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请问老师,甲公司不是物业公司,代收的水费,可以按照3%计提和缴纳水费的增值税么?
家权老师
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提问时间:05/21 09:11
#税务师#
那个不行的,只有自来水公司可以开3%。一般纳税人是开9%
阅读 113
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请问老师,甲单位2024年有200万的工资是现金发给员工的,因此没有申报个税,但是新来的同事说最好补申报,但是现在是2025年5月了,可以补充申报2024年的工资么?我记得2025年5月只能申报2025年4月的工资呀?
家权老师
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提问时间:05/21 08:59
#税务师#
那么去大厅更正申报上年的工资
阅读 120
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老师股权和股票一样吗
郭老师
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提问时间:05/21 07:59
#税务师#
不一样的 一、定义与性质 股票:股票是股份公司发行的所有权凭证,是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。每股股票都代表股东对企业拥有一个基本单位的所有权。股票具有流通性和可转让性,是资本市场的主要长期信用工具。 股权:股权是股东对公司享有的权益,是一种综合性权利,包括资产收益、参与重大决策、选择管理者等。股权体现的是股东与公司之间的法律关系,是股东基于其股东资格而享有的从公司获取经济利益并参与公司经营管理的权利。 二、权利范围与存续期限 权利范围: 股票主要体现股东的财产权,即股东通过持有股票享有公司利润分配、股份转让等权利。 股权则包含更多内容,如参与公司管理、分红、新股认购、股份转让等自益权和共益权。 存续期限: 股票在公司存续期间有效,股东可以持有股票进行交易或转让。 股权通常是永久性的,只要股东持有公司股份,就享有相应股权。 三、投资方式与收益来源 股票投资:股票投资主要是在交易市场里赚取交易的不对称性、不平衡性。当市场是牛市时,由于增量资金不断进入,投资者可能获得收益;而当市场资金变成净流出时,股票可能会大幅度下跌。因此,股票投资具有一定的风险性。 股权投资:股权投资是投到实体经济、投到企业,投资人变成企业长期股东,并为公司的长期发展做出持续性的贡献。股权投资的收益主要来源于企业的发展和成长,而不是通过交易赚取差价。因此,股权投资更注重企业的长期价值。
阅读 103
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税法二 应试指南 P230 多选7和8 多选7的B,为何不能享受个税优惠?C为何不让弥补,这样企业不是亏了? 多选8的E,为何不可跨企业弥补?
郭锋老师
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提问时间:05/20 23:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于你的问题,以下是详细的解释: ###多选7 -**B选项:实行核定征税的合伙企业投资者,不能享受个人所得税的优惠政策** -核定征收方式下,税务机关根据一定的标准或比例来核定企业的应税所得额,而不是根据企业的实际收入和支出情况来计算。因此,核定征收的企业通常不能享受个人所得税的优惠政策,因为这些优惠政策通常是基于实际收入和支出的计算,而核定征收不涉及这些实际数据。 -**C选项:查账征收方式改为核定征税方式后,在查账征收方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分,可以继续弥补** -在税法中,通常只有查账征收方式下的企业可以弥补以前年度的亏损,因为查账征收是基于企业的实际财务数据。而核定征收方式下,企业的应税所得是由税务机关核定的,与实际经营结果无关,因此不允许弥补以前年度的亏损。 ###多选8 -**E选项:投资者兴办两个或两个以上企业的,其年度经营亏损不可跨企业弥补** -根据税法规定,个人独资企业和合伙企业的亏损只能在本企业内进行弥补,不能跨企业弥补。这是因为每个企业都是独立的纳税主体,税务处理是基于每个企业的独立核算和申报。因此,投资者在不同企业之间的亏损不能相互抵消。 这些规定是为了确保税收的公平性和合理性,避免企业通过跨企业弥补亏损来减少整体税负。希望这些解释能帮助你理解相关的税法规定。 祝您学习愉快!
阅读 220
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税法二 应试指南 P228 单选35 ,答案解析的计算公式看不懂,老师可否讲解一下?
小王老师
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提问时间:05/20 23:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应纳税所得额=(股票登记日股票市价+本批次解禁股票当日市价)÷2×本批次解禁股票份数-被激励对象实际支付的资金总额×(本批次解禁股票份数÷被激励对象获取的限制性股票总份数) 应纳税所得额=(买股时的股价和卖股时的股价取平均)×卖出的股数-(买股时花的钱×卖出股数占总股数的比例)本质是:算清楚你低价买股、高价卖出赚了多少钱,赚的部分要缴税。 祝您学习愉快!
阅读 167
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例:根据合伙企业的约定,乙企业占甲企业60%的份额,乙企业可分得的转让所得为400×60% = 240万元。 乙企业可以按照投资额的70%抵扣其从合伙创投企业分得的所得,理论上可抵扣350万元,但实际分得的所得只有240万元,因此可以抵扣的金额也为240万元。 我的问题:那差额110万元可以在以后年度抵扣吗?
小王老师
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提问时间:05/20 23:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在有限合伙制里,个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足可以递减以后年度。因此,乙企业未使用的110万元可以在以后年度抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 170
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个人出租住房相关税费,有点混乱,老师可有归纳总结的表格? 1、个人所得税:10% ? 2、房产税:4% ? 3、增值税:5%减按1.5% ?
周老师
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提问时间:05/20 23:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.个人所得税:10% 2.房产税:4% 3.增值税:5%减按1.5% 祝您学习愉快!
阅读 154
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请问老师,如果我们把24年没申报的个税都在12月1次补申报,有什么税务风险嘛
郭老师
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提问时间:05/20 20:55
#税务师#
税务局不查纳税义务时间的话没有关系
阅读 119
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税法二 应试指南 P229 单选43 非上市公司的享受递延纳税优惠政策,那上市公司呢?
小王老师
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提问时间:05/20 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《个人所得税法》的相关规定,非上市公司员工获得本公司符合条件的股权激励(如股票期权、限制性股票等)可以享受递延纳税政策。这意味着员工在获得这些股权激励时,可以暂时不缴纳个人所得税,而是在实际出售这些股权时再缴纳。 对于上市公司员工而言,通常情况下,股权激励也可以享受类似的递延纳税政策。这是因为上市公司股权激励的市场流动性较好,且相关政策鼓励企业通过股权激励留住和激励人才。因此,上市公司员工在获得符合条件的股权激励时,也可以在实际出售时再缴纳个人所得税。 需要注意的是,具体的税收优惠政策可能会根据国家政策的变化而有所调整,因此建议在实际操作中参考最新的税法规定和相关政策文件。 祝您学习愉快!
阅读 163
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税法二 应试指南 P227 单选26 题中“转让股票取得转让所得10万元”没有说一年以上,也免税?基金分红均可免税是吗?
赵老师
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提问时间:05/20 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税法的相关规定: 1.**转让股票所得**:个人转让股票所得是否免税,通常取决于持有股票的时间和具体的税收政策。一般来说,个人转让上市公司股票的所得是免税的,而持有时间是否超过一年并不是免税的必要条件。因此,即使题目中没有提到持有时间超过一年,转让股票取得的所得仍可能是免税的。 2.**基金分红**:基金分红是否免税取决于基金的类型和分红的性质。通常,开放式基金的分红是免税的,而封闭式基金的分红可能需要缴纳个人所得税。因此,题目中提到的基金分红是否免税需要根据具体的基金类型来判断。 综上所述,题目中提到的“转让股票取得转让所得10万元”可以是免税的,而“基金分红1万元”是否免税需要进一步确认基金的类型。 祝您学习愉快!
阅读 234
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个人独资企业和个体工商户有何区别?
周老师
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提问时间:05/20 20:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.主体性质不同:个人独资企业是非法人组织,而个体工商户是一种工商主体形式。 2.出资者身份不同:个人独资企业只能由自然人出资设立;个体工商户可以由个人或家庭经营。 3.法律责任不同:个人独资企业的投资人对企业债务承担无限责任;个体工商户的经营者也是对其经营活动产生的债务负无限责任。 祝您学习愉快!
阅读 162
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老师,请问工商年报资本的实缴时间怎么填?
宋生老师
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提问时间:05/20 17:58
#税务师#
你好,你24年有实际收到投入的资金吗
阅读 141
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老师您好,学校买蔬菜,肉蛋奶需要缴税吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 16:09
#税务师#
您好,学校采购收到发票是可以抵税的
阅读 108
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老师,税务师报考需要提交工作证明审核
文文老师
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提问时间:05/20 16:00
#税务师#
各地执行不一,多数是不需要的
阅读 292
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老师,有限合伙企业的执行事务合伙人每年收取2%的管理费,领导怕收不回来管理费,所以财务没有计提,后期收到了管理费一直挂预收账款,现在可以摊销确认收入吗?比如项目期5年,就按5年分期确认收入,就是时间和协议对不上,滞后了,2021年款全收完了,2025年才分5年确认收入 这样行吗老师,也不能一次确认收入呀,毕竟是5年的管理费收入。
朴老师
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提问时间:05/20 15:56
#税务师#
不行。应按权责发生制,在服务期内分期确认收入。2021 - 2024 年未确认收入属于会计差错,需用 “以前年度损益调整” 科目补记,2025 年正常确认剩余部分。税务上前期少缴税款需补缴及滞纳金(若有 ),汇算清缴时调整收入。不能从 2025 年起才分 5 年确认。
阅读 85
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老师,税务师报考需要提交工作证明吗?如果我今年考税务师有过至少一科的,是不是只能抵明年的继续教育,而不能抵今年的
宋生老师
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提问时间:05/20 15:56
#税务师#
你好,这个你问一下当地财政局正常是抵扣通过当年的。
阅读 158
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从事合同能源管理服务的公司取得软件退税收入在所得税汇算清缴中是否应该纳税调减
范老师
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提问时间:05/20 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果从事合同能源管理服务的公司取得的软件退税收入满足财税[2011]70号文件规定的三个条件,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。如果不满足这些条件,则需要缴纳企业所得税。因此,是否应该纳税调减取决于该收入是否符合上述规定。 祝您学习愉快!
阅读 169
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试验费申报印花税的时候属于哪一种呢
宋生老师
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提问时间:05/20 15:25
#税务师#
你好这个一般按照技术合同
阅读 104
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老师,请问工商年报的纳税总额,填的是当年实缴的数,还是计提的数据呢?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:18
#税务师#
你好是按,是按实际缴纳的金额。
阅读 137
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老师我们是一家有限合伙企业,对外做了一笔委托贷款业务,收到的利息需要缴纳什么税?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:15
#税务师#
你好,你这个可以当其他业务收入交增值税及附加。
阅读 101
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请问老师这道题目在计算可变租金时为什么用180+30,只有当销售收入低于千分之5的时候才按30万每年收取,感觉这属于或有事项,还有一定可能性不按30万每年收取,计算租赁负债的时候为什么只采用其中一种可能性
赵老师
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提问时间:05/20 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目呢,如果是网校的,请明确具体位置,以便老师核实分析。 祝您学习愉快!
阅读 162
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请问老师,您了解如果我们今年比去年交的税少的话,税务在企业所得税较去年下降多少比例内才会核查吗
文文老师
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提问时间:05/20 14:10
#税务师#
可参考上下浮动比例在10%
阅读 85
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老师为什么是选d啊,a和d不是同一个意思吗,怎么不选b
赵老师
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提问时间:05/20 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对选项A,自2017年5月1日起,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。选项B不是针对的同一纳税人即销售货物又提供服务,所以不属于混合销售情形。选项D属于混合销售情形的。 祝您学习愉快!
阅读 171
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医疗器械二类产品,重组胶原蛋白修复贴开具发票时,税收分类是什么?
宋生老师
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提问时间:05/20 13:50
#税务师#
非病人用诊断检验、实验用试剂 医药 107030805
阅读 111
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国际经济与贸易专业大一下册可以报考 税务师吗?
小菲老师
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提问时间:05/20 12:40
#税务师#
同学,你好 不可以,这是报名条件
阅读 163
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老师我是国际经济与贸易专业的是属于经济吗?我要报考税务师
宋生老师
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提问时间:05/20 11:40
#税务师#
你好,没有毕业报考不了。
阅读 207
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某先进制造企业长期专注于制造业特定细分领域,深耕安防领域20年,全部收入来自智能分析等领域的创新产品。2023年3月为我国境内某大型企业销售监控设备及耗材,取得不含税收入860万元;本月购进办公用品、电脑、固定资产取得增值税专用发票注明税额16万元。该公司上述业务应纳增值税( )万元。【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日,先进制造业企业纳税人可以按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额;(2)当期计提加计抵减额。该公司上述业务应纳增值税=860x6%-16-0.8=34.8(万元)。这个是课本上的例题,税率不是应该是13%,为什么这里是6%
范老师
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提问时间:05/20 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下具体的题目位置,方便老师核实一下您说的问题谢谢。这里应该是属于销售货物适用13%税率的。 祝您学习愉快!
阅读 210
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老师你好,请问针对客人多付或未消费的金额准备计入收入需要缴纳增值税吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 10:58
#税务师#
你好,你这个小规模企业的话超过起征点才需要。
阅读 88
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老师 我是物业公司过节了给几个小区居民买粽子 4000多 需要合同吗? 分录怎么写
文文老师
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提问时间:05/20 10:47
#税务师#
可不用合同 ,可计入管理费用-宣传推广费
阅读 125
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请问老师为什么存货期末按成本和可变现净值孰低进行计量,而不是按其账面价值和可变现净值孰低进行计量,存货发生减值后也是按照成本进行比较吗
赵老师
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提问时间:05/20 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货期末按成本与可变现净值孰低计量是因为这能更好地反映存货的实际价值。如果存货的账面价值低于其可变现净值,则说明存货没有发生减值,不需要调整;若高于可变现净值,则需要计提跌价准备,以确保财务报表不反映过高的资产价值。存货发生减值后,是按照成本与可变现净值孰低的原则进行比较和计量的。 祝您学习愉快!
阅读 383
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