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个体户变更了经营者，那原经营者为个体户发生的费用怎么做账，是否要新建账套?
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:59

#实务#

您好，以前发生的不用入账了，要重新建账

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修改财务制度备案，有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:58

#实务#

您好，这个没事，不影响的

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你好老师！我这之前公司有2个股东，现在要增加一个股东，以增资扩股的形式这个属于股权转让吗！
小菲老师 | 提问时间：11/24 12:54

#实务#

同学，你好是属于的

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企业预缴所得税报表A201020资产加速折旧，摊销扣除优惠明细表中的加速折旧，摊销和一次性扣除有什么区别？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:48

#实务#

加速折旧：指企业在计算应纳税所得额时，对某些固定资产采取比税法规定更短的折旧年限，从而在较短时间内计提更多的折旧费用，减少应纳税所得额。摊销：指企业在计算应纳税所得额时，对某些无形资产或长期待摊费用采取比税法规定更短的摊销年限，从而在较短时间内计提更多的摊销费用，减少应纳税所得额。一次性扣除：指企业在计算应纳税所得额时，对某些设备、器具等资产在购置当期一次性全额计入成本费用，不再分摊折旧或摊销。

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老师，我公司代开的农产品代开是不是在开具和取得都能看到啊，
郭老师 | 提问时间：11/24 12:46

#实务#

是的都可以查到的

阅读 153

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天能是我们客户和我公司签100合同先预付款给我公司30w做为预付货款，我公司在从小敏公司（供应商）收取10w保证金，我公司再把收到的40w给保利银行，保利银行在把100w货款给小敏公司（供应商）我公司在把货卖给天能公司，天能公司货款给我们。这样正确账务处理怎么做？老板要求账要做平要四流合一我怎么处理
郭老师 | 提问时间：11/24 12:41

#实务#

借银行存款贷预收账款30 借银行存款贷其他应付款10 借其他货币资金保证金贷银行存款40 借预付账款供应商贷短期借款100 借预收账款客户贷主营业务收入应交税费借库存商品贷预付账款供应商借主营业务成本贷库存商品

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我们公司，本来是制造企业，后来转成了商贸企业，制造费用和周转材料还有很大一笔金额没有结转，挂在存货项目下，这个要怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:38

#实务#

您好，是因为什么原因没有结转了？

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老师，帮我看看汇算清缴怎么算的，为什么他还要补交147
朴老师 | 提问时间：11/24 12:36

#实务#

最后一个月的专项扣除为啥是230.4

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1.我公司有一笔账是他给对方付钱了，但对方现在已经注销了之后也没办法给补发票了 2.有一家公司。给我公司开发票了。但是我公司没给人付钱，之后也不打算付了这两笔业务怎么处理一下合规？
朴老师 | 提问时间：11/24 12:34

#实务#

已付款无票（对方注销）：正常入账成本 / 费用，汇算清缴纳税调增，留存付款记录、对方注销证明及内部审批单。已收票不付款：先挂应付账款，确认无需支付后转营业外收入（缴企业所得税），留存发票、合同及内部审批单。两者均无需补票 / 付款，留存完整证据链即可合规。

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老师，单位进货的运费是1600元，司机从单位买了个旧自行车500元，实际支付了1100元的运费，象这种情况运费是不是不能按1600元做帐了。
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:34

#实务#

您好，这种你全都入费用就可以

阅读 20

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我们是事务所给甲方提供出口退税服务开什么内容发票
董孝彬老师 | 提问时间：11/24 12:30

#实务#

您好，开增值税专用发票得注明“代理出口退税服务费”或“税务咨询服务费”（税率6%），开普通发票也一样写这些内容。发票内容必须和实际服务完全一致，如果是代理出口业务，还得附上《代理出口货物证明》这些文件。

阅读 7

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印花税买和卖都要计税吗，如果只有发票，税基是什么。在电子税务局中填写时。
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:28

#实务#

您好，公司是主营什么的

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实收资本没有出资到位，账上可以做资本公积吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:24

#实务#

您好，是哪方面的资本公积金？

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我现在在做一个初创公司的账，酒店类型的，现在还没有开始营业，但是装修期间的家具空调我记到了固定资产里面，公司一直按批次结账，目前还没有结清，因为一直没有安装完毕，且没有营业，所以我一直没有计提折旧，但是固定一边不是当月购入下月开始计提吗？现在我做了两三个月了，一直也没有计提，我这样是不是不太对，应该怎么更改呢，是应该把这些转入长期待摊里面吗
郭老师 | 提问时间：11/24 12:22

#实务#

没有安装完毕的，不能折旧，安装完毕的次月开始折旧单价金额大的可以做固定资产，不用做长期待摊费用如果是租赁进来的房屋装修金额大得可以做长期待摊费用固定资产空调的单独做

阅读 48

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文化传媒公司的帐是怎么做的？一个季度做一次吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:19

#实务#

您好，你们是小规模纳税人吗？

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老师中午好，老师，我想问一下子我每个季度报财务报表的时候，里边资产负债表的应收账款数可以加上预收账款数填写到应收账款里吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 12:14

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，想请教一下，企业在一年中的成本费中，有哪几项费用是不用开增值税发票也是可以税前扣除费用不计入算企业所得税的？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:13

#实务#

您好，工资，社保，公积金这些都不用发票的

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请问我们刚申请了出口权，我们目前需要做的流程和工作有哪些？一般纳税人，生产企业来的
朴老师 | 提问时间：11/24 12:10

#实务#

一、必办核心备案电子税务局做出口退（免）税备案，上传相关资质文件。外汇管理局平台登记，开通货物贸易外汇收支名录。开通开票系统出口发票权限，设置备注栏规范。二、基础流程与实操专人管单证（合同、报关单、提单等），确保信息一致。出口按 FOB 价记账，分开核算出口与内销业务。首单出口后收集单证，通过退税系统申报 “免抵退”。三、日常维护按月完成增值税申报与出口退税申报。单证归档留存 5 年，每年更新退税备案信息。

阅读 38

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有其他业务收入，必须对应有其他业务成本吗，之前做到了制造费用，可以吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 12:08

#实务#

同学，你好有其他业务收入，必须对应有其他业务成本吗不是必须的

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一般纳税人，生产企业，请问我们刚申请了出口权，我们目前需要做的流程和工作有哪些？
郭老师 | 提问时间：11/24 12:06

#实务#

你好，申请了出口权都做了哪些备案吗？海关和税务局？

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贸易型出口企业，进项发票已经勾选认证，后发现发票开错，如何作废勾选，冲红发票
郭老师 | 提问时间：11/24 12:04

#实务#

当时做的退税勾选是吧

阅读 31

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3047

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1084

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1450

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1659

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 5959

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 958

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1398

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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