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老师公司开了一张异地建筑服务的发票我是要预缴增值税吗该怎么操作呢
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:40

#实务#

你好，你开了外经证了吗

阅读 32

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老师好，申报科小什么时候截止呢
文文老师 | 提问时间：09/30 14:35

#实务#

你好，2025年科技型中小企业申报时间段为6月30日至9月30日

阅读 33

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请问老师，我司现承包一个食堂，9月底现有公司月底盘点有库存，10月起用另一公司名称经营，请问现有库存转给下个公司，这些库存该怎么账务处理？(现公司，接受公司各自的处理方式？
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:33

#实务#

你好，这些是需要出售给新的企业才合规。

阅读 35

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老师，请问，因为联系不上国外的客户导致尾款收不回来，这种情况应该如何处理？
文文老师 | 提问时间：09/30 14:33

#实务#

你好，转为营业外支出。

阅读 33

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宠物店开销售发票能不能直接开“饲料”不开明细
文文老师 | 提问时间：09/30 14:32

#实务#

你好，需要开具体的明细

阅读 37

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老师，个人代开劳务发票，需要按照几个点交个税
文文老师 | 提问时间：09/30 14:31

#实务#

个人代开劳务发票，支付公司按20%代扣代缴个税

阅读 35

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跨境电商报关单价怎么报
小锁老师 | 提问时间：09/30 14:30

#税务#

你好，是这样的 - 出口报关单价：通常以FOB价（离岸价）为基础进行申报，包含货物成本、国内运输费、报关费等，不扣除后续的平台费用。如9710模式（B2B直接出口）直接按出口合同约定的FOB价报关；9810模式（海外仓出口）出口报关单价也按FOB价填写，实际销售后若平台售价与报关价差异较大，需通过“还原申报”调整收入，但报关环节不调整单价。若以CIF/CFR价成交，需在报关时扣除国际运费和保费，换算为FOB价申报。 - 进口报关单价：根据海关总署公告2019年第18号规定，跨境电商进口应填报同一项号下进出口货物实际成交的商品单位价格，无实际成交价格的，填报单位货值，一般按照海外采购成本价填写即可。此外，报关单价的申报必须如实反映货物的实际交易价格，与商业发票等随附文件保持一致。同时，要保留好出口合同、物流单据、平台费用明细等资料，以便海关质疑时能提供证明材料。

阅读 118

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老师您好，请问我们做窑炉安装服务的，我们是一般纳税人，给客户开发票需要开几个点的增值税？
文文老师 | 提问时间：09/30 14:30

#税务#

你好，窑炉安装服务是不动产安装吧？

阅读 46

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#提问#24年企业所得税，纳税调整增加额，等于纳税调少额（里面存在业务招待费、研发费用加计扣除），为了不退税，调增了纳税调整增加额，税务专管员询问，该怎么解释原因
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:30

#税务#

你好，你直接说这部分是没有取得对应的发票就好了。

阅读 45

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老师我看我们做账软件里面现金流量表中的支付的税费是等于资产负债表中应交税费的年初数减期末数这个计算公式是对的吗
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:27

#实务#

你好，这个其实不标准了。

阅读 45

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电子发票开错去哪里作废
文文老师 | 提问时间：09/30 14:26

#实务#

你好，只能红冲，即开红字发票，不能作废。

阅读 53

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老师。公司是小规模纳税人最近盘点的时候发现5月采购的个别商品，已经销售，但是未收到供应商发票当时5月份做账的时候。这部分商品也没有做分录但是这一部分商品已经开了销售发票呢公司都是先付款供应商在发货付款金额也是大于商品采购金额，现在账已经做到9月份呢现在在9月份可以做5月份这一部分未入库的商品分录可以这样做不摘要补录5月份未收到发票未入库的商品该商品5月份已经销售呢，借库存商品_暂估，贷预付账款_供应商，
小锁老师 | 提问时间：09/30 14:25

#实务#

您好，这个的话，可以在5月同意做的，摘要就是写暂估入库，这个就行

阅读 40

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老师您好，请教个问题A公司100%投资B公司，本月B公司没业务注销没钱还欠个人款，就从A公司转了20万投资款尝还。请问这次20万还进入长期股权投资吗？次月B公司注销成功了，请问A公司这20万从长期股权投资转营业外支出吗？小企业会计准则
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:19

#实务#

你好，如果是作为投资，就是长期股权投资这个是计入投资收益，没有这个科目，你可以计入营业外支出。

阅读 196

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老师看一下这个比泽尔螺杆系统属于固定资产的哪一类？
小锁老师 | 提问时间：09/30 14:19

#财务软件#

您好，这个是机器设备，选这个

阅读 111

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老师您好！我有一个问题想请教一下.我们收款到香港银行，用大陆公司抬头报关。那从香港银行转回大陆的款是按照和客户交易的实际合同金额还是要留一部分钱在香港账户？香港和大陆公司中间是不是还要做一个购销合同？比如我们香港收客户5K 美金，大陆抬头出口就申报4K美金，然后大陆和香港做一个4K美金的购销合同。正常是这样操作的吗？
小锁老师 | 提问时间：09/30 14:19

#税务#

您好，这个是需要有购销合同，这个操作正常，不需要预留这个

阅读 46

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入了3张凭证86号、87号、88号在凭证列表中找不到，是怎么回事？
朴老师 | 提问时间：09/30 14:19

#实务#

同学你好什么软件呢

阅读 32

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家庭承包农村集体土地，需要交些什么税
宋生老师 | 提问时间：09/30 14:18

#实务#

你好这个你是用来种植农产品吗？

阅读 54

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未报废的固定资产原值增加或减少，会计分录怎么做
文文老师 | 提问时间：09/30 14:18

#实务#

你好，为什么要增加或减少原值？

阅读 35

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8月付的款，9月收到的发票，8月应该怎么做分录，然后9月收到发票了在怎么做
文文老师 | 提问时间：09/30 14:17

#实务#

你好，是采购货物吗

阅读 110

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我这一般纳税人注销、然后之前有做电商、税管员让补收入、那现在票开进来还可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：09/30 14:14

#税务#

现在票开进来还可以抵扣。

阅读 44

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老师，您好！请教您企业收到政府补贴的稳岗补助款，老师可以指导一下分录吗？谢谢老师。
文文老师 | 提问时间：09/30 14:14

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 34

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承兑汇票的打印格式有哪些要求？
李老师 | 提问时间：05/10 19:27

#会计实务#

承兑汇票的打印格式需要满足以下要求： 1. 标题：在承兑汇票的顶部应标明“承兑汇票”字样，以明确票据的性质。 2. 出票人信息：包括出票人的名称、地址、联系方式等。 3. 受票人信息：包括受票人的名称、地址、联系方式等。 4. 汇票金额：明确票面金额，通常以数字和大写金额两种形式同时呈现。 5. 汇票到期日：标明汇票的到期日期，以年、月、日的顺序呈现。 6. 汇票编号：每张汇票都应有唯一的编号，以便进行跟踪和管理。 7. 付款地点：标明承兑汇票的付款地点，通常是出票人的办公地址。 8. 付款方式：标明承兑汇票的付款方式，通常是银行汇票。 9. 承兑人信息：包括承兑人的名称、地址、联系方式等。 10. 承兑人的签名：承兑人应在汇票上签字，表示同意承兑该汇票。 11. 日期：标明汇票的出票日期和承兑日期。 12. 其他附加条款：根据需要，可以在承兑汇票上添加其他附加条款，如贴现条款、追索权条款等。需要注意的是，承兑汇票的打印格式可能会因国家或地区的法律法规要求而有所不同，以上仅为一般要求，具体情况请参考相关法律法规或咨询专业人士。

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二手房交易税费表中包括哪些税费项目？
李老师 | 提问时间：05/10 18:56

#会计实务#

在二手房交易税费表中，通常包括以下税费项目： 1. 增值税：对于非普通住宅，根据房屋的增值部分征收，税率为5%或者11%。 2. 契税：根据房屋的交易价格征收，税率根据不同地区的规定可能有所不同。 3. 营业税：对于个人之间的二手房交易，可能需要缴纳营业税，税率为5%。 4. 个人所得税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳个人所得税，税率为20%。 5. 土地增值税：对于非普通住宅的二手房交易，卖方可能需要缴纳土地增值税，税率为30%。 6. 房产税：根据房屋的评估价值征收，税率为1.2%。 7. 印花税：对于房屋的买卖合同需要缴纳印花税，税率为0.05%。 8. 产权登记费：对于二手房交易需要进行产权登记，需要缴纳产权登记费，费用根据不同地区的规定可能有所不同。需要注意的是，不同地区对于税费项目的征收标准和税率可能有所不同，具体的税费项目和税率应根据当地的规定进行确认。

阅读 1111

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银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。
李老师 | 提问时间：05/10 18:49

#会计实务#

是的，银行承兑的风险主要体现在信用风险方面。当一个银行承兑一张商业票据时，它承担了支付票据金额的责任。如果银行的信用出现问题，无法履行承兑的责任，那么持票人就面临着无法收回款项的风险。信用风险包括两个方面：一是银行自身的信用状况，即银行是否有足够的资金和能力履行承兑责任；二是银行承兑的商业票据的付款人的信用状况，即付款人是否有足够的信用能力按时支付票据金额。为了降低银行承兑的信用风险，持票人可以采取以下措施： 1.选择信誉良好的银行进行承兑交易； 2.对付款人进行信用评估，确保其有足够的还款能力； 3.在签订合同时明确约定银行承兑的条件和责任； 4.监控银行的财务状况和信用评级，及时了解其信用风险情况； 5.多样化风险，分散承兑银行的数量和金额。总之，了解银行承兑的信用风险，并采取相应的风险控制措施，有助于保护持票人的权益。

阅读 1056

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会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。
李老师 | 提问时间：05/10 18:29

#会计实务#

是的，会计的基本假设包括货币计量假设、实体假设、会计期间假设和持续经营假设。下面将对每个假设进行解释： 1. 货币计量假设：会计记录和报告的单位是货币。这意味着所有的经济事项必须以货币的形式进行度量和记录。货币计量假设使得会计信息可以比较、分析和解释。 2. 实体假设：会计将企业视为一个独立的实体，与其所有者和其他实体相分离。这意味着企业的财务状况和业绩要独立于其所有者的个人财务状况。 3. 会计期间假设：会计将企业的经营活动划分为特定的会计期间，如一年、一个季度或一个月。这样做是为了使企业的财务信息能够按照一定的时间段进行度量、记录和报告。 4. 持续经营假设：会计假设企业将会持续经营下去，不会很快破产或停业。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设来编制，除非有明确的证据表明企业将会停业。这些基本假设是会计工作的基础，对于准确、可比和有用的财务信息的编制和分析至关重要。

阅读 1133

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负债的计量基准是什么？（15字）
周老师 | 提问时间：05/10 18:10

#会计实务#

负债的计量基准是按照实际支付或履行义务的金额计量。

阅读 726

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利润率高低对保险公司的经营状况有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/10 17:48

#会计实务#

利润率是衡量保险公司经营状况的重要指标之一。利润率高低对保险公司的经营状况有以下影响： 1. 盈利能力：利润率高意味着保险公司能够获得较高的盈利水平，这对公司的经营状况非常有利。高利润率可以为公司提供更多的资金用于业务扩张、产品创新和市场推广等方面，进一步增强公司的竞争力和可持续发展能力。 2. 资本充足性：利润率高可以为保险公司提供更多的利润留存，增加公司的资本充足性。充足的资本可以提高保险公司的抗风险能力，应对可能的风险和挑战，确保公司的稳定经营。 3. 投资能力：利润率高可以提高保险公司的投资能力。保险公司通常会将保费收入投资于金融市场，以获取更高的回报。高利润率可以为公司提供更多的资金用于投资，进一步增加投资收益，提升公司的财务状况。 4. 市场声誉：利润率高可以增强保险公司的市场声誉。高利润率表明公司的经营能力和管理水平较高，能够为客户提供稳定的保险服务和理赔能力，增加客户对公司的信任和忠诚度。这对于保险公司来说是非常重要的，可以吸引更多的客户和业务。综上所述，利润率的高低直接影响保险公司的经营状况。利润率高可以提升公司的盈利能力、资本充足性、投资能力和市场声誉，促进公司的稳定发展。因此，保险公司应该通过优化经营策略、提高管理水平和降低成本等手段，努力提高利润率。

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在计算成本时，为什么需要知道零售价和毛利率？
王一老师 | 提问时间：05/10 16:55

#会计实务#

在计算成本时，需要知道零售价和毛利率的原因如下： 1. 确定成本：零售价是商品最终销售的价格，而毛利率是商品销售中的利润率。通过知道零售价和毛利率，可以反推出商品的成本。成本是计算利润的基础，了解成本能够帮助企业控制成本，制定合理的定价策略，从而实现利润最大化。 2. 定价决策：了解零售价和毛利率可以帮助企业制定合理的定价策略。毛利率是企业在销售商品后所获得的利润与零售价的比例，通过掌握毛利率，企业可以根据市场需求和竞争情况来决定商品的定价，从而实现销售收入的最大化。 3. 盈利分析：通过知道零售价和毛利率，可以进行盈利分析。盈利分析可以帮助企业了解不同产品或服务的盈利能力，有助于企业决策和资源配置。比如，企业可以通过比较不同产品的毛利率来确定哪些产品是盈利的，哪些产品需要调整或淘汰。综上所述，了解零售价和毛利率对于计算成本、制定定价策略和进行盈利分析都非常重要。这些信息可以帮助企业实现利润最大化，提高经营效益。

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众生药业2022年资产负债表中，哪些资产项目占据了主要比例？
秦老师 | 提问时间：05/10 16:23

#会计实务#

根据问题描述，我们需要分析众生药业2022年资产负债表中占据主要比例的资产项目。请注意，具体的比例取决于众生药业的业务模式和财务状况，以下是一些可能占据主要比例的资产项目： 1. 应收账款：如果众生药业的销售业务较为发达，那么应收账款可能是最主要的资产项目之一。这表示公司向客户销售药品或服务，但尚未收到款项。 2. 存货：众生药业作为一家药业公司，存货可能是其资产负债表中的重要项目。存货包括公司已经生产但尚未销售的药品、原材料和半成品等。 3. 固定资产：固定资产包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。如果众生药业有大规模的生产基地或设备，固定资产可能是其资产负债表中的重要项目。 4. 短期投资：如果众生药业有闲置的现金，可能会将其投资于短期的金融产品，如短期债券、货币市场基金等。这些短期投资可能占据资产负债表中的一定比例。 5. 现金及现金等价物：众生药业的现金及现金等价物是指公司手头可用于支付的现金和近期到期的金融资产，如银行存款、短期债券等。这些资产通常也是公司的主要资金来源。需要强调的是，以上只是一些可能占据主要比例的资产项目，具体情况需要根据众生药业的财务报表来分析和判断。建议查阅众生药业2022年的资产负债表以获得更准确的信息。

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财务数字化应用人员需要具备哪些技能和知识？
周老师 | 提问时间：05/10 15:05

#会计实务#

财务数字化应用人员需要具备以下技能和知识： 1. 会计基础知识：了解财务会计和管理会计的基本原理和规范，熟悉会计科目和账务处理。 2. 信息技术知识：熟悉财务软件和应用程序的操作，了解数据库管理、数据分析和数据可视化等技术。 3. 数据分析能力：具备数据分析和处理的能力，能够从大量数据中提取有用信息，进行数据清洗、整理和分析。 4. 数据安全意识：了解数据安全和隐私保护的重要性，掌握数据安全管理和风险控制的方法。 5. 项目管理能力：能够有效组织和管理数字化应用项目，包括需求分析、资源调配、进度控制等。 6. 沟通与协调能力：能够与其他部门和团队进行有效沟通和协调，理解他们的需求并提供相应的解决方案。 7. 持续学习能力：由于技术的不断更新和发展，财务数字化应用人员需要具备持续学习的能力，及时掌握新技术和工具。总之，财务数字化应用人员需要同时具备会计知识和信息技术能力，能够将二者结合起来，实现财务数字化的目标。

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