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小型微利企业企业所得税率多少，以及现在还分段算吗？最新的政策
周老师 | 提问时间：09/19 15:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小型微利企业所得税基本税率为20%，但有优惠政策。自2024年1月1日至2027年12月31日，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳，实际税率为5%，不再分段计算。祝您学习愉快！

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请问法人电子税务局APP登录进去，为啥没有他公司体现呢
宋生老师 | 提问时间：09/19 15:55

#实务#

你好，要以公司登录才行。

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江湖急求那个客户要在以前的发票要搞个折扣原来的发票是5月份开的现在是不是作废掉？再重新开一下，带折扣的是吗？我们账上挂着一笔未付的款就是要折扣的金老师，是开一张负数发票？
家权老师 | 提问时间：09/19 15:49

#实务#

部分红冲：开具红字发票原因需选择“销售折让”，如选择的是“开票有误”只能进行全额冲红。登录电子税务局，点击发票业务-红字发票业务-红字信息确认单录入在部分红冲时有一个前提：必须受票方先做用途确认（包括勾选入账，勾选抵扣等）。如果受票方没有做用途确认，那销售方想要红冲，只能全额红冲！

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您好A公司适用的会计制度是企业会计准则。A公司销售服务给客户B公司，应收B公司货款20万元。A与B无任何关系。A公司计提了应收账款坏账准备2万元。现为了收回货款，A公司与B公司签订债务免除协议，A公司减免5万元，B公司15日内银行转账支付货款15万元。针对减免的5万，A公司怎么做账？
郭老师 | 提问时间：09/19 15:41

#实务#

借营业外支出3万坏账准备2万贷应收账款5万

阅读 48

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8月美元户余额出现负数-6.04，明细是6.04这个要怎么调整成正数
郭老师 | 提问时间：09/19 15:35

#财务软件#

7月份的余额你看下是正确的吗？你8月份的明细全部都在这里，就这些全部都是支出。

阅读 96

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老师，工程公司可以给员工做唱歌的培训吗
宋生老师 | 提问时间：09/19 15:30

#实务#

你好，这个培训估计很难让扣除。

阅读 32

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我们是货物运输代理公司，签合同约定如果达到一定吞吐量会对每箱物流补助代理费进行补贴，现在A公司向我司开具了*经纪代理服务*代理费6%发票，我司需向B公司开具相应补贴发票，税目应选择*经纪代理服务*还是*物流辅助服务*呢
家权老师 | 提问时间：09/19 15:11

#税务#

补贴还是一样的开经纪代理服

阅读 56

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24年汇算清缴时忘记加研发费用加计扣除表了，现在作废重新申报，怎么把研发费用加计扣除表加上？
宋生老师 | 提问时间：09/19 15:06

#财务软件#

你好，这个你系统上不能勾选报表吗？正常勾选就可以了。

阅读 54

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老师：1.高会上传佐证资料条数？有限制吗？； 2.佐证上传合并好还是分开上传，如制度、报表多个； 3.PDF格式是必须项还是可选项，比如手机拍图片文件可否？
宋生老师 | 提问时间：09/19 15:02

#实务#

高级会计师评审上传佐证资料的条数有限制，佐证资料一般分开上传，PDF 格式通常是必须的，手机拍图片文件可能不被接受。这个每个省是不一样的了。你最好问下当地财政局

阅读 64

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这个重组这块不是很明白，这个债权的公允500里面就包含重组的150了吗
朴老师 | 提问时间：09/19 14:58

#实务#

是的，债权公允价值 500 万元包含延期债务的公允价值 150 万元，500 万元是乙公司债务重组后能收回的全部经济利益，由即期抵偿部分（350 万元）和延期收回的 150 万元组成。

阅读 43

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为什么点击开票新增会出现“请上报数据 ”
宋生老师 | 提问时间：09/19 14:57

#财务软件#

你好，你这个月还没有开过是吧。

阅读 48

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老师，市场价值的特点告诉我一下呢我刚才背了清算价值的特点，残余价值和在用价值的特点还用不用背呢
宋生老师 | 提问时间：09/19 14:56

#实务#

市场价值核心特点如下：公开性：自愿性：时效性：公平性：特定性

阅读 47

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公司给员工买的个人意外险走哪个科目
家权老师 | 提问时间：09/19 14:55

#实务#

那个还是计入管理费用-保险费

阅读 47

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广东省财政电子票据系统，我开票点击新增吗，为什么会弹出“请先上报数据”？
朴老师 | 提问时间：09/19 14:54

#实务#

这是因为系统需要先把相关数据上报到财政端，完成数据同步与校验后才能开票。解决办法：在系统里找 “数据上报”“上报汇总” 类功能按钮操作；若操作后仍不行，联系系统技术支持或当地财政部门。

阅读 44

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国际货物运输代理公司，对于国内部分开具6%的国内代理费用，但是收取的发票是运输公司开的9%的运输费发票，这样合理吗
文文老师 | 提问时间：09/19 14:51

#税务#

收取的发票是运输公司开的9%的运输费发票，合理的

阅读 61

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A企业有技术研发，年度企业所得汇算清缴享受研发费用加计扣除，如果最终A企业没有被认定为高新企业，那之前年度享受的研发费用加计扣除怎么处理？
家权老师 | 提问时间：09/19 14:33

#税务#

不行的，谁的业务返点给谁

阅读 51

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A公司为甲电商平台的服务商，A公司为乙公司提供电商平台代运营业务，乙公司为大型连锁品牌，乙有门店1000家，例如乙门店销售收入10000元，其中甲扣除平台费用250元，扣除A公司佣金1000元，乙的门店实收8750元，A公司的代运营佣金由甲电商平台代扣，并且由甲的支付公司将该佣金支付给到A公司，那么，A公司的佣金发票应该开给谁？是开给甲的支付公司?还是开给乙的门店？
郭老师 | 提问时间：09/19 14:23

#实务#

那和平台签订合同，那个挂的那个营业执照是谁的？是A公司的吧？

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这是考书上的什么知识点
朴老师 | 提问时间：09/19 14:11

#实务#

同学你好你学习什么职称

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法人名下的车子，保险费可以入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/19 14:04

#实务#

您好，不能的，这个不是公司的车子

阅读 29

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民办九年义务教育学校的代收代付也做了预算会计有没有问题
宋生老师 | 提问时间：09/19 14:00

#实务#

全是。我的意思之前为了保持财务会计与预算会计资金结存一致就做了。现在有没有必要去改以前做的。这个政府会计是还没有审计的，有一部份义教款。是不是只有义教款才纳入预算？

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补贴会计用总额法的有税会差异吗怎么处理
宋生老师 | 提问时间：09/19 13:50

#税务#

有税会差异，核心源于会计确认损益的时间 / 金额与税法确认应税收入的时间不一致，需通过 “递延所得税资产 / 负债” 调节。

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在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

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在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

阅读 538

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会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

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数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

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什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

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