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老师,财务报表季度报利润表里面的本期金额是导出的利润表的本年累计金额吧?
家权老师
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提问时间:10/07 11:05
#中级职称#
你是执行小企业会计准则还是企业会计准则报表?
阅读 166
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老师,印花税应税凭证名称写什么?
刘艳红老师
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提问时间:10/07 10:48
#中级职称#
您好,这个是合同,填写合同就可以
阅读 156
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你好老师,9月份新增的房产原值,10月份申报房产税?还是等第四季度再申报
郭老师
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提问时间:10/07 09:08
#中级职称#
按季度申报的第四季度申报
阅读 172
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假如公司购买银行理财产品50000 赎回时55000投资收益 5000入账投资收益投资理财收益汇算清缴怎么申报?
刘艳红老师
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提问时间:10/06 10:35
#中级职称#
您好, 在《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(主表)的“利润总额计算”下的第9行“加:投资收益”中填写,该处按照企业的“利润表”数据直接填写。 在《A105030投资收益纳税调整明细表》中填写金融资产的“投资收益”以及纳税调整,但该表只填写盈利的,即“投资收益”是亏损的不再该表填写与调整。
阅读 173
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去年少记费用小企业会计准则今年入账完整分录怎么写
郭老师
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提问时间:10/05 09:04
#中级职称#
借管理费用或利利润分配,未分配利润 贷、其他应付款 都可以的。如果做管理费用,抵扣今年的所得税 如果做利润分配,未分配利润抵扣去年的所得税
阅读 194
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按产量法计提摊销的,如果产品未出售,需要计提摊销吗?
苏晓燕老师
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提问时间:10/04 21:02
#中级职称#
您好,按产量法计提摊销时,无论产品是否出售,只要无形资产被用于生产活动,就应当计提摊销。
阅读 186
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老师经营个税如果有补亏,是用利润总额去补亏吗,如果补亏之后是0或是负数,那就不产生个税了,对吗
波德老师
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提问时间:10/03 08:15
#中级职称#
你好,根据《个体工商户个人所得税计税办法》规定,个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额 。也就是说,是用应纳税所得额去弥补以前年度亏损,而不是利润总额。 如果弥补亏损后应纳税所得额为0或负数,那么按照个人所得税的计算方法,就不需要缴纳经营所得个人所得税了。
阅读 191
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老师事业单位买软件预算系统和银企直连,政府机关采购流程是什么呢?领导让我看看文件,问我有什么思考
冉老师
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提问时间:10/02 22:34
#中级职称#
你好,同学 政府机关采购软件预算系统和银企直连,一般遵循以下流程: 1. 编制政府采购预算:政府采购项目应单独编制年度政府采购预算,采购项目需严格按照批复的预算执行。 2. 项目登记:采购前需在财政一体化政府采购备案系统进行项目登记。 3. 意向公开:集中采购目录以内或者分散采购限额标准以上的项目,原则上应在采购活动开始前30日在财政一体化政府采购备案系统公开采购意向。 4. 需求调查公示:对于1000万元以上的货物、服务采购项目等,应当开展需求调查,并在湖北省政府采购网进行政府采购需求公示。 5. 计划备案:采购前在预算一体化系统进行政府采购计划备案,录入相关信息,打印政府采购计划备案表并加盖公章留存。 6. 组织采购:集采目录内按规定组织采购程序;集采目录外限额标准以上的项目可委托社会合法合规的采购代理机构,采取公开招标、询价、竞争性谈判等方式进行采购。 7. 政府采购信息公开:中标、成交供应商确定之日起2个工作日内,应在相关政府采购网上公告中标、成交结果等。 8. 合同签订和公示:在中标(成交)通知书发出之日起10日内签订政府采购合同,签订后2个工作日内将合同公示到相关政府采购网。 9. 合同备案:合同签订后1个工作日内,将采购合同等资料上传到预算一体化系统进行合同备案。 10. 资金支付:按照政府采购合同规定,及时向中标、成交供应商支付采购资金,对于满足合同约定支付条件的,采购人应自收到发票后5日内将资金支付到合同约定的供应商账户。 11. 履约验收:采购人可自行组织验收、委托专业机构或委托采购代理机构验收,政府向社会公众提供公共服务的项目应当邀请服务对象参与验收。验收结束之日起2个工作日内将履约验收结果公示到相关政府采购网,并将发票等验收资料录入到数据汇聚平台备案系统。
阅读 201
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中级财务管理的教材是翻译过来的吗?
apple老师
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提问时间:10/02 11:41
#中级职称#
同学你好,有的内容是的,有的内容不是
阅读 204
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老师您好,小规模纳税人季度申报,本季度开普票不含税金额10万元,票面增值税额为1%即1000元,暂未收到款项计入应收账款101000元,请问具体会计账务处理室怎样的?谢谢
郭老师
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提问时间:10/02 11:20
#中级职称#
借应收账款101000 贷主营业务收入100,000 应交税费应交增值税1000
阅读 199
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老师,若用手续费,变更营业执照,而需要在银行办理银行资料的变更时,而扣的450元,银行回单上,写的是批量扣费,没有写手续费,,那做账时用财务费用--手续费时,没有发票开具,怎么才申请,银行才会给发票。
家权老师
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提问时间:10/02 10:02
#中级职称#
是的,直接做手续费。要求银行给开发票
阅读 236
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老师,营业执照,因改名后,银行收取的费用,用管理费用,还是用财务费用,若用财务费用,二级科目带什么,手续费吗,还是?
家权老师
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提问时间:10/02 09:43
#中级职称#
是的,那个计入财务费用-手续费
阅读 272
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老师,我是商贸企业,现买现卖的。不存在库存。但是在最后一天下单并送到货的,发票,在本月是没有开来的,那么,这个没有收到发票,也就没有开具发票,是否 需要暂估?如果暂估的话,那这张凭证,其后附带什么单据,
朴老师
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提问时间:10/01 23:35
#中级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 260
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中级会计职称的VIP口碑班比较好还是协议班比较好?
家权老师
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提问时间:10/01 08:50
#中级职称#
你好,个人觉得协议班更好一点。如果自己的自学能力强,口碑班就可以了
阅读 207
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第2年也就是2018年应确认的利息费用为什么要在7.1×5%的基础上加142呢?
郭老师
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提问时间:10/01 08:40
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 弃置费用的利息费用是按照实际利率法来计算的。在实际利率法下,各期的利息费用是用期初预计负债的摊余成本乘以实际利率得出。在2017年初,预计负债的金额是弃置费用的现值,即142万元,所以2017年应确认的利息费用为$142×5\%=7.1$万元。到了2018年初,预计负债的摊余成本不再是最初的142万元,而是在2017年末的基础上增加了2017年确认的利息费用7.1万元,也就是$142+7.1$万元。因此,2018年应确认的利息费用为$(142+7.1)×5\%=7.46$万元。所以,在计算2018年的利息费用时,要在最初弃置费用现值142万元的基础上加上2017年确认的利息费用7.1万元,再乘以实际利率5%。 祝您学习愉快!
阅读 79
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第7题,剩余年份应该是4年,而题的答案中为什么要再加个三呢?
贾老师
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提问时间:10/01 08:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为固定资产的年数总和法折旧是根据其剩余使用年限的总和来计算的。题中提到改良后固定资产尚可使用年限为4年,但计算折旧时需要考虑从2×10年11月到2×12年10月的折旧期间,共2年。同时,题目中提到的“4+3+2+1”是假设固定资产在改良后预计使用年限为4年,年数总和为$4+3+2+1=10$。因此,计算折旧时是基于年数总和法的规则,而不是仅使用剩余年限。 祝您学习愉快!
阅读 83
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老师,请教下出口发票怎么开呢?有开好的式样吗?
宋生老师
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提问时间:09/30 16:01
#中级职称#
你好,备注栏应顶格填写 “出口发票” 四个汉字,并注明出口业务的合同号、贸易方式、成交方式、原币金额、原币币种及适用汇率
阅读 323
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【广东税务2024年企业所得税年度汇算清缴已经结束了。根据测算,贵企业可能存在多缴税款784.7元未办理退税申请。请及早登录广东省电子税务局,申请路径为:我要办税-事项办理-征收-汇算清缴结算多缴纳退抵税,您也可以到办税服务厅及时办理申报。如已办理,请忽略本信息,感谢您的配合和理解!一定要处理吗?可以不处理吗?发了几次这样信息
郭老师
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提问时间:09/30 15:59
#中级职称#
一定要处理 不处理不行,这个没法抵扣,只能退
阅读 210
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【广东税务2024年企业所得税年度汇算清缴已经结束了。根据测算,贵企业可能存在多缴税款784.7元未办理退税申请。请及早登录广东省电子税务局,申请路径为:我要办税-事项办理-征收-汇算清缴结算多缴纳退抵税,您也可以到办税服务厅及时办理申报。如已办理,请忽略本信息,感谢您的配合和理解!
郭老师
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提问时间:09/30 15:58
#中级职称#
你所得税多交了 汇算之后需要申请退税
阅读 216
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老师,我们公司给医院拆除空调,监控,呼吸机等设备,这些拆除搬运费,人工费,我要怎么开票呢,开票内容填什么合适呢?
刘艳红老师
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提问时间:09/30 11:34
#中级职称#
您好,这种开劳务*劳务费就可以
阅读 227
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运输公司卖自己固定的车分录怎么写
文文老师
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提问时间:09/30 10:59
#中级职称#
公司是一般纳税人还是小规模?
阅读 212
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去年油票 已经抵扣了 没有入账怎么补分录应交税费应交增值税怎么写
文文老师
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提问时间:09/30 10:40
#中级职称#
借:应交税费-应交增值税-进项 贷:未分配利润
阅读 224
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老师,应付账款挂了好几年,应该付不出去了,这个怎么冲账?
刘艳红老师
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提问时间:09/30 10:32
#中级职称#
您好,这个转到营业外收入就可以
阅读 204
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老师,一张发票,可以选择部分抵扣吗?余下的部分下个月还能勾选进行抵扣吗
文文老师
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提问时间:09/30 09:58
#中级职称#
不可以下月再部分勾选的。一张发票只能一次性勾选。
阅读 218
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老师,10月企业季报,实际发放工资应个是填应发工资的,还是填实际发放的?如果是实际发放的,这不是平时会把员工借款的也要扣除吗,这同个税上的数据对不上哦
宋生老师
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提问时间:09/30 08:49
#中级职称#
你好,这个是填应发工资。 跟借款没关系。
阅读 279
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2025年的中级会计考试难度相比往年很大吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 19:32
#中级职称#
您好,是的, 题目综合性增强,跨章节、跨知识点考核比例增加。 实务操作类题目占比提高,纯理论记忆题减少。
阅读 208
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公司购车在增值税申报表怎么勾选申报。
宋生老师
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提问时间:09/29 15:35
#中级职称#
你好,这个需要有专票才行。
阅读 219
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老师,中级会计职称老师9.8批次,建造合同大题的答案有吗。
卫老师
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提问时间:09/29 13:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是否抱歉,老师这里没有。 祝您学习愉快!
阅读 113
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你好老师公司员工被猫抓伤,看病花的钱怎么做账
小菲老师
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提问时间:09/29 13:23
#中级职称#
同学,你好 计入管理费用-福利费
阅读 210
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中级会计实务应试指南上册中第3章固定资产第63页第7题为什么累计计提折旧额时,4要加个3呢?
秦老师
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提问时间:09/28 23:31
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,咱们网校中级会计实务P63是23年的真题,并不是您图片中的内容,而且您图片中只有题目答案,老师看不到题干表述,无法为您解答。 麻烦您将题目内容粘贴一下,方便老师查看题目后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 82
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