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老师,你好。我想问一下,年度汇算清缴的那个A05080这个固定资产要怎么填
小菲老师
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提问时间:03/26 16:02
#事业单位#
同学,你好 你是什么情况,你是有一次性扣除的情况吗?
阅读 216
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老师,请问事业单位取消了零余额账户用款额度之后,发生支付日常活动费用时,财务会计和预算会计分别怎么处理
朴老师
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提问时间:03/26 15:15
#事业单位#
财务会计:根据支付费用的用途和性质,借记 “业务活动费用”( 单位为实现其职能目标,依法履职或开展专业业务活动及其辅助活动所发生的费用)、“单位管理费用”( 事业单位本级行政及后勤管理部门开展管理活动发生的各项费用 )等科目,贷记 “财政拨款收入”( 从同级政府财政部门取得的各类财政拨款 ) 。如果是以前年度费用报销冲销往来款的情况,贷记 “其他应付款” 等科目。 预算会计:借记 “行政支出”( 行政单位履行职责实际发生的各项现金流出 )、“事业支出”( 事业单位开展专业业务活动及其辅助活动实际发生的各项现金流出 )等科目,贷记 “财政拨款预算收入”( 单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款 )。 例如,单位支付日常办公费 5000 元,财务会计分录为: 借:业务活动费用 5000 贷:财政拨款收入 5000 预算会计分录为: 借:事业支出 5000 贷:财政拨款预算收入 5000
阅读 734
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您好老师,公司之前购买的二手车,开进来是二手车销售统一发票,现在报废了,公司发票税率要怎么选?
文文老师
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提问时间:03/26 14:40
#事业单位#
你是小规模还是一般纳税人 ?
阅读 208
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本事业单位a,收到银行存款,本事业单位垫付b事业单位员工方某社保18360.9元,用财政补助收入,零余额账户用款额度,支付出去给事业单位c垫付本单位职工社保12497.88元,怎样写分录冲销收入支出和中间的差额呢?在此之前没有做任何会计处理
朴老师
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提问时间:03/26 13:27
#事业单位#
收到银行存款垫付 B 事业单位员工社保时 财务会计: 借:银行存款 18360.9 贷:其他应收款 - B 事业单位(方某社保) 18360.9 预算会计: 借:资金结存 - 货币资金 18360.9 贷:财政拨款预算收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费)18360.9 用零余额账户用款额度支付给 C 事业单位垫付本单位职工社保时 财务会计: 借:其他应收款 - C 事业单位(本单位职工社保) 12497.88 贷:零余额账户用款额度 12497.88 预算会计: 借:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)12497.88 贷:资金结存 - 零余额账户用款额度 12497.88 冲销收入支出和中间的差额 这里的差额 = 18360.9 - 12497.88 = 5863.02 元,由于之前收到的款项是作为财政补助收入核算,而支付的部分作为事业支出核算,现在需要将差额进行调整,冲销收入和支出。假设该差额不需要退还,应冲减事业支出。 财务会计: 借:财政拨款收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费) 5863.02 贷:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02 预算会计: 借:财政拨款预算收入 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02 贷:事业支出 - 财政拨款支出 - 基本支出 - 人员经费(社保费)5863.02
阅读 181
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本事业单位a,收到本事业单位垫付b事业单位员工方某社保18360.9元,支付出去给事业单位c垫付本单位职工社保12497.88元,怎样冲销呢,借其他应付款12497.88元,待:其他应收款12497.88元,中间的差额,借记:事业支出,待:银行存款可以吗?
郭老师
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提问时间:03/26 12:58
#事业单位#
你好 做其他支出里面的
阅读 185
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事业单位a收到垫付事业单位b的员工甲某社保18360.9元,事业单位a付出去事业单位c垫付的本单位员工社保12497.88元,请问收入和支出怎样互相抵消?
郭老师
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提问时间:03/26 12:15
#事业单位#
事业单位a收到垫付事业单位b的员工甲某社保18360.9元 是当时给B垫付了社保是吗?现在收回来了这个借款
阅读 191
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县区工作人员单位派车去上级市的乡镇出差,没有吃饭,办完事就回来了,还用报销差旅费么
文文老师
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提问时间:03/26 10:08
#事业单位#
你好,不用报销差旅费
阅读 180
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事业单位采购基础软件3000元,应该编报在公用经费哪里
小菲老师
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提问时间:03/26 09:48
#事业单位#
同学,你好 管理费用-办公费
阅读 186
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去年无票成本计入管理费用科目,然后年末结转入未分配利润了。24年企业所得税没有汇算清缴。现在拿到票了,要记账了。去年这个要怎么调整。入账金额一样但入账科目要改。是不是借:对应的成本费用科目 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润 借:调整未分配利润 贷:利润分配-未分配利润
小敏敏老师
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提问时间:03/25 17:28
#事业单位#
你好,可以做 借:以前年度损益调整 贷:应付账款等 借:应付账款 贷:以前年度损益调整
阅读 207
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老师,您好,我单位(事业单位)收到上级单位划入的固定资产(原单位已计提完折旧),应该如何记账?还需要折旧吗?
家权老师
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提问时间:03/25 17:26
#事业单位#
借:固定资产 贷:累计折旧
阅读 194
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事业单位收到垫付本单位职工社保5,付出去外事业单位垫付本单位职工社保3.5,收入和支出怎么记,如果想两个员工的社保互相抵消,怎样记冲销分录?
郭老师
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提问时间:03/25 12:25
#事业单位#
你好 这个是上级拨款的吗?
阅读 180
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老师,我们幼儿园是事业单位会计送过来的报表累计盈余60万,这个数来源于我们的延时服务费,我们我们怎么报税,要交企业所得税吗
宋生老师
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提问时间:03/25 11:55
#事业单位#
你好,你们这个是盈利性的幼儿园吗?
阅读 184
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你好老师,想了解一下正常退休工资怎么计算每个月能发多少钱?
宋生老师
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提问时间:03/24 18:03
#事业单位#
1. 基础养老金 基础养老金 =(退休时当地上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资)÷ 2 × 缴费年限 × 1% 其中: 本人指数化月平均缴费工资 = 平均缴费指数 × 退休时当地上年度在岗职工月平均工资 平均缴费指数 =(各年度缴费指数之和)÷ 缴费年限 缴费指数 = 当年缴费工资 ÷ 当地上年度在岗职工月平均工资 2. 个人账户养老金 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数 计发月数:根据退休年龄确定,50岁退休为195个月,55岁退休为170个月,60岁退休为139个月。
阅读 201
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新开办公司可以往账户里存钱吗?账户怎么启用
小菲老师
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提问时间:03/24 14:39
#事业单位#
同学,你好 可以,去银行开户就行
阅读 192
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开的劳务费发票,经济分类做的维修费,实际业务就是维修合同写的材料加人工,做维修费可以吗
刘艳红老师
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提问时间:03/24 12:04
#事业单位#
您好,可以的,做维修费
阅读 197
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老师,您好,我是幼儿园食堂,2月份食堂采购这个学期的洗涤用品,食堂怎么记账呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/24 10:54
#事业单位#
您好,这个计入周转材料-低值易耗品里面
阅读 177
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在深圳电子税务局官网,申报了2024年年度财务报表,发现填写有误。且已申请并通过工商年报税务多报合一授权。需要怎么处理合适
董孝彬老师
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提问时间:03/23 20:42
#事业单位#
您好,更正税务申报后,在深圳市市场监督管理局官网重新提交年报数据。 深圳市电子税务局,点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【财务报表报送】。进入后选择相应的财务会计制度模块报表,选择要更正的报表所属期,系统会询问是否作废该属期的财务报表,选择“是”,即可重新填报覆盖原报表
阅读 190
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您好老师,公司以前购买的车辆开进来的发票是二手车销售统一发票,现在报废费用对方要求开发票给他,发票明细要开什么
家权老师
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提问时间:03/23 09:41
#事业单位#
还是那个二手统一发票一样的明细
阅读 200
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事业单位能往外开具发票吗?
小菲老师
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提问时间:03/22 11:28
#事业单位#
同学,你好 如果有应税业务,是可以往外开具发票的
阅读 197
收藏 0
您好老师,公司车辆报废可以开发票出去吗?以前买的时候是普票。
文文老师
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提问时间:03/21 15:45
#事业单位#
可以,公司车辆报废可以开发票出去
阅读 201
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民办学校发放学生期未的奖金做怎样的分录
郭老师
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提问时间:03/21 13:04
#事业单位#
然后这个是给老师发放的吗?
阅读 194
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自然人电子税务局(扣缴端),申报2024年12月个人所得税工资薪金所得填写有误,已缴费,缴费多了。2025年3月已有更正申报好。财务报表需要怎么修改更正,是要在2024年12月账务做调整吗?然后修改2024年12月财务报表?还是?
郭老师
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提问时间:03/20 20:05
#事业单位#
你帐上计提的时候也不对吗?如果是的话可以返结账修改,也可以在今年调整都可以 但是修改反结账修改的话,你报给税务局的财务报表所得税申报表也得去修改。
阅读 214
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学校代扣代缴劳务报酬个税,学校要承担这个费用。我这边要怎么记账
宋生老师
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提问时间:03/20 17:13
#事业单位#
你好,你们是盈利性的学校,是吗?
阅读 231
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我单位是自收自支的公益二类事业单位,原采用企业会计制度,现要转为政府会计制度,想问政府会计制度中的净收益科目和预算结余科目如何设置明细账。
朴老师
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提问时间:03/20 14:45
#事业单位#
“本期盈余” 一般不设明细科目。“资金结存” 设 “零余额账户用款额度”“货币资金”“财政应返还额度” 明细科目,“货币资金”“财政应返还额度” 可再细分。“财政拨款结转” 按 “支出功能分类科目”“支出经济分类科目” 等设明细,分 “基本支出结转”“项目支出结转” 等。“财政拨款结余” 类似,分 “基本支出结余”“项目支出结余” 等。“非财政拨款结转” 按非财政专项资金项目及 “支出功能分类科目”“支出经济分类科目” 设明细。“非财政拨款结余” 按 “支出功能分类科目”“支出经济分类科目” 设明细,如有项目间接费用或管理费,还需设相关明细科目。
阅读 286
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慈善机构年度报告中本年度总支出与业务活动表中的费用本年累计数合计不一致是怎么回事,应该怎么解决
宋生老师
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提问时间:03/20 13:29
#事业单位#
你好,你这个年度总支出的金额包括了哪一些科目的金额?
阅读 198
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个人清运垃圾,让税局代开发票,我们在个税系统上怎么实操代扣代缴操作
宋生老师
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提问时间:03/20 12:03
#事业单位#
你好,你这个现在是想要交个税吗?还是要代开发票?
阅读 210
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收回支付额度借财政应返还额度,贷往来款账户。实际退回时贷财政应返还额度借累计盈余么?
小锁老师
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提问时间:03/19 22:53
#事业单位#
您好,这个退回的时候是属于贷方财政应返还额度的
阅读 220
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单位与单位之间的股权变更,需要交印花税还需要申报企业所得税吗?是当月变更当月交,还是次月征期前申报就可以?
小菲老师
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提问时间:03/19 18:16
#事业单位#
同学,你好 不会单独征收企业所得税,有收益的话,会结合收入、成本费用这类的,汇总在一起一起算的
阅读 217
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老师,个税申报的时候和实际发工资有差异,这个有没有影响
文文老师
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提问时间:03/19 16:53
#事业单位#
是会有差异,申报工资是含了个人社保与公积金,以及个税的
阅读 212
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老师,我们公司8月办理了工商执照,然后到12月对公账户都在用,1月才有收入,请问1月前的企业所的税怎么报,建帐也是1月才开始的
文文老师
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提问时间:03/19 16:46
#事业单位#
1月前的企业所得税,可以按0申报
阅读 186
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