

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合伙企业法人合伙人，这里的法人是指个人吗？还是说公司投资的?
赵老师 | 提问时间：06/08 19:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里的法人不是指个人，而是指公司或其它法人组织。祝您学习愉快！

阅读 185

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您好，请问能否抵扣购进的消费税？从烟厂购买卷烟500箱，支付不含税金额500万元，300箱销售给位于B地的零售单位，取得不含税销售收入400万元。
范老师 | 提问时间：06/08 17:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以抵扣购进的消费税。但是，在您给出的例子中，主要是计算应缴纳的增值税和消费税。对于消费税部分，由于卷烟在批发环节需要征收消费税，因此销售给零售单位的300箱卷烟需要按批发价计征消费税。而从烟厂购买时已经支付了消费税，这部分可以作为已缴税额予以抵扣。增值税方面，销项税为400万元×13%，进项税为500万元×13%。实际应缴纳的增值税为销项税减去进项税。具体分录如下：借：库存商品——卷烟　500 　　应交税费——应交增值税（进项税额）65 　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　565销售时：借：应收账款或银行存款　452 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　400 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）52计算消费税时，假设消费税率是11%，每标准箱另加0.005万元：借：营业税金及附加　[400×11%+300×0.005] 　　贷：应交税费——应交消费税[400×11%+300×0.005]这里假设了消费税率，实际计算时需要根据具体政策确定。祝您学习愉快！

阅读 297

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对于应纳税所得额的影响看不懂
范老师 | 提问时间：06/08 17:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据提供的图片内容，我们可以分析该业务对企业所得税应纳税所得额和增值税的影响。 ###企业所得税应纳税所得额的影响： 1.**设备价值**：10万元 2.**运费**：1万元计算应纳税所得额的影响： -设备价值和运费的总和为11万元。 -由于设备是接受捐赠的，按照税法规定，捐赠资产的公允价值应计入应纳税所得额。 -计算公式为：(设备价值+运费)-(设备价值+运费)÷120×2 -代入数值：(10+1)-(10+1)÷120×2=11.12万元 ###增值税的影响： 1.**设备增值税**：设备价值10万元，增值税率13%，因此进项税额为1.3万元。 2.**运费增值税**：运费1万元，增值税率9%，因此进项税额为0.09万元。总的进项税额为： -设备进项税额+运费进项税额=1.3+0.09=1.39万元因此，该业务对企业所得税应纳税所得额的影响是11.12万元，对增值税的影响是1.39万元的进项税额。祝您学习愉快！

阅读 205

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老师请看这张图，两个问题： 1.以非货币资产投资入股的意思不就是取得被投资企业的股权吗？为什么还强调“被投资企业支付的对价全部为股票（权的）”呢？难道被投资企业还有其他支付对价方式可以选择吗？ 2.“个人或企业可以选择按现行税收政策执行（个人以非货币资产投资）”，不就是5年内递延纳税吗？为啥后半句还说“也可选择递延纳税政策”？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 17:16

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 127

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重新录制，是单独作为一节，还是在原课件里增加，新教材不是早就出来了，为什么不按新内容授课呢
赵老师 | 提问时间：06/08 16:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有的内容是重新录制，有的是直接在原来课程里增加的。也可能重新录制本节课，也可能原来课程里增加或者改变几分钟。变化的内容都是会更新的，如果您看过的课程有变化，是在课程目录会有new的标志的，也会详细说明是哪里有变化。祝您学习愉快！

阅读 193

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老师你好合伙企业给合伙人购买的职工社保和医保单位部分能计入费用吗
小王老师 | 提问时间：06/08 16:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合伙企业为合伙人缴纳的社会保险费和医疗保险费，不能作为企业的成本费用在税前扣除。这些费用应当视为对合伙人利润分配的一部分处理。祝您学习愉快！

阅读 286

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王艳龙的课，教材变化部分不讲吗，例如非流二变化“债券投资出售的处理，增加重新计量剩余存续期…”，我的问题是为什么不讲
范老师 | 提问时间：06/08 16:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该内容后期老师会重新录制，到时会更新该内容的。祝您学习愉快！

阅读 152

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老师，做资产负债表日后事项的题，感觉做到所得税时不太明白，怎么知道当时是做的递延资产还是递延负债？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:11

#税务师#

您好，需要识别是否存在暂时性差异。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差异。这种差异会导致在未来期间确认递延所得税资产或递延所得税负债

阅读 109

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财会科目非流二这一章教材变化“债券投资出售重新计量剩余存续期预期信用损失”为什么讲课没讲，讲义也没体现
张老师 | 提问时间：06/08 16:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这就是针对未售部分进行减值测试，比如，部分出售，余下的部分，经测试，预计的信用损失是100 借：信用减值损失100 贷：债权投资减值准备100 也就是多了这一笔分录，在有预计信用损失下祝您学习愉快！

阅读 191

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甲公司22年末与丙公司的未决诉讼案件，很可能需要赔偿680万，并确认了预计负债680万，23年3月5号经法院一审判决甲司需要赔赔付620万。甲和丙同意此判决并不再上诉，企业所得税税率为15%，汇算清缴和资产负债表批准报出日为23年3月31日，该诉讼事项对22年末递延所得税资产影响金额是？
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:31

#税务师#

您好，这个就是680*0.15=102，这样计算的哈

阅读 118

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甲公司2一年1月1日以银行存款800万购入某专利技术用于新产品的生产。当日投入使用，预计使用年限五年，净残值为零。直线法摊销专利技术初始入账金额与计税基数一致，税法规定每年可税前扣除的摊销金额为160万，21年12月31日。该专利技术出现减值迹象，可回收金额为560万，预计预计尚可使用年限四年，净残值为零，仍采用直线法摊销22年12月31日可回收金额430万，所得税税率为15%，21年就减值确认递延所得税资产，80乘以15%等于20万，那么，22年计税基础是480万，账面价值420万，应确认递延所得税资产为多少？
立峰老师 | 提问时间：06/08 15:25

#税务师#

你好同学， 22年末应确认的递延所得税资产是60*0.15-80*15=-6万，所以需要冲减6万元的递延所得税资产。

阅读 118

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请问老师破产债务清偿价值指的是什么，通过哪个科目核算
郭锋老师 | 提问时间：06/08 15:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：破产债务清偿价值是指在企业破产清算过程中，债权人能够从债务人处获得的实际清偿金额。这个价值通常会低于债权的账面价值，因为破产资产往往需要快速变现，导致其出售价格较低。破产债务清偿价值一般通过“应付破产费用”、“应付共益债务”等科目进行核算，在具体的会计处理中可能会涉及到“清算损益”科目来反映破产过程中的各项损失和收益。祝您学习愉快！

阅读 170

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税务师-财务与会计中，如何理解新教材对固定资产折旧的改变？改扩建的固定资产也要计提折旧吗
赵老师 | 提问时间：06/08 15:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下，表述改扩建的，这是要转入在建工程中，由于不在固定资产下，所以停止折旧但如果题干中强调，此处的改扩建不符合固定资产的确认条件，则原资产还在固定资产下核算，这就是折旧继续注意，要折旧的，此处一定有强调段存在祝您学习愉快！

阅读 180

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你好老师，这个题目第一先问选项D 是不是可以这样理解，被告的对象是复议机关因为复议改变。黄某起诉因为是经过复议的案件，所以可以由最初做出行政行为的行政机关所在地法院管辖，也可以由复议机关所在地法院管辖？
小王老师 | 提问时间：06/08 15:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，理解正确，经复议的案件，最初作出行政行为的行政机关所在地法院或复议机关所在地法院都有管辖权。祝您学习愉快！

阅读 138

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