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老师，我们是个体户，不知道从什么时候变成查账征收了。这从哪里看时间？还提示我们逾期没有申报财务报表，怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/06 15:35

#实务#

电子税务局，我要查询-一户式查询，税费种信息查询

阅读 16

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请问老师，离职补贴记什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:35

#实务#

您好，计入管理费用-离职补贴

阅读 9

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老师我们建筑公司去年开始的外地项目上一任会计没有预缴增值税到当地交给本地税务局这种情况如何处理
文文老师 | 提问时间：06/06 15:33

#实务#

你好，需要先与异地税局沟通，看其具体要求

阅读 9

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老师，请教一下，固定资产40万购入3年后卖出，进项税额需要转出吗？有没有要求？有点忘记了
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:33

#实务#

您好，没有的，不用进项转出的

阅读 11

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建筑工程如何按照项目查询完税凭证
文文老师 | 提问时间：06/06 15:33

#税务#

完税证明，没有按项目的，只有按税费种的

阅读 28

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1.2【实训题】烟类视同销售/已税烟丝抵减甲卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产云溪牌卷烟，该卷烟平均不含税价格60元/条，最高不含税销售价格65元/条。2023年6月发生业务如下：（1）从乙卷烟厂购入已税烟丝，取得增值税专用发票注明价格40万元，税额5.2万元；从供销社购进烟丝，取得普通发票，价税合计11.3万元，未取得税务机关已扣税证明。本月领取50%。（2）与某商场批发部签订赊销合同，本月销售20标准箱云溪牌卷烟，按照平均不含税价格结算。合同约定当月结款50%，但因商场资金周转问题，实际结款40%。（3）向烟酒批发店按平均不含税价格销售100箱云溪牌卷烟。（4）用10箱云溪牌卷烟向烟酒批发店换取一批白酒。（城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%）
暖暖老师 | 提问时间：06/06 15:31

#实务#

你好题目要求做什么具体的？

阅读 59

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公司宿舍在广东省汕尾市城区红草高新区富力悦禧花园，每月房租1700的房租要开发票，但是房东是个人不肯开发票，我们公司想开这个发票要承担多少税费？
朴老师 | 提问时间：06/06 15:31

#实务#

若公司宿舍为住房，每月房租 1700 元，在房东不肯开发票的情况下，公司若自行去税务机关代开发票，需承担的税费较少，具体如下：增值税：自然人出租住房，按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。月租金 1700 元未超过 10 万元，根据政策可免征增值税。城市维护建设税：以实际缴纳的增值税税额为计税依据，由于增值税免征，所以城市维护建设税也免征。教育费附加和地方教育附加：同样因增值税免征，教育费附加和地方教育附加也免征。房产税：对个人出租住房，按 4% 的税率征收房产税。房产税 = 1700×4%=68 元。印花税：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。个人所得税：对个人出租住房取得的所得减按 10％的税率征收个人所得税。假设不考虑其他扣除项目，个人所得税 =（1700 - 68）×10%=163.2 元。合计税费约为 231.2 元（68 + 163.2）

阅读 12

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老师，银行付一笔网站费，备注网站，账户就被冻结了，怎么回头这种情况？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:31

#实务#

您好，为什么要备注网站了，要备注服务费的

阅读 11

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营业执照公示里的社保数据在哪里找
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:31

#实务#

您好，你们社保是哪里申报的了，从这里面导出社保明细表就可以了

阅读 25

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老师，家具拆除属于劳务还是建筑服务啊
文文老师 | 提问时间：06/06 15:31

#税务#

独立拆装服务（如搬家、可移动家具）属于劳务；与建筑工程相关的拆除（如嵌入式家具、房屋改造）属于建筑服务。

阅读 26

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老师，厂房维修月摊销4500元，请问分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:29

#实务#

预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

阅读 22

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在做第一季度资金预算时，要不要付第一季度借款的利息？？？？要不要填上呢？
小菲老师 | 提问时间：06/06 15:28

#中级职称#

同学，你好你要看题目，借款利息是什么时候支付的

阅读 24

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计入工会经费的差旅费可以抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:27

#税务#

那个跟公司经营无关，不能抵扣

阅读 15

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公司有实收资本但是还没达到注册资本金额，然后还有未分配利润，如果公司注销，税款有哪些，怎么计算
家权老师 | 提问时间：06/06 15:27

#税务#

有未分配利润需要按分红交个税的

阅读 21

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公司是食品批发商贸企业，买车的时候收到13%点的增值税普通发票，卖车的时候，请问开几个点？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:27

#税务#

您好，买车的时候抵扣过没有

阅读 20

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老师，车间人员的保险费记什么科目？可以记劳动保护费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:26

#实务#

您好，这个买的是哪方面的保险了？是社保吗？

阅读 24

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老师，请教下：我们有一个设备是客户提供的，19年境外进口进来的，当时形式发票是无商业价值进来，我们没有付汇，没有入账。报关单的金额有2万美元。现在这个设备出口出去给客户维修了，但是客户不打算给我们用了，不复运回来了。我们账务上要怎么处理？会因什么事被罚？
朴老师 | 提问时间：06/06 15:26

#实务#

账务处理先补记设备入账，根据报关单金额按当时汇率折算为人民币，借记 “固定资产”，贷记 “营业外收入”。设备不再复运回来，应进行固定资产清理，先将设备账面价值转入 “固定资产清理”，如有清理费用等也计入该科目，最终根据情况，借记 “营业外支出” 或 “其他应收款” 等，贷记 “固定资产清理”。可能面临的处罚海关方面：进口时申报无商业价值若与实际不符，可能因申报不实被罚款，还可能影响企业海关信用等级。出口维修未按规定办理暂准出境及复运进境手续，也可能面临罚款和业务限制。税务方面：前期未入账可能导致资产及相关折旧核算不准确，影响企业所得税等税费计算，若被税务机关查出，可能需补缴税款、加收滞纳金并面临罚款

阅读 11

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现在有个小规模纳税人公司，有没有必要再成立一个非本人名下的个体工商户分担税费，请问有啥好处或者坏处，对当事人有啥影响吗，请专业的老师来回答
宋生老师 | 提问时间：06/06 15:25

#税务#

你好，如果是小规模好，其实没有什么必要了。因为小规模本身税率跟个体户一样。都是按1%

阅读 19

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请问出差吃饭的餐票可以计入差旅费吗？还是需要单独计入招待费？
文文老师 | 提问时间：06/06 15:24

#实务#

出差吃饭的餐票可以计入差旅费

阅读 24

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老师小规模季报都是几月份报税还有一般人的房产和土地使用税季报是几月报税呢
家权老师 | 提问时间：06/06 15:23

#税务#

季度报税都是1.4.7.10申报上个季度的税

阅读 82

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老师帮我看看我们是小规模纳税人 4月份发生的业务。这个季度不知道会不会超过30万这个结转可以吗如果这个季度没有超过30万不用交税的话这个转出未交增值税和计提这些该怎么办？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:23

#税务师#

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

阅读 21

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请解释一下标准差和平均值之间的关系，以及它们在会计实务中的相互作用。
周老师 | 提问时间：04/06 09:17

#会计实务#

标准差和平均值是统计学中两个重要的概念，它们在会计实务中也有着密切的关系和相互作用。平均值是一组数据的中心趋势的度量，它代表了数据的集中程度。平均值是通过将所有数据点相加，然后除以数据点的数量来计算得到的。平均值可以帮助会计师了解一个数据集的整体水平。标准差是一组数据的离散程度的度量，它代表了数据点与平均值之间的差异。标准差是通过计算每个数据点与平均值的差的平方，然后将这些差的平方相加，再除以数据点的数量，最后取平方根得到的。标准差可以帮助会计师了解数据点的分散程度。标准差和平均值之间的关系是，标准差是平均值的一种衡量方式。标准差越大，表示数据点与平均值之间的差异越大，数据的分散程度也越大。标准差越小，表示数据点与平均值之间的差异越小，数据的分散程度也越小。在会计实务中，标准差和平均值可以用来评估财务数据的稳定性和可靠性。比如，一个公司的利润数据，如果平均值较高且标准差较小，说明公司的利润相对稳定，投资者可以更有信心地投资该公司。另一方面，如果平均值较低且标准差较大，说明公司的利润波动较大，投资者可能会更加谨慎。此外，在会计实务中，标准差和平均值还可以用来进行比较分析。比如，可以将一个公司的财务数据与同行业其他公司的财务数据进行比较，通过比较平均值和标准差，可以评估该公司在同行业中的表现。总之，标准差和平均值在会计实务中是重要的统计工具，它们可以帮助会计师更好地理解和分析财务数据，从而做出更准确的决策。

阅读 3609

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个税起征点是指什么？为什么要设立个税起征点？
王一老师 | 提问时间：04/06 08:25

#会计实务#

个税起征点是指个人所得税征税的起点金额。在个人所得税法中，设定了一个起征点，只有超过这个金额的个人收入才需要缴纳个人所得税。个税起征点的设立有以下几个原因： 1. 税收公平：个税起征点的设立可以保护低收入人群，避免他们因为微薄的收入而被征收个人所得税，从而减轻其经济负担，提高税收公平性。 2. 调节收入分配：个税起征点的设立可以调节收入分配，减少高收入者的税负，增加低收入者的可支配收入，促进社会公平。 3. 激励经济发展：个税起征点的设立可以鼓励个人增加收入，激发经济活力。当个税起征点较高时，个人可以更多地享受到自己的努力所带来的收入增加，从而提高劳动积极性和创造力。总之，个税起征点的设立是为了保护低收入人群，调节收入分配，激励经济发展，实现税收公平和社会公正。

阅读 1456

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合同取得成本属于资产类科目吗？
王一老师 | 提问时间：03/18 21:55

#会计实务#

是的，合同取得成本属于资产类科目。根据会计准则，合同取得成本是指企业为了获得合同，并能够履行合同所支出的费用，包括直接费用和间接费用。这些费用应当作为资产计入企业的资产负债表，待合同履行期间逐渐摊销或按照合同的完成程度确认为费用。合同取得成本的资产类科目通常包括“合同取得成本”、“预付款项”等。

阅读 3386

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保险赔偿收入应该如何确认和核算？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 21:22

#会计实务#

保险赔偿收入的确认和核算涉及以下步骤： 1. 确定保险合同：首先，确认保险合同的存在和有效性。保险合同应当符合相关的法律法规，并且符合会计准则的要求。 2. 确认保险赔偿条件：确认保险赔偿的条件是否满足。通常，保险赔偿的条件包括损失事件的发生、赔偿金额的确定以及保险合同中约定的其他条件。 3. 确认赔偿金额：确定保险赔偿的金额。赔偿金额通常由保险合同中约定的赔偿限额或者实际损失金额决定。 4. 确认可得赔偿收入：确认可得赔偿收入的金额。可得赔偿收入是指根据保险合同约定可以获得的赔偿金额。 5. 确认可确认赔偿收入：确认可确认赔偿收入的金额。可确认赔偿收入是指根据会计准则可以确认的赔偿金额，通常是指实际发生的损失金额。 6. 确认会计处理方式：根据会计准则的规定，确定赔偿收入的会计处理方式。根据具体情况，可以选择直接确认为收入，或者按照分期收入的方式确认。 7. 记账处理：根据确认的会计处理方式，进行相应的记账处理。通常，将保险赔偿收入计入收入科目，同时将相关的保险赔偿费用计入费用科目。 8. 报表披露：在财务报表中披露保险赔偿收入和相关的费用信息。根据会计准则的要求，应当在财务报表中明确披露保险赔偿收入的金额、会计处理方式以及相关的费用信息。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的指导，具体的会计处理方式还需根据实际情况和会计准则的要求进行判断和决策。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计人员或者遵循相关的会计准则。

阅读 2654

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利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。
秦老师 | 提问时间：03/18 21:02

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。这个公式用于计算借款的利息。其中，货款金额指的是借款的本金金额，利率是借款的年利率，借款期限是借款的时间长度，通常以年为单位。举个例子来说明，假设某人借款10000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。这个公式可以根据实际情况进行调整，比如借款期限可以按月、按季度或按其他时间单位进行计算。同时，如果利率是按月计算的，则需要将年利率除以12来得到月利率。

阅读 1816

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收入减免对企业的财务报表有何影响？（15字）
秦老师 | 提问时间：03/18 18:59

#会计实务#

增加利润，降低税收。

阅读 957

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损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。即收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。
李老师 | 提问时间：03/18 18:48

#会计实务#

非常正确！损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。这意味着收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。具体来说，收入的确认是指在企业实际收到货款或者有权收取货款的时候，将相应的收入计入会计记录。这意味着收入必须是实际存在的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，销售商品时，只有当商品已经交付给客户并且客户已经支付货款时，才能确认销售收入。费用的确认是指在企业实际发生费用或者已经承担相关义务时，将相应的费用计入会计记录。这意味着费用必须是实际发生的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，企业支付工资、购买办公用品等费用时，可以确认相应的费用。总之，损益类会计科目的核算原则是基于实际发生的收入和费用，确保会计记录准确反映企业的经济活动。这样可以提高财务报表的可靠性和可比性，为企业的经营决策提供准确的信息。

阅读 1005

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在全国范围内，会计工资的平均增长率是多少？
王一老师 | 提问时间：03/18 18:29

#会计实务#

根据最新的统计数据，全国范围内会计工资的平均增长率大约在3%到5%之间。然而，这个增长率可能会因地区、企业规模、行业和个人经验等因素而有所差异。需要注意的是，这个数字只是一个大致的估计，具体的增长率还需要根据具体情况进行调查和分析。

阅读 944

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审计实习中，如何利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 17:34

#会计实务#

在审计实习中，利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论是非常重要的。以下是一些步骤和技巧，帮助你进行样本测试并得出结论： 1. 确定抽样目标：首先，你需要明确你要测试的目标是什么。是为了评估特定账户的准确性，还是为了评估整个财务报表的可靠性。 2. 确定抽样方法：根据你的目标和资源的可用性，选择适当的抽样方法。常见的抽样方法包括随机抽样、系统抽样、层次抽样等。 3. 确定样本大小：样本大小的确定取决于你的目标、抽样方法和可用资源。一般来说，样本大小越大，结果的可靠性越高。 4. 进行样本测试：根据抽样方法，从总体中选择样本进行测试。确保样本的选择是随机的，以保证结果的可靠性。 5. 进行测试程序：根据你的目标，设计适当的测试程序来评估样本。这可能包括核对账户余额、检查支持文件、确认与第三方的交易等。 6. 分析测试结果：根据测试结果，进行数据分析和比较。将样本测试的结果与总体进行比较，评估总体的准确性和可靠性。 7. 得出结论：根据样本测试的结果，得出适当的结论。如果样本测试结果显示总体存在问题，可能需要进一步扩大样本或采取其他措施。需要注意的是，在进行抽样测试时，要确保样本的代表性和随机性。此外，还要考虑抽样误差和置信度的问题，以确保结论的准确性和可靠性。在实践中，抽样技术是一个复杂的过程，需要综合考虑多个因素。因此，在进行抽样测试之前，建议与导师或经验丰富的审计师进行讨论和指导，以确保你的抽样方法和测试程序是合适的。

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