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老师请问为什么会计利润要加上国债利息收入的160万但不减去罚息20万和超过的18万,而且罚息20万企业所得税可以扣除,超过的18万不能扣除是吗
范老师
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提问时间:05/21 19:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是计算会计利润,是不用考虑纳税调增还是调减的,这不是在会计利润的基础上计算应纳税所得额 国债利息收入是计入投资收益的,所以会增加会计利润 罚息和超支的利息,这都是在总的财务费用300万中,这300万已扣除,不能重复扣除。 祝您学习愉快!
阅读 243
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您好老师,我公司是有限合伙企业,收到合伙人入资应该计入合伙人资本科目,不用缴纳印花税,但生成资产负债表时合伙人资本在资产负债表没有合伙人资本,是在所有者权益中实收资本中体现吗? 申报税务局的财务报表时合伙人资本也没有地方放,如果放在实收资本里要缴印花税,我可以放在其他应付款-某某合伙人资本吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/21 17:25
#税务师#
您好,合伙人资本 科目,属于所有者权益。合伙人入资不计入 实收资本 或 资本公积 或 其他应付款 ,不需要缴纳印花税。如果报表模板无 合伙人资本 项目,可在 实收资本 中注明并说明情况。
阅读 115
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装卸费发票 B可以开给 A吗?B认为货物是直送没有经过B仓库,开票不合理,可是,C已经给B开票了
卫老师
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提问时间:05/21 16:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的B公司是供货公司也是负责装卸的嘛? 看您的描述,感觉A应该是装卸公司。 谁收钱谁开票,这里的C先付钱了,然后又开票,老师不太理解您描述的业务。 祝您学习愉快!
阅读 200
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请问老师,单位有很多个超市,新开的超市甲超市,在装修的过程中,有电梯装修、电源工程、设计费、防火门的安装等,财务就是按照每个项目完成后的金额:分别按照项目:比如长期待摊费用-电梯、长期待摊费用-电源、长期待摊费用-设计费、长期待摊费用-防火门。分别进入长期待摊费用,然后分别摊销的。另外的装修工程也是、地面完成了、墙面完成了都是这样处理的。但是领导说是要整个超市完工后同意再进长期待摊费用摊销。请问老师这个到底怎么摊销呢?有什么政策规定么
朴老师
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提问时间:05/21 16:19
#税务师#
政策规定:根据所得税法,装修费用计入长期待摊费用,摊销年限一般不得低于 3 年。如果是租赁房屋的装修费用,可在合同约定的剩余租赁期内摊销。 摊销方式:通常采用直线法,即把装修费用在摊销年限内均匀分摊。 入账时机:领导要求整体完工后入账摊销更合理,这样能准确反映超市整体装修对企业经济利益的影响,符合会计核算的配比原则和受益原则。若分别按项目完工入账摊销,会导致核算复杂,且不能体现各部分装修与超市整体经营的关系
阅读 99
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请问老师,鸡蛋不是散装,而是带有外包装出售的,请增值税的税率还是免税么?
文文老师
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提问时间:05/21 16:13
#税务师#
是,增值税的税率还是免税
阅读 105
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房开企业,前期申报的预缴增值税在前期没有现金缴纳,而是经税务局允许后通过进项税额留抵抵欠抵扣的,我4月开始开具了购房发票申报增值税,前期预缴的增值税还能填列在销售不动产预征缴纳税款吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 15:03
#税务师#
你好,可以的,你申报了就行。
阅读 110
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老师,请问工商年报的纳税总额,包括个税的吗
家权老师
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提问时间:05/21 14:51
#税务师#
...
阅读 159
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老师 这个企业所得税年度申报 工资薪金支出怎么填
家权老师
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提问时间:05/21 14:38
#税务师#
直接填上年1-12月贷方计提的工资合计
阅读 98
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老师客人入住后会买小商品,但是小商品他们都会让开发票开到住宿费的,这些小商品应该怎么帐务处理
文文老师
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提问时间:05/21 14:21
#税务师#
销售后,直接转到主营业务成本
阅读 162
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老师,请问印花税买卖合同从哪里取数申报的?
刘艳红老师
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提问时间:05/21 14:17
#税务师#
您好,这个来源于你们的合同,按合同来申报的
阅读 106
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一般纳税人公司2024年1年买的二手汽车5万元,是没有专票的,在2025年2月又把这台二手车4万又转卖给别人,,就是转三手了,请问公司2025年2月的4万元是按照13%还是3申报缴纳增值税?
郭老师
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提问时间:05/21 13:51
#税务师#
你好,你们单位是一般计税的,13%的税率。
阅读 100
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老师 这个表 是按利润表填写 还是 科目余额表填写 没有需要调整的也需要填写吗?
暖暖老师
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提问时间:05/21 13:40
#税务师#
你好,这个表格有的就填写,没有不填写
阅读 136
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老师 我第一次填这个 帮我看看咋填 2024年成立的物业公司 就11月12月 有业务
高辉老师
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提问时间:05/21 10:06
#税务师#
你好,根据科目余额表,看涉及到哪些项,根据科目余额表填写就可以
阅读 114
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请问老师软件企业增值税即征即退是指全部增值税还是只是销售软件部分的增值税呢?
小菲老师
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提问时间:05/21 09:58
#税务师#
同学,你好 销售软件的
阅读 118
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老师你好,关联公司借款,是可以免息吗,不会出现风险?
宋生老师
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提问时间:05/21 09:40
#税务师#
你好,这个其实看管理员的态度了。
阅读 117
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“对于持有待售的非流动资产或处置组,企业在初始计量时,应当按照相关会计准则规定计量流动资产、适用其他准则计量规定的非流动资产和负债”。请问老师这里的相关会计准则和其他准则指的是什么,为什么对流动和非流动资产计量时会有这种区别
范老师
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提问时间:05/21 09:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里提到的相关会计准则通常是指《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以及国际财务报告准则IFRS5。其他准则可能涉及如存货、固定资产等具体资产类别的计量规定。对流动和非流动资产进行不同处理的原因主要是因为它们在企业的运营中扮演的角色不同,流动性差异导致其价值评估方式也有所不同。对于持有待售的资产或处置组,准确地分别计量流动与非流动部分有助于更真实反映这些资产的实际状况及其对企业财务状况的影响。 祝您学习愉快!
阅读 207
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请问老师,甲公司不是物业公司,代收的水费,可以按照3%计提和缴纳水费的增值税么?
家权老师
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提问时间:05/21 09:11
#税务师#
那个不行的,只有自来水公司可以开3%。一般纳税人是开9%
阅读 113
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请问老师,甲单位2024年有200万的工资是现金发给员工的,因此没有申报个税,但是新来的同事说最好补申报,但是现在是2025年5月了,可以补充申报2024年的工资么?我记得2025年5月只能申报2025年4月的工资呀?
家权老师
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提问时间:05/21 08:59
#税务师#
那么去大厅更正申报上年的工资
阅读 120
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老师股权和股票一样吗
郭老师
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提问时间:05/21 07:59
#税务师#
不一样的 一、定义与性质 股票:股票是股份公司发行的所有权凭证,是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。每股股票都代表股东对企业拥有一个基本单位的所有权。股票具有流通性和可转让性,是资本市场的主要长期信用工具。 股权:股权是股东对公司享有的权益,是一种综合性权利,包括资产收益、参与重大决策、选择管理者等。股权体现的是股东与公司之间的法律关系,是股东基于其股东资格而享有的从公司获取经济利益并参与公司经营管理的权利。 二、权利范围与存续期限 权利范围: 股票主要体现股东的财产权,即股东通过持有股票享有公司利润分配、股份转让等权利。 股权则包含更多内容,如参与公司管理、分红、新股认购、股份转让等自益权和共益权。 存续期限: 股票在公司存续期间有效,股东可以持有股票进行交易或转让。 股权通常是永久性的,只要股东持有公司股份,就享有相应股权。 三、投资方式与收益来源 股票投资:股票投资主要是在交易市场里赚取交易的不对称性、不平衡性。当市场是牛市时,由于增量资金不断进入,投资者可能获得收益;而当市场资金变成净流出时,股票可能会大幅度下跌。因此,股票投资具有一定的风险性。 股权投资:股权投资是投到实体经济、投到企业,投资人变成企业长期股东,并为公司的长期发展做出持续性的贡献。股权投资的收益主要来源于企业的发展和成长,而不是通过交易赚取差价。因此,股权投资更注重企业的长期价值。
阅读 103
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税法二 应试指南 P230 多选7和8 多选7的B,为何不能享受个税优惠?C为何不让弥补,这样企业不是亏了? 多选8的E,为何不可跨企业弥补?
郭锋老师
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提问时间:05/20 23:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于你的问题,以下是详细的解释: ###多选7 -**B选项:实行核定征税的合伙企业投资者,不能享受个人所得税的优惠政策** -核定征收方式下,税务机关根据一定的标准或比例来核定企业的应税所得额,而不是根据企业的实际收入和支出情况来计算。因此,核定征收的企业通常不能享受个人所得税的优惠政策,因为这些优惠政策通常是基于实际收入和支出的计算,而核定征收不涉及这些实际数据。 -**C选项:查账征收方式改为核定征税方式后,在查账征收方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分,可以继续弥补** -在税法中,通常只有查账征收方式下的企业可以弥补以前年度的亏损,因为查账征收是基于企业的实际财务数据。而核定征收方式下,企业的应税所得是由税务机关核定的,与实际经营结果无关,因此不允许弥补以前年度的亏损。 ###多选8 -**E选项:投资者兴办两个或两个以上企业的,其年度经营亏损不可跨企业弥补** -根据税法规定,个人独资企业和合伙企业的亏损只能在本企业内进行弥补,不能跨企业弥补。这是因为每个企业都是独立的纳税主体,税务处理是基于每个企业的独立核算和申报。因此,投资者在不同企业之间的亏损不能相互抵消。 这些规定是为了确保税收的公平性和合理性,避免企业通过跨企业弥补亏损来减少整体税负。希望这些解释能帮助你理解相关的税法规定。 祝您学习愉快!
阅读 220
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税法二 应试指南 P228 单选35 ,答案解析的计算公式看不懂,老师可否讲解一下?
小王老师
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提问时间:05/20 23:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应纳税所得额=(股票登记日股票市价+本批次解禁股票当日市价)÷2×本批次解禁股票份数-被激励对象实际支付的资金总额×(本批次解禁股票份数÷被激励对象获取的限制性股票总份数) 应纳税所得额=(买股时的股价和卖股时的股价取平均)×卖出的股数-(买股时花的钱×卖出股数占总股数的比例)本质是:算清楚你低价买股、高价卖出赚了多少钱,赚的部分要缴税。 祝您学习愉快!
阅读 167
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例:根据合伙企业的约定,乙企业占甲企业60%的份额,乙企业可分得的转让所得为400×60% = 240万元。 乙企业可以按照投资额的70%抵扣其从合伙创投企业分得的所得,理论上可抵扣350万元,但实际分得的所得只有240万元,因此可以抵扣的金额也为240万元。 我的问题:那差额110万元可以在以后年度抵扣吗?
小王老师
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提问时间:05/20 23:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在有限合伙制里,个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足可以递减以后年度。因此,乙企业未使用的110万元可以在以后年度抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 170
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个人出租住房相关税费,有点混乱,老师可有归纳总结的表格? 1、个人所得税:10% ? 2、房产税:4% ? 3、增值税:5%减按1.5% ?
周老师
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提问时间:05/20 23:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.个人所得税:10% 2.房产税:4% 3.增值税:5%减按1.5% 祝您学习愉快!
阅读 154
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请问老师,如果我们把24年没申报的个税都在12月1次补申报,有什么税务风险嘛
郭老师
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提问时间:05/20 20:55
#税务师#
税务局不查纳税义务时间的话没有关系
阅读 119
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税法二 应试指南 P229 单选43 非上市公司的享受递延纳税优惠政策,那上市公司呢?
小王老师
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提问时间:05/20 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《个人所得税法》的相关规定,非上市公司员工获得本公司符合条件的股权激励(如股票期权、限制性股票等)可以享受递延纳税政策。这意味着员工在获得这些股权激励时,可以暂时不缴纳个人所得税,而是在实际出售这些股权时再缴纳。 对于上市公司员工而言,通常情况下,股权激励也可以享受类似的递延纳税政策。这是因为上市公司股权激励的市场流动性较好,且相关政策鼓励企业通过股权激励留住和激励人才。因此,上市公司员工在获得符合条件的股权激励时,也可以在实际出售时再缴纳个人所得税。 需要注意的是,具体的税收优惠政策可能会根据国家政策的变化而有所调整,因此建议在实际操作中参考最新的税法规定和相关政策文件。 祝您学习愉快!
阅读 163
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税法二 应试指南 P227 单选26 题中“转让股票取得转让所得10万元”没有说一年以上,也免税?基金分红均可免税是吗?
赵老师
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提问时间:05/20 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税法的相关规定: 1.**转让股票所得**:个人转让股票所得是否免税,通常取决于持有股票的时间和具体的税收政策。一般来说,个人转让上市公司股票的所得是免税的,而持有时间是否超过一年并不是免税的必要条件。因此,即使题目中没有提到持有时间超过一年,转让股票取得的所得仍可能是免税的。 2.**基金分红**:基金分红是否免税取决于基金的类型和分红的性质。通常,开放式基金的分红是免税的,而封闭式基金的分红可能需要缴纳个人所得税。因此,题目中提到的基金分红是否免税需要根据具体的基金类型来判断。 综上所述,题目中提到的“转让股票取得转让所得10万元”可以是免税的,而“基金分红1万元”是否免税需要进一步确认基金的类型。 祝您学习愉快!
阅读 235
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个人独资企业和个体工商户有何区别?
周老师
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提问时间:05/20 20:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.主体性质不同:个人独资企业是非法人组织,而个体工商户是一种工商主体形式。 2.出资者身份不同:个人独资企业只能由自然人出资设立;个体工商户可以由个人或家庭经营。 3.法律责任不同:个人独资企业的投资人对企业债务承担无限责任;个体工商户的经营者也是对其经营活动产生的债务负无限责任。 祝您学习愉快!
阅读 163
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老师,请问工商年报资本的实缴时间怎么填?
宋生老师
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提问时间:05/20 17:58
#税务师#
你好,你24年有实际收到投入的资金吗
阅读 141
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老师您好,学校买蔬菜,肉蛋奶需要缴税吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 16:09
#税务师#
您好,学校采购收到发票是可以抵税的
阅读 108
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老师,税务师报考需要提交工作证明审核
文文老师
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提问时间:05/20 16:00
#税务师#
各地执行不一,多数是不需要的
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