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甲公司以还本销售方式向乙办公设备租赁公司销售一批办公桌,含增值税销售额169.5万元,合同约定甲公司5年后向乙公司退还全部货款的80%,那么乙公司收到退还的这笔钱是其他业务收入吗?要交税吗?
张老师
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提问时间:05/02 00:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乙公司收到的退款不是其他业务收入,而是收回了之前支付的一部分款项。因此,这部分退款不需要缴纳增值税。但是,如果乙公司将这笔退款计入利润,则可能需要在企业所得税中考虑。具体处理方式应依据当地税务法规确定。 祝您学习愉快!
阅读 381
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请问一下老师这个题应该选哪个,答案为什么选择B
小锁老师
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提问时间:05/01 21:57
#初级职称#
您好是这样计算的, 10+2+1 13才对,那个报废固定资产不属于营业成本
阅读 123
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老师您好 材料成本差异是借超支 带节约 相反方向做结转 ,-2% 这里是节约差异率 那就应该计贷方 为什么记到借方去了 ?难道是这里哪儿能看出来是结转吗?
apple老师
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提问时间:05/01 21:52
#初级职称#
同学你好!我给你解答
阅读 161
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老师,您好!关于经济法基础中土地增值税这里房地产开发费用的扣除标准,除利息以外的费用需在取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本的5%以内。这道讲解的例题中房地产开发费用中除利息以外的费用200+400=600<(9324+6000)×5%啊!不应该直接扣除600吗?在我的理解是如果>5%了,才按5%去扣啊。老师,您看呢?
张瑞雪老师
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提问时间:05/01 20:59
#初级职称#
你好,你好像理解错了,那个(9324+6000)*5%=766.2是算的可以扣除利息。
阅读 136
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老师您好 画红线这句话跟法定质保有什么区别?这个不是和销售商品共同算一项履约服务 那和算作一项单项履约义务的有什么区别?
董孝彬老师
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提问时间:05/01 19:15
#初级职称#
您好,1.红线处源于合同约定;法定质保基于法律强制规定。红线处为 1 年;法定质保依商品、行业而异。红线处基于合同;法定质保源于法律。 2.单项履约义务与销售商品共为一项履约服务:红线处是确保商品符合标准的售后保障,未提供可明确区分服务,与销售商品紧密关联不可区分,不构成单项履约义务。单项履约义务:类似额外 “延长保修” 这种在常规质保外,能与商品明确区分的服务,才是单项履约义务 。 这样能理解么
阅读 118
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题目中3000属于4000以下的劳务报酬所的,不是应该3000-800?为什么答案是3000x(1—20%)
郭锋老师
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提问时间:05/01 18:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 综合所得汇算清缴时,不涉及和4000比较,直接×(1-20%) 祝您学习愉快!
阅读 239
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12月31日,某企业“固定资产”科目余额为900万元,“累计折旧”科目余额为180万元“在建工程”科目余额为120万元,“固定资产减值准备”科目余额为30万元,“固定资产清理”科目借方余额为60万元。不考虑其他因素,该企业12月31日资产负债表中“固定资产”项目“期末余额”栏应填列的金额为()万元。 清理为什么不是➖60而是加。而且不是坏事记借方吗
李老师
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提问时间:05/01 14:31
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产的列报金额中包含固定资产清理的,属于处于清理状态的固定资产的 属于一项资产的,所以应该加上的 祝您学习愉快!
阅读 341
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老师持有到期的债券投资不是算企业收入吗,为什么这里的持有债券取得的利息收入不算
张老师
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提问时间:05/01 11:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售收入包括主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入,不包括投资收益。 本题计算限额的时候用的是销售收入,销售收入不是企业取得的所有的收入哦。 祝您学习愉快!
阅读 229
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老师 扣个税 汇算清缴中继续教育包含我们现在准备考的初级吗 可以抵扣多少
郭老师
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提问时间:05/01 11:13
#初级职称#
考出来证书可以抵扣个税一年抵扣3600
阅读 114
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老师,您好,通俗解释下应付账款借方余额是预付账款,不要使用官方语言,谢谢
金老师
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提问时间:05/01 10:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应付账款是负债科目,余额应该在贷方的 一般情况下,买入的时候贷应付账款 支付的时候借应付账款,借方有余额了,说明付款付多了,也就属于预付的款项的 祝您学习愉快!
阅读 357
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单位成本算不算合理损耗?合理损耗到底怎么计算
张老师
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提问时间:04/30 23:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合理损耗通常不计入单位成本。合理损耗是指在正常生产经营过程中,由于技术、物理或自然因素不可避免产生的损耗,这部分损耗一般不会影响存货的总成本,但会影响可使用的存货数量。具体计算方法需要依据企业会计政策和实际情况来确定。如果损耗超出了合理范围,则被视为非合理损耗,需要计入成本。 祝您学习愉快!
阅读 460
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郑慧芳老师请回答我的问题
小秋老师
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提问时间:04/30 21:53
#初级职称#
同学不好意思,点错问题了
阅读 161
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麻烦请详细讲解下该题
段天峰老师
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提问时间:04/30 21:05
#初级职称#
加权平均法的成本居中,但是先进先出法下,后面发出的存货成本越来越高,越来越接近市价
阅读 161
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老师,这道题怎么做,可以解析下吗? 2、2016年4月冯某进入甲公司工作,每月工资4 000元;2019年4月甲公司投资一家新公司乙公司,于是将冯某派到乙公司工作,冯某与乙公司重新订立劳动合同,约定月工资为5 000元,至2023年4月乙公司多次无故不发放工资,冯某以乙公司不支付工资为由提出离职。已知当地上年度职工月平均工资为4 000元。乙公司应向冯某支付的经济补偿金为( )。
咔咔老师
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提问时间:04/30 20:41
#初级职称#
冯某的工作年限=3年(甲公司)+ 4年(乙公司)= 7年。 冯某工资未超过当地平均工资3倍,直接按实际月工资5000元计算。 经济补偿金公式:经济补偿金 = 工作年限 × 月工资 7年 × 5000元/月 = 35000元。
阅读 356
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计算这个以旧换新销售额是不得扣减旧货物的收购价格,那就是正常销售50台,➕以旧换新20台。的销售额来交税
郑慧芳老师
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提问时间:04/30 20:21
#初级职称#
同学您好,纳税人采取以旧换新方式销售货物的,应按新货物的同期销售价格确定销售额,不得扣减旧货物的收购价格。同时含税价格要做不含税的换算。
阅读 180
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甲公司将其采用公允价值模式计量的投资性房地产于租赁期届满后出售,取得价款 8 600 万元。该房地产的核算科目构成为“投资性房地产——成本”明细科目借方余额为 8 000 万元, “ 投资性房地产——公允价值变动” 明细科目贷方余额为 500 万元。不考虑其他因素,甲公 司因出售该投资性房地产影响当期损益的金额为( )万元。 其中,“ 投资性房地产——公允价值变动” 明细科目贷方余额为 500 万元,不应该表示的是贷:投资性房地产——公允价值变动嘛?为什么损益要+500?
周老师
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提问时间:04/30 19:55
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以上传一下具体的公式吗 这里投资性房地产——公允价值变动需要从借方转出500的 原来确认的公允价值变动损益不影响处置损益的 祝您学习愉快!
阅读 318
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【单选题】某企业处置一项公允模式计量的投资性房地产。收取价款4000万元。该投资性房地产原价为3000万元,累计公允价值变动增加500万元。累计其他综合收益增加200万元,下列关于企业处置投资性房地产对营业利润的影响是()。 A.1000 B.1500 C.1700 D.1200 老师,这题怎么做,
赵老师
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提问时间:04/30 19:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 处置时的会计处理如下:首先,确认处置收益4000万元;其次,转销投资性房地产的成本3000万元和公允价值变动500万元;最后,将累计其他综合收益200万元转入当期损益。因此,对营业利润的影响为1000(4000-3000-500+200)+200=1200万元。所以答案是D.1200。 祝您学习愉快!
阅读 349
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计算这个消费税是不得扣减旧货物的收购价格,就是正常销售50台,以旧换新20台。要加上
小敏敏老师
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提问时间:04/30 17:45
#初级职称#
你好,能发下题目图片吗?
阅读 167
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公允价值模式那个投资性房地产转到非投,贷方为啥计入到其他综合楼收益,还是不明白
段天峰老师
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提问时间:04/30 17:27
#初级职称#
没有为啥,准则规定的 记住就可以哈哈
阅读 116
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两科是那两科
张老师
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提问时间:04/30 16:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 初级会计师资格证书考试包括初级会计和经济学基础这两科。 祝您学习愉快!
阅读 205
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A为什么错了,不理解,难道应该支付给他人的,不属于其他应付款嘛
张老师
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提问时间:04/30 16:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要支付给他人属于知道原因下现金盘盈 这个是无法查明原因的,所以不能计入到其他应付款中 祝您学习愉快!
阅读 188
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支付结算制度 必须记载事项
郭老师
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提问时间:05/09 21:48
#初级职称#
您指的是汇票本票支票中的必须记载事项吗? 总结如下: 汇票必须记载下列事项:(一)表明“汇票”的字样;(二)无条件支付的委托;(三)确定的金额;(四)付款人名称;(五)收款人名称;(六)出票日期;(七)出票人签章。 相对事项:汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的,应当清楚、明确。汇票上未记载付款日期的,为见票即付。汇票上未记载付款地的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。汇票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 本票必须记载下列事项:(一)表明“本票”的字样;(二)无条件支付的承诺;(三)确定的金额;(四)收款人名称;(五)出票日期;(六)出票人签章。 相对事项:本票上记载付款地、出票地等事项的,应当清楚、明确。本票上未记载付款地的,出票人的营业场所为付款地。本票上未记载出票地的,出票人的营业场所为出票地。 支票必须记载下列事项:(一)表明“支票”的字样;(二)无条件支付的委托;(三)确定的金额;(四)付款人名称;(五)出票日期;(六)出票人签章。 相对事项:支票上未记载付款地的,付款人的营业场所为付款地。支票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。出票人可以在支票上记载自己为收款人。 如果老师的回复不是您想要的,麻烦您完善问题后继续提问。
阅读 543
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土地增值税 可以抵扣的税金包括不允许抵扣的增值税,理解对吗?
王一老师
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提问时间:05/09 21:44
#初级职称#
是的。 准予扣除的税金:包括“不得抵扣”计入产品成本的增值税。
阅读 667
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关税什么情况下是进口不征,出口不退
小王老师
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提问时间:05/09 21:30
#初级职称#
1.法定减免 (1)一票货物关税税额、进口环节增值税或者消费税税额在人民币“50元”以下的; (2)“无商业价值”的广告品及货样; (3)“国际组织、外国政府”无偿赠送的物资; (4)进出境运输工具装载的途中“必需”的燃料、物料和饮食用品; (5)因故“退还”的中国出口货物,可以免征进口关税,但已征收的出口关税不予退还; (6)因故“退还”的境外进口货物,可以免征出口关税,但已征收的进口关税不予退还。 2.酌情减免 (1)在境外运输途中或者在起卸时,遭受到损坏或者损失的; (2)起卸后海关放行前,因不可抗力遭受损坏或者损失的; (3)海关查验时已经破漏、损坏或者腐烂,经证明不是保管不善造成的。
阅读 1194
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企业所得税 小微企业税收优惠
赵老师
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提问时间:05/09 20:53
#初级职称#
您指的是小型微利企业吗? 小型微利企业 (1) 不超过100万元的部分 减按12.5%计入应纳税所得额(2021.1.1-2022.12.31) 按20%的税率缴纳企业所得税 超过100万元 但不超过300万元的部分 减按25%计入应纳税所得额 (2022.1.1-2024.12.31) 按20%的税率缴纳企业所得税 (2)该政策适用的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5 000万元等三个条件的企业。 (3)从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。 具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 (4)年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 (5)小型微利企业无论按查账征收方式还是按核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受优惠政策。
阅读 470
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医疗期和医疗期间 很多题问的是医疗期间结果选的是医疗期,到底哪个意思是累计计算期
卫老师
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提问时间:05/09 20:50
#初级职称#
医疗期,就是医疗期间哈。如果问累计计算期,就是这样表述的。一般考查的是医疗期。
阅读 433
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第五章负债 公允价值和账面价值的区别
赵老师
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提问时间:05/09 20:36
#初级职称#
公允价值熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格,或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。 账面价值是此资产负债的实际价值,是其账面余额减去相应的备抵科目后的金额,如没有备抵科目,和账面余额一样。
阅读 640
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企业所得税的计算题里面,计算企业的销售(营业)收入的时候,除了主营业务收入以外,其他的收入(比如出租的收入或者转让“特许权使用费”得到的收入,哪些是可以计入(销售)营业收入,哪些不能计?这个我老弄错。总结一下,好吗?
秦老师
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提问时间:05/09 20:30
#初级职称#
总结如下: 包括 主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入:销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入:边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入:会计上不作为收入处理,但按照税法规定应视同销售确认的应税收入,比如自产的货物用于捐赠等。 不包括 营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入:接受捐赠收入等 ②投资收益:国债利息收入;股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益:转让无形资产、固定资产的净收益等
阅读 1018
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企业所得税的计算题里面,计算企业的销售(营业)收入的时候,除了主营业务收入以外,其他的收入(比如出租的收入或者转让“特许权使用费”得到的收入)哪些是可以计入销售)营业)收入,哪些不能计?这个我老弄错。总结一下,好吗?
周老师
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提问时间:05/09 20:29
#初级职称#
总结如下: 包括 主营业务收入【会计上】、其他业务收入【会计上】和视同销售收入【税法上】 ①主营业务收入:销售货物收入、提供劳务收入、以租赁业务为主要业务的租金收入等 ②其他业务收入:边角料销售收入、包装物出租收入等 ③视同销售收入:会计上不作为收入处理,但按照税法规定应视同销售确认的应税收入,比如自产的货物用于捐赠等。 不包括 营业外收入、投资收益、资产处置损益等 ①营业外收入:接受捐赠收入等 ②投资收益:国债利息收入;股息、红利等权益性投资收益等 ③资产处置损益:转让无形资产、固定资产的净收益等
阅读 892
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开发支出科目代码是借方科目吗?
赵老师
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提问时间:05/09 20:10
#初级职称#
开发支出不是会计科目是,是报表项目。 “研发支出—资本化支出”余额计入资产负债表中的“开发支出”项目。
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