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您好老师，商贸企业开经营租赁的发票需要增加税种吗
文文老师 | 提问时间：11/25 09:28

#实务#

若是偶尔，可直接开具

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我们是贸易公司，主做活禽销售，取得的发票是自产自销农产品免税发票，我们开出去的发票是增值税专用发票，进项跟销项有税差，这个税差怎么处理。
家权老师 | 提问时间：11/25 09:26

#实务#

进项你们可以抵扣的，税差就是你们的成本

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开不了发票收据能入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 09:25

#实务#

您好，可以入账，不能抵税

阅读 10

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老师，一般纳税人公司，在吸收合并的时候，开的不征税发票是专票还是普票
小菲老师 | 提问时间：11/25 09:24

#实务#

同学，你好是普票的

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加工型企业，收购的木材，没有发票，这个怎么弄
家权老师 | 提问时间：11/25 09:23

#实务#

那么申请开收购发票

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老师，生产型出口退税企业提交出口退税需要什么资料
朴老师 | 提问时间：11/25 09:23

#实务#

生产型出口退税企业申报，核心需准备电子申报数据、申报表格、出口发票、增值税专用发票（及进口料件缴款书）；特殊业务（如进料加工、离岸价不一致等）按要求补对应资料即可。

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老师房产税是季缴，还是一次性缴
家权老师 | 提问时间：11/25 09:22

#实务#

那个一般是按季度交的

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离职补偿金先付一部分，离职金额要全额进费用，怎么做账，谢谢
文文老师 | 提问时间：11/25 09:22

#实务#

你好，可全部计入工资

阅读 7

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老师，出口退税需要提供哪些资料
暖暖老师 | 提问时间：11/25 09:21

#实务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2022年9号准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）收汇情况表、报关单出口退税联、银行回单（回单上注明报关单号及金额）。退运资料 1.出口货物已补税/未退税证明（申请） 2.退运申请 3.退运协议 4.报关单（出口退税联） 5.出口发票

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老师我想问一个问题，我们单位7月份买的拖拉机花了76000，我折旧10年，每个月也折旧了，然后现在给我们反了5000块钱的补贴。我怎么做会计分录，怎么下账。谢谢
家权老师 | 提问时间：11/25 09:21

#实务#

那个返回的补贴，直接计入营业外收入

阅读 39

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单位卸货临时雇佣临时工，每次四五个人，每人二三百元费用，一个月雇佣二三次，平均一个月每人一千多，请问怎么做账？用交个税吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 09:20

#实务#

是的，那些需要申报个税，不然支付的报酬不能税前扣除

阅读 4

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各位老师好，请问销售人员去项目上进行现场管理，差旅费是计入销售费用还是项目成本呢
文文老师 | 提问时间：11/25 09:19

#实务#

差旅费计入销售费用

阅读 56

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老师好，A公司投资B公司，A公司往B公司打款注册资本金，这笔款计入哪个科目呀
家权老师 | 提问时间：11/25 09:18

#实务#

那个计入长期股权投资科目

阅读 14

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按发票明细155343.32给对方开发票，给对方赞助了两仟块，这个两仟块开发票要怎么反映出来
文文老师 | 提问时间：11/25 09:16

#实务#

可以按折扣形式，再开一行负数

阅读 16

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请问，公司进货像超市那种日用百货，对方不能开票，也没有进项。但是我们合作的经销商是按照13%开票，没有进项怎么办呢？
小菲老师 | 提问时间：11/25 09:15

#实务#

同学，你好如果没有发票，你们成本不能税前扣除

阅读 14

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发票明细155343.32，给对方赞助了两仟块，这个两仟块开发票要怎么反映出来
小菲老师 | 提问时间：11/25 09:15

#实务#

同学，你好一般可以开具折扣

阅读 18

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单位找的退休人员来单位每月上几天班，每月都来，能按工资薪金申报个税吧？
家权老师 | 提问时间：11/25 09:14

#实务#

那个可以按工资正常申报的

阅读 3

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总分公司之间，不管分公司是否就地预交，是不是总公司都需要出具合并报表汇总申报
文文老师 | 提问时间：11/25 09:14

#实务#

...

阅读 18

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老师，个税假如老板的年度扣除总额是131696.96元（包含年度扣除60000、专项扣除、专项附加扣除），如果老板要按工资薪金10%税率交个税，他应申报的税前工资总额一共有多少呢？
家权老师 | 提问时间：11/25 09:13

#实务#

可以再加14.4万的工资，意思是各种扣除后14.4万的工资就是10%

阅读 22

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酒店行业，交纳的垃圾处理费，记入什么科目
家权老师 | 提问时间：11/25 09:13

#实务#

那个计入管理费用

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老师求解谢谢老师
朴老师 | 提问时间：11/25 09:12

#实务#

应交所得税：360 万元递延所得税：7.5 万元（递延所得税负债 15 万 - 递延所得税资产 7.5 万）所得税费用：367.5 万元会计分录：借：所得税费用 367.5递延所得税资产 7.5贷：应交税费 —— 应交所得税 360递延所得税负债 15

阅读 63

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请解释一下标准差和平均值之间的关系，以及它们在会计实务中的相互作用。
周老师 | 提问时间：04/06 09:17

#会计实务#

标准差和平均值是统计学中两个重要的概念，它们在会计实务中也有着密切的关系和相互作用。平均值是一组数据的中心趋势的度量，它代表了数据的集中程度。平均值是通过将所有数据点相加，然后除以数据点的数量来计算得到的。平均值可以帮助会计师了解一个数据集的整体水平。标准差是一组数据的离散程度的度量，它代表了数据点与平均值之间的差异。标准差是通过计算每个数据点与平均值的差的平方，然后将这些差的平方相加，再除以数据点的数量，最后取平方根得到的。标准差可以帮助会计师了解数据点的分散程度。标准差和平均值之间的关系是，标准差是平均值的一种衡量方式。标准差越大，表示数据点与平均值之间的差异越大，数据的分散程度也越大。标准差越小，表示数据点与平均值之间的差异越小，数据的分散程度也越小。在会计实务中，标准差和平均值可以用来评估财务数据的稳定性和可靠性。比如，一个公司的利润数据，如果平均值较高且标准差较小，说明公司的利润相对稳定，投资者可以更有信心地投资该公司。另一方面，如果平均值较低且标准差较大，说明公司的利润波动较大，投资者可能会更加谨慎。此外，在会计实务中，标准差和平均值还可以用来进行比较分析。比如，可以将一个公司的财务数据与同行业其他公司的财务数据进行比较，通过比较平均值和标准差，可以评估该公司在同行业中的表现。总之，标准差和平均值在会计实务中是重要的统计工具，它们可以帮助会计师更好地理解和分析财务数据，从而做出更准确的决策。

阅读 5221

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个税起征点是指什么？为什么要设立个税起征点？
王一老师 | 提问时间：04/06 08:25

#会计实务#

个税起征点是指个人所得税征税的起点金额。在个人所得税法中，设定了一个起征点，只有超过这个金额的个人收入才需要缴纳个人所得税。个税起征点的设立有以下几个原因： 1. 税收公平：个税起征点的设立可以保护低收入人群，避免他们因为微薄的收入而被征收个人所得税，从而减轻其经济负担，提高税收公平性。 2. 调节收入分配：个税起征点的设立可以调节收入分配，减少高收入者的税负，增加低收入者的可支配收入，促进社会公平。 3. 激励经济发展：个税起征点的设立可以鼓励个人增加收入，激发经济活力。当个税起征点较高时，个人可以更多地享受到自己的努力所带来的收入增加，从而提高劳动积极性和创造力。总之，个税起征点的设立是为了保护低收入人群，调节收入分配，激励经济发展，实现税收公平和社会公正。

阅读 1763

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合同取得成本属于资产类科目吗？
王一老师 | 提问时间：03/18 21:55

#会计实务#

是的，合同取得成本属于资产类科目。根据会计准则，合同取得成本是指企业为了获得合同，并能够履行合同所支出的费用，包括直接费用和间接费用。这些费用应当作为资产计入企业的资产负债表，待合同履行期间逐渐摊销或按照合同的完成程度确认为费用。合同取得成本的资产类科目通常包括“合同取得成本”、“预付款项”等。

阅读 4017

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保险赔偿收入应该如何确认和核算？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 21:22

#会计实务#

保险赔偿收入的确认和核算涉及以下步骤： 1. 确定保险合同：首先，确认保险合同的存在和有效性。保险合同应当符合相关的法律法规，并且符合会计准则的要求。 2. 确认保险赔偿条件：确认保险赔偿的条件是否满足。通常，保险赔偿的条件包括损失事件的发生、赔偿金额的确定以及保险合同中约定的其他条件。 3. 确认赔偿金额：确定保险赔偿的金额。赔偿金额通常由保险合同中约定的赔偿限额或者实际损失金额决定。 4. 确认可得赔偿收入：确认可得赔偿收入的金额。可得赔偿收入是指根据保险合同约定可以获得的赔偿金额。 5. 确认可确认赔偿收入：确认可确认赔偿收入的金额。可确认赔偿收入是指根据会计准则可以确认的赔偿金额，通常是指实际发生的损失金额。 6. 确认会计处理方式：根据会计准则的规定，确定赔偿收入的会计处理方式。根据具体情况，可以选择直接确认为收入，或者按照分期收入的方式确认。 7. 记账处理：根据确认的会计处理方式，进行相应的记账处理。通常，将保险赔偿收入计入收入科目，同时将相关的保险赔偿费用计入费用科目。 8. 报表披露：在财务报表中披露保险赔偿收入和相关的费用信息。根据会计准则的要求，应当在财务报表中明确披露保险赔偿收入的金额、会计处理方式以及相关的费用信息。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的指导，具体的会计处理方式还需根据实际情况和会计准则的要求进行判断和决策。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计人员或者遵循相关的会计准则。

阅读 3386

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利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。
秦老师 | 提问时间：03/18 21:02

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。这个公式用于计算借款的利息。其中，货款金额指的是借款的本金金额，利率是借款的年利率，借款期限是借款的时间长度，通常以年为单位。举个例子来说明，假设某人借款10000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。这个公式可以根据实际情况进行调整，比如借款期限可以按月、按季度或按其他时间单位进行计算。同时，如果利率是按月计算的，则需要将年利率除以12来得到月利率。

阅读 2291

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收入减免对企业的财务报表有何影响？（15字）
秦老师 | 提问时间：03/18 18:59

#会计实务#

增加利润，降低税收。

阅读 1089

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损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。即收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。
李老师 | 提问时间：03/18 18:48

#会计实务#

非常正确！损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。这意味着收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。具体来说，收入的确认是指在企业实际收到货款或者有权收取货款的时候，将相应的收入计入会计记录。这意味着收入必须是实际存在的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，销售商品时，只有当商品已经交付给客户并且客户已经支付货款时，才能确认销售收入。费用的确认是指在企业实际发生费用或者已经承担相关义务时，将相应的费用计入会计记录。这意味着费用必须是实际发生的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，企业支付工资、购买办公用品等费用时，可以确认相应的费用。总之，损益类会计科目的核算原则是基于实际发生的收入和费用，确保会计记录准确反映企业的经济活动。这样可以提高财务报表的可靠性和可比性，为企业的经营决策提供准确的信息。

阅读 1306

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在全国范围内，会计工资的平均增长率是多少？
王一老师 | 提问时间：03/18 18:29

#会计实务#

根据最新的统计数据，全国范围内会计工资的平均增长率大约在3%到5%之间。然而，这个增长率可能会因地区、企业规模、行业和个人经验等因素而有所差异。需要注意的是，这个数字只是一个大致的估计，具体的增长率还需要根据具体情况进行调查和分析。

阅读 1153

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审计实习中，如何利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 17:34

#会计实务#

在审计实习中，利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论是非常重要的。以下是一些步骤和技巧，帮助你进行样本测试并得出结论： 1. 确定抽样目标：首先，你需要明确你要测试的目标是什么。是为了评估特定账户的准确性，还是为了评估整个财务报表的可靠性。 2. 确定抽样方法：根据你的目标和资源的可用性，选择适当的抽样方法。常见的抽样方法包括随机抽样、系统抽样、层次抽样等。 3. 确定样本大小：样本大小的确定取决于你的目标、抽样方法和可用资源。一般来说，样本大小越大，结果的可靠性越高。 4. 进行样本测试：根据抽样方法，从总体中选择样本进行测试。确保样本的选择是随机的，以保证结果的可靠性。 5. 进行测试程序：根据你的目标，设计适当的测试程序来评估样本。这可能包括核对账户余额、检查支持文件、确认与第三方的交易等。 6. 分析测试结果：根据测试结果，进行数据分析和比较。将样本测试的结果与总体进行比较，评估总体的准确性和可靠性。 7. 得出结论：根据样本测试的结果，得出适当的结论。如果样本测试结果显示总体存在问题，可能需要进一步扩大样本或采取其他措施。需要注意的是，在进行抽样测试时，要确保样本的代表性和随机性。此外，还要考虑抽样误差和置信度的问题，以确保结论的准确性和可靠性。在实践中，抽样技术是一个复杂的过程，需要综合考虑多个因素。因此，在进行抽样测试之前，建议与导师或经验丰富的审计师进行讨论和指导，以确保你的抽样方法和测试程序是合适的。

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