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老师我公司业务执行费2024年全年 6088元我在企业所得税年报表中帐载金额填写6088 税收金额自动填写金额3652.8 调增金额自动填写金额2435.2 请问老师，这税收金额3652.8元是怎么计算出来的？
朴老师 | 提问时间：04/30 17:20

#税务#

收入是多少？你说下哦

阅读 25

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老师，公司的账之前是代账公司做的，账上只有固定资产折旧，没有固定资产及折旧明细账，我做汇算清缴时怎么填那个折旧表？
段天峰老师 | 提问时间：04/30 17:19

#实务#

按照固定资产折旧数字填就可以，没有报表也可以，只要折旧金额和财务报表能对上就可以

阅读 22

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老师汽车的维修费用：对方开进来发票：生活服务*维修费，发票的生活服务对吗？是不是应该开劳务＊维修费
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 17:18

#实务#

您好，开劳务*维修费就可以

阅读 10

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3月份的销售发票开错了，数量和金额写反了，现在怎么处理呢？当时发票数量是28000，金额1，总价款28000 实际应该是数量 1，金额 28000，总价 28000 发票重新开了，现在怎么做账呢？
小敏敏老师 | 提问时间：04/30 17:16

#实务#

你好，将原分录红冲，再按正确金额做账就可以。

阅读 14

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2024年公司报个税都是零报今天需要做汇算清缴吗
文文老师 | 提问时间：04/30 17:16

#实务#

需要做企业所得税汇算清缴

阅读 2

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老师，我第四季度企业所得税申报表上利润总额错误，是不是得更正2024年企业所得税申报表和财务报表啊
文文老师 | 提问时间：04/30 17:15

#建筑#

是的，更正2024年企业所得税申报表和财务报表

阅读 319

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老师，我们公司拆了一个楼层花了两万多这个分录应该怎么做呢
咔咔老师 | 提问时间：04/30 17:15

#实务#

你好，是想进行改扩建吗，还是单纯就拆掉了，楼之前作为固定资产核算的吗

阅读 1

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支付付老师的课酬，没得票得行不
文文老师 | 提问时间：04/30 17:13

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 11

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请问一下今年赡养老人扣出的金额是多少、不是独生子女
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 17:12

#实务#

您好，这个是按人数平均来分

阅读 0

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不动产的地址是写公司注册地址还是实际租赁的那个地址？
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 17:11

#实务#

您好，这个写注册地址就可以了

阅读 2

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老师现在个人独资企业和合伙企业有什么税收优惠政策
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 17:10

#税务#

您好，如果是小规模，季度不超过30W免增值税，符合小微企业，六税两费减半

阅读 10

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对于授予后立即可行权的权益结算的股份支付，在授予日的会计分录，计入资本公积中的股本溢价还是其他资本公积？
欧阳老师 | 提问时间：04/30 17:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在授予日的会计分录中，计入资本公积的是其他资本公积。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师好，总分公司之间存在长期挂账借款有风险没，比如分公司的员工，总公司借钱给分公司发钱交社保，但分公司没有收入，只有不停借款总公司维持，导致长期挂账，有风险吗
咔咔老师 | 提问时间：04/30 17:09

#实务#

你好。长期挂账不还是存在风险的。

阅读 3

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老师，有个问题请教下，我们做民宿，平时携程给我们结算的金额+平台使用费就是等于我们开给客人的金额，但是这边有一单，我们开给客人218元，平台结算给我们231.75元，平台使用费用是-13.41元，这种情况我们做账确认收入218元，携程汇款给我们是231.41元，这个分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：04/30 17:08

#实务#

确认收入时按照实际开票金额确认收入，因为这是向客人提供住宿服务的实际交易金额。会计分录为：借：应收账款 —— 携程平台 218 贷：主营业务收入 218 收到携程平台汇款时实际收到的金额与确认收入金额不一致，差额是平台使用费的调整。平台使用费为负数，说明可能是平台给予的某种补贴或优惠。会计分录为：借：银行存款 231.41 贷：应收账款 —— 携程平台 218 贷：其他收益（或营业外收入） 13.41

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房地产企业给客户开发票房地产缴纳产权转移印花税是含税金额缴纳还是用不含税金额缴纳
咔咔老师 | 提问时间：04/30 17:07

#实务#

你好，首先需要看合同是否单独列明增值税税款，单独列明，按不含税，没有单独列明，按照含税金额

阅读 3

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上周我们收到税务局电话，告之我们有三张发票有异常，需要核实，主要原因是对方开发票了，但欠税没有交税，我们现在也找不到开票方了，对方失联了，只能是我们这边已经抵扣的税款作进项转出，这个要怎么操作？
朴老师 | 提问时间：04/30 17:07

#税务#

进项税额转出操作如下：明确需转出的是异常发票已抵扣的进项税额。在财务系统做凭证，借记对应成本或费用科目，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）”。在电子税务局申报客户端，填写附表二 “进项税额转出额” 相关栏次，一般填 “其他应作进项税额转出的情形”，主表自动取数，保存提交申报。若后续问题解决可抵扣，在附表二第 23a 栏填对应负数

阅读 3

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继续教育有截止日期吗，每年的几号到几号
文文老师 | 提问时间：04/30 17:06

#实务#

继续教育，通常没有截止日期，每年都要做

阅读 46

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合伙企业中有人工工资（2024年）账务中计提了，但是到现在都没有发放。合伙企业还没有所得税汇算清缴。这个该如何调增呢？从哪里调增？
朴老师 | 提问时间：04/30 17:05

#实务#

会计处理：计提工资时借记 “管理费用” 等科目，贷记 “应付职工薪酬”，已计入当期损益。税务处理：未实际发放的工资不得在计算经营所得个人所得税时扣除，需做纳税调增。调增操作步骤在《个人所得税经营所得纳税申报表（B 表）》（适用于查账征收的合伙企业）中：成本费用栏：填写实际发放的工资总额（而非计提金额）。纳税调整增加额：填入未发放的工资金额（即计提与实际发放的差额）

阅读 2

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老师，建筑企业的进项抵扣是怎么抵扣的？我公司有本公司的建设项目，也有**公司的建设项目，我抵扣的时候必须要对应的建设项目抵扣对应的销项还是不用一一对应
咔咔老师 | 提问时间：04/30 17:04

#实务#

你好，进项抵扣现在都是认证勾选进行抵扣，不用一一对应，只要符合抵扣条件就可以

阅读 3

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文文老师在吗？接上个问题，上年12月资产过亿，25年一季度扣房产税还是按小微企业扣的？
文文老师 | 提问时间：04/30 17:03

#税务#

看四季度企业所得税申报表中的平均资产，超过5000万了，就不是小微了，不能按小微了

阅读 16

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老师，我们公司给员工签订的是劳务合同，但是员工又每月固定发工资，打卡啥的。这个是申报劳务工资还是代扣代缴呢？
文文老师 | 提问时间：04/30 17:02

#税务#

实质上劳动关系，不是劳务关系？

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

阅读 415

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

阅读 359

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 462

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

阅读 304

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

阅读 463

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

阅读 418

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 246

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

阅读 370

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计提折旧是指将固定资产的成本按照一定的期限和方法分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的价值递减。请问计提折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 13:14

#会计实务#

计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 反映资产的价值递减：随着时间的推移和使用，固定资产的价值会逐渐减少。计提折旧可以通过分摊固定资产的成本，反映资产的实际价值递减情况，使财务报表更准确地反映企业的财务状况。 2. 合理分摊成本：固定资产的成本通常是一次性支出，计提折旧可以将这些成本分摊到固定资产的使用寿命内，使得企业在每个会计期间内能够合理地分摊固定资产的成本，降低当期成本的负担。 3. 符合会计准则要求：根据会计准则的要求，固定资产应该按照一定的期限和方法计提折旧。计提折旧可以确保企业的会计处理符合会计准则的要求，使得财务报表更加准确和可比较。 4. 保护企业利益：计提折旧可以帮助企业保护其利益。通过计提折旧，企业可以在资产使用期间内逐渐将固定资产的成本分摊，从而降低企业在购置固定资产时的一次性支出，提高企业的资金利用效率。总而言之，计提折旧的目的是为了反映固定资产的价值递减，合理分摊成本，符合会计准则要求，以及保护企业的利益。

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