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老师帮我看看哪里填错了，销售收入291530.05，为啥是负的185.4
sara张老师 | 提问时间：04/16 18:37

#税务师#

麻烦上面帮我拍一下哈

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请问资料3和4的分录怎么写?
朴老师 | 提问时间：04/16 17:29

#税务师#

借：管理费用 225000 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 225000 借：应付职工薪酬——非货币性福利 225000 贷：银行存款 75000 累计折旧 150000 4. 借：管理费用 762750 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 762750 借：应付职工薪酬——非货币性福利 762750 贷：主营业务收入 675000 应交税费——应交增值税（销项税额）87750 借：主营业务成本 450000 贷：库存商品 450000

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老师帮我看看这道题几个选项都分析一下可以吗
小王老师 | 提问时间：04/16 16:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A：这里陈某依法取得牛的所有权，然后依法卖给吴某，属于有权处分，吴某不是根据善意取得而取得牛的所有权。 B：这里钱某是赠与给的吴某，并非是善意取得制度里的“以合理的价格转让”，所以不构成善意取得制度。 C：属于善意取得制度。这里马某是无权处分，并且以合理的价格，吴某还是善意的，并且书已经交付，满足善意取得制度的条件。 D：遗失物不适用善意取得制度。祝您学习愉快！

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保存并公示失败.基本信息中是否有投资信息或购买其他公司股权选项与对外投资信息填报内容不符，请检查后重新报送公示。
小王老师 | 提问时间：04/16 16:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师没理解您这里的疑问，麻烦您把您的问题具体描述一下，方便老师针对您的问题进行解答谢谢。祝您学习愉快！

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2025年税务师考试五门考试的教材跟2024年相比有什么变动，需要买新教材吗，可以沿用24年教材吗
郭锋老师 | 提问时间：04/16 15:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：目前税务师教材还没有下发，其中税一教材中增值税中增值税立法不排除教材收录增值税相关内容、资源税中水资源税重新改写，关税重新改写，税二教材中涉及政策新增变动的内容也比较多。实务教材中因为增值税关税等税种变动所以预计也会有很大调整，所以老师建议您还是重新购买相关教材。祝您学习愉快！

阅读 93

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购买国有土地400万，涉及哪些税费，税率多少
宋生老师 | 提问时间：04/16 15:05

#税务师#

你好，这个确认不了的，你这个最主要的就是契税。但是契税每个地方不一样，1~4%都有，另外就是印花税。印花税是万分之五减半

阅读 84

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你好，公司简易注销已公示完成，在山东政务服务网的材料指导这一块，下一步得如何操作。是等着审核吗
岁月静好老师 | 提问时间：04/16 13:56

#税务师#

您好，公司简易注销公示完成后，不是等着审核，而是要主动发起简易注销申请。

阅读 78

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老师我们是物业公司找了一家劳务公司给新接手的小区墙体刷大白对方开了一个这样的发票我科目应该写什么写主营业务成本—维修费还是劳务费啊还给一份施工合同
sara张老师 | 提问时间：04/16 13:22

#税务师#

可以开具建筑服务墙面装饰服务。

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某啤酒厂销售A型啤酒20吨给副食品公司，开具税控专用发票收取价款58000元，收取包装物押金3000元；销售B型啤酒10吨给宾馆，开具普通发票取得收取32760元，收取包装物押金1500元。该啤酒厂应缴纳的消费税是
东老师 | 提问时间：04/16 12:38

#税务师#

啤酒消费税从量定额征收，出厂价在3000元/吨以上（含3000元）的啤酒，每吨税额为250元；出厂价在3000元/吨以下的啤酒，每吨税额为220元。这里的出厂价格是不含增值税的价格。在计算啤酒出厂价格时，包装物押金如果单独核算且未逾期，不计入销售额；但如果包装物押金并入销售额计算出厂价格，则需换算为不含税价格。 A型啤酒 - 不含税销售额为58000\div20 = 2900元/吨。 - 包装物押金换算为不含税金额为3000\div(1 + 13\%)\div20\approx132.74元/吨。 - A型啤酒每吨出厂价格为2900 + 132.74 = 3032.74元/吨，超过了3000元/吨，适用税额为250元/吨。 - 应缴纳消费税20\times250 = 5000元。 B型啤酒 - 开具普通发票取得的收入需换算为不含税销售额，32760\div(1 + 13\%)\div10 = 2900元/吨。 - 包装物押金换算为不含税金额为1500\div(1 + 13\%)\div10\approx132.74元/吨。 - B型啤酒每吨出厂价格为2900 + 132.74 = 3032.74元/吨，超过了3000元/吨，适用税额为250元/吨。 - 应缴纳消费税10\times250 = 2500元。该厂应纳消费税合计 5000 + 2500 = 7500元。所以，该啤酒厂应缴纳的消费税是7500元。

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老师你好，请问下公司出钱给员工的培训费21800，签了个合同3年，3年内不能离职，离职要赔付给公司，这个费用可以计入长期待摊费用不
郭老师 | 提问时间：04/16 12:33

#税务师#

你好，受益期是多长时间？是一年以上吗？是的话可以。

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银行理财，利息收入需要缴纳增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:49

#税务师#

您好，如果是保本型理财产品企业投资者：对于企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入，根据财税[2016]36号文规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入等，按照贷款服务缴纳增值税。一般纳税人税率通常为6%，小规模纳税人征收率为1%

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第三人主张权利，承租人应当及时通知出租人。承租人负担的及时通知义务是不真正义务，这里不是附随义务吗？为啥是不真正义务？
范老师 | 提问时间：04/16 11:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不真正义务是指义务人违反该义务时，并不会产生强制执行的责任，而只是会导致其自身权利的减损或丧失。承租人的及时通知义务属于此类，因为如果承租人没有履行这一义务，虽然不能被强制要求去履行，但可能会因此失去某些法律上的保护或者权益。这与附随义务不同，附随义务是基于诚实信用原则产生的对相对方的告知、照顾等义务，违反时可以要求承担相应的责任。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师，我们公司有长期股权投资挂账995万，但是收不回来了，可以做坏账吗？需要什么资料。
东老师 | 提问时间：04/16 11:12

#税务师#

...

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请问老师，甲单位是给乙基金会，做公益项目的，比如宣传、报纸、电视等各种宣传渠道，但是甲单位开票开的是：现代服务*服务费，因此文化事业建设费都是零申报的。请问对么
郭老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务师#

是的你这个从发票上面看是不需要交文化事业建设税。

阅读 76

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个体户申报员工工资薪金，除了个税会涉及什么税种？
东老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务师#

你好，发工资只是涉及到个人所得税的。

阅读 89

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请问老师，使用权资产提前中止合同，产生的资产处置损益（收益），所得税汇算要做纳税调减吗？
小锁老师 | 提问时间：04/15 21:39

#税务师#

您好，这个的话所得税需要做纳税调减

阅读 83

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您好老师，我公司是有限合伙企业，收到合伙人入资是计入合伙人资本科目吗，但生成资产负债表时合伙人资本在资产负债表中哪里体现，是在所有者权益中实收资本中体现吗？老师，怎么设置合伙人资本科目呢？老师，那我怎么记账，用的是企业会计准则，我自己再设置合伙人资本科目吗？把他放在资产负债表所有者权益下吗？但是申报税务局的财务报表时合伙人资本也没地方放呀？
姜再斌老师 | 提问时间：04/15 21:33

#税务师#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 93

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想问一下，那个生产产值有没有定义或者是怎么算呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:03

#税务师#

您好，产值是生产总量的市场价值，总产值含所有产出，增加值扣减中间成本，GDP即各行业增加值之和。生产总值是一定时期内生产的全部货物和服务的市场价值总和。 2.总产值 = 产量 * 价格含中间投入，可能重复计算。增加值 = 总产值 - 中间投入净贡献，用于GDP核算。 3.按市场价格计算通常含税。区分总产值含库存和营业收入仅已销售部分。宏观层面用增加值，避免重复计算。

阅读 161

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在企业所得税中，美国企业既没有在中国设立机构场所有没有实际管理机构，但是卖设备给国内企业，需要缴纳企业所得税吗？转让动产按转让动产的企业所在地，是不需要缴纳吗？
赵老师 | 提问时间：04/15 17:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要缴纳的。销售货物所得，应按照交易活动发生地确定所得来源地，所以所得来源地属于中国，需要在中国纳税。祝您学习愉快！

阅读 79

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贸易公司，成交方式CIF 国际运费是属于代收代付吗？
宋生老师 | 提问时间：04/15 16:55

#税务师#

你好，是的，这个是属于代收代付。

阅读 103

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发票印制章是什么样的，老版本的发票还能继续使用吗？
宋生老师 | 提问时间：04/15 16:30

#税务师#

你好，现在可以不用了，电子发票都不用盖章。老版本的你可以用。

阅读 82

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老师，上传25年第一季度财务报表的时候发现25年的年初数跟24年的年末数对不上，有没有影响，这个要怎么处理
爽爽老师 | 提问时间：04/15 16:22

#税务师#

同学你好，是在做季度所得税申报吗？

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企业所得税还按照分段享受优惠吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:53

#税务师#

现在不分段了哈，小微5%，一般25%

阅读 86

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老师，请问，我们有个客户，甲方（A），委托了第三方付款(B)（他们签了一个委托付款协议）。现在发票，我们可以开给甲方(A)吗，还是要开给打款进来的那个受托公司（B）呢？
小愛老师 | 提问时间：04/15 15:25

#税务师#

您好，第三方只是代付款（只要你们和A一致同意就可以），你们实际是和A发生的业务，发票要开给A，

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陈某7月份取得董事费收入应预缴的个人所得税=100 000×(1-20%)×40%-7 000=25 000元，老师我不理解这个*40%-7000是咋来的，劳务报酬的税率不应该是20%吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:12

#税务师#

那个是累进税率，不是都是按20% 劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

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老师，我申报财务报表中的利润表，为啥本年累计金额老有个提醒说累计金额不等于本期数加上期金额，我们季报上期没金额哇，以前怎没这现象
朴老师 | 提问时间：04/15 14:45

#税务师#

数据录入：数字输错、遗漏业务数据致本期数不准。计算方法：理解错填报口径，特殊业务处理不当。系统软件：软件计算错或数据同步异常。前期数据：前期报表错或期初数据录入错

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老师年度所得税汇算报表资产总额和从业人数自动带出来不用修改吗，直接提交就行了。
文文老师 | 提问时间：04/15 14:45

#税务师#

是，自动带出来不用修改，直接提交就行了

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因销售商品发生的业务招待费计入销售费用么？
小王老师 | 提问时间：04/15 14:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，业务招待费不管是哪个部门发生的，都是计入管理费用的。祝您学习愉快！

阅读 30

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老师增值税统计确认，不用统计确认了吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:19

#税务师#

同学，你好要统计确认

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老师，总分公司汇总申报所得税，分公司预交的所得税怎么做分录？总，分是2个账套，财务报表分别申报，所得税最终是总公司来缴纳所得税的！哪分公司预交所得税怎么做分录？需要计提所得税吗？只计提预交部分？请写一下具体分录，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:04

#税务师#

同学，你好借：应交税费-预缴所得税贷：银行存款

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