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老师老师 印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入,我混乱了[捂脸]
宋生老师
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提问时间:07/04 14:25
#实务#
你好,按规定是按照含税金额来的。你如果合同上面有不含税金额,可以按不含税。
阅读 28
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请问老师,这个题为什么按6%计税
卫老师
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提问时间:07/04 14:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个相当于境外单位为我国提供应税服务,代扣代缴适用的税率按照一般纳税人适用的税率走。 相当于是进口,不适用征收率,要适用税率,和一般纳税人的税率一样。 祝您学习愉快!
阅读 35
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老师,我们收A公司300万,再把这300万付给B公司,我们不开票,就代收代付一下,这个分录怎么做啊,谢谢老师
宋生老师
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提问时间:07/04 13:51
#实务#
你好,这个你收到钱的时候借银行存款,贷其他人付款,然后支付的时候做相反的凭证。
阅读 158
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2024年7月支付一笔净水器租赁费用,发票是3650一年,当时直接一次性入费用,今年7月又支付一次,也是一年,是不是也一次性入费用
宋生老师
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提问时间:07/04 13:49
#实务#
你好,你之前是一次录的费用,这次也一次入费用就好了。
阅读 51
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与本企业所生产的货物属于配套出口,且出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人的外购货物,符合下列条件之一的: 1.用于维修本企业出口的自产货物的工具、零部件、配件。 2.不经过本企业加工或组装,出口后能直接与本企业自产货物组合成成套设备的货物。
朴老师
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提问时间:07/04 13:29
#实务#
与本企业自产货物配套出口给同一境外单位 / 个人的外购货物,满足以下条件之一可按相关政策(如出口退税)处理: 用于维修本企业出口自产货物的工具、零部件、配件; 无需本企业加工组装,出口后能直接与自产货物组合成成套设备。
阅读 38
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老师,这类型的题目,没明白这种解析的思路,不知道如何去弄清这些关系,可以通俗一点不?
郭老师
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提问时间:07/04 12:52
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这类题目主要是考察你对不同报表之间数据关系的理解。你可以尝试把相关的预算报表放在一起,逐一分析每个数字的来源和去向,比如销售预算是如何影响生产预算、采购预算等其他预算的。理解了这些逻辑关系后,做题时就能更清晰地知道哪些数据是需要关注的重点。多练习几遍,熟悉了流程自然就会容易很多。 祝您学习愉快!
阅读 36
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老师,我们有个工厂,租的村里个人的房子,并且只有我们自己在用,这个水电费得发票只能开给房东,这个费用我们能合理的税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:07/04 12:30
#实务#
用发票复印件和分割单来做。可以税前扣除 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号) 第十九条,企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。
阅读 29
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老师,现在进项留抵金额大会被税务稽查吗?有25要万留抵税额,已经在逐月减少了
刘艳红老师
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提问时间:07/04 12:25
#实务#
您好,只要不存在虚开发票,一般不会
阅读 133
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请教一下 我们是生产销售医疗设备的 要开一个产品维修的费用 我们变更经营范围之后没有维修这一项 是不是不能开产品维修,,我开什么项目好一点呢
朴老师
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提问时间:07/04 12:25
#实务#
不能开 “产品维修”。可开 “修理修配劳务”(优先,多数无需额外变更范围),或 “技术服务费”(需经营范围包含相关内容)
阅读 25
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前面半年都是零申报,一分钱没发生。然后这个月有延迟罚款50 现金在在网厅交了。然后老板说公司要注销,请问 我还是零申报注销,还是要把50元放进去
朴老师
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提问时间:07/04 12:18
#实务#
不能零申报注销,需把 50 元罚款纳入申报,结清后再办理注销。
阅读 89
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单位在境外发生的外币费用,如折算成人民币后报销入账,应采用什么时候的汇率?上季度末还是当天的?想问下有相关的法律法规吗?
朴老师
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提问时间:07/04 12:10
#实务#
单位境外外币费用折算人民币入账,可采用交易发生日即期汇率或当期期初(如当月 1 日)汇率(需保持一贯性),不采用上季度末汇率。 依据《企业会计准则第 19 号 —— 外币折算》及财税〔2016〕36 号等规定,税务上也允许选择当日或当月 1 日汇率(12 个月内不变)
阅读 52
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滴滴公司收到客户的钱一般都是滴滴公司提供发票,所以收到客户的钱就需要确定为收入,支付给司机的就是他们的业务成本,但滴滴司机不会给滴滴开票,所以这部分是滴滴的无票成本么
欧阳老师
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提问时间:07/04 12:06
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 滴滴公司收到客户的款项确实确认为收入,支付给司机的部分作为业务成本。由于滴滴司机通常不向滴滴开具发票,这部分成本可以视为无票成本。但在实际操作中,滴滴可能通过其他方式如合同协议来处理税务和账务问题。 祝您学习愉快!
阅读 46
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这部分是无票成本么
宋生老师
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提问时间:07/04 12:04
#税务#
你好,你说的是哪部分呢
阅读 452
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老师 这个课件里面,可以设置啥意思,到底是用还是不用呢?题目中有的也不说
郭老师
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提问时间:07/04 12:02
#实务#
根据现行会计准则,是否设置“合同结算”科目由企业自行选择,但设置该科目后通常无需再单独设置“合同资产”和“合同负债”科目
阅读 67
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评估结果会直接影响转股价格吗?
家权老师
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提问时间:07/04 11:52
#实务#
是的,比如增值了就会增加净资产的
阅读 45
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对于报销发票,请问包含哪些内容的发票尽量不要使用,比如发票内容包含礼品、娱乐等
宋生老师
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提问时间:07/04 11:51
#建筑#
你好,其实实际有发生就可以。 娱乐服务这些也行,只是一般都会有扣除限额。
阅读 1351
收藏 6
坐大巴车发票税目可以是旅游服务*租车费吗
文文老师
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提问时间:07/04 11:43
#实务#
可以是旅游服务*租车费
阅读 132
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陈老师,注会里面 合同资产和合同负债,合同结算-收入结转,合同结算-价款结算,合同履约成本,等这些科目感觉很乱,不知道啥时候用
朴老师
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提问时间:07/04 11:28
#实务#
合同资产:完成履约义务、但收款有附加条件(如验收)时用,体现有条件收钱权 。 合同负债:预收客户款项、尚未履约时用,体现履约义务 。 合同结算 - 收入结转:按履约进度确认收入、未对账时用(如建造合同按进度计收入 ) 。 合同结算 - 价款结算:与客户对账确定应收款时用,对应实际收款金额 。 合同履约成本:为履约发生、暂未确认收入的成本(如前期调研费 ),先归集在此,待确认收入时转入成本
阅读 52
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A公司和B公司同一个法人(老板),A公司做电商平台,A和B公司都向C公司进货,但是B公司不在电商平台销售,B公司进货是为了给A公司一起拿去在电商平台卖的。由于B公司账户没有资金,要先向A公司借钱去进货卖给A公司,以下几个问题:一、B公司可以平价开票卖给A公司吗?二、账上B欠A钱,A欠B钱,可以做分录互相抵消吗?还是得A还钱给B,B收了货款再还A ,这样倒腾一遍把账平掉?
朴老师
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提问时间:07/04 11:24
#实务#
一、B 公司可以平价开票给 A 公司,但需满足独立交易原则(如提供市场价格依据证明合理性),否则可能被税务机关认定为关联交易定价不合理,存在调整风险。 二、账上 B 欠 A、A 欠 B 的款项,若双方同意且无合同限制,可以直接做分录互相抵消(需书面确认抵消金额等),无需实际资金倒腾;若选择资金流转平账也合规,但会增加操作流程。
阅读 54
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出租房屋印花税税目是租赁合同按千分之一交印花税是吧
文文老师
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提问时间:07/04 11:24
#实务#
是租赁合同按千分之一交印花税。
阅读 32
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分公司的人在总公司交社保,社保费由分公司支付给总公司代缴,由分公司发工资,请问分公司在支付这笔社保费会计分录的时候~原始凭证是什么?
宋生老师
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提问时间:07/04 11:21
#实务#
你好,这个你们是分开核算,分开做账是吗
阅读 58
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在账务处理过程中,应注意哪些会计准则和规定?
欧阳老师
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提问时间:05/19 19:40
#会计实务#
在账务处理过程中,会计人员应注意以下会计准则和规定: 1. 会计准则:会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时,应遵循所适用的会计准则,如国际财务报告准则(IFRS)或国家会计准则。 2. 会计政策:会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中,应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则:会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则,如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录:会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中,应根据会计准则和规定,按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算:会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对,形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中,应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告:会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中,应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。 总之,会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定,确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。
阅读 327
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在医疗设备折旧计算中,什么是残值?如何确定残值的金额?
李老师
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提问时间:05/19 19:11
#会计实务#
在医疗设备折旧计算中,残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说,残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。 确定残值金额的方法有多种,以下是常用的两种方法: 1. 市场价值法:根据市场上类似设备的价格,确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法:根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素,估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观,需要考虑多种因素,并且需要经验和专业知识的支持。 无论采用哪种方法,确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时,应遵循会计准则的规定,并在估计残值时保持合理性和可靠性。
阅读 558
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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性?
周老师
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提问时间:05/19 18:46
#会计实务#
判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手: 1. 发票抬头和销售单位:检查发票上的抬头是否与销售单位一致,包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码:检查发票的编码和号码是否符合规范,是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间:检查发票的日期和开票时间是否合理,是否与购车时间相符。 4. 车辆信息:比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额:检查发票上的价格和金额是否合理,是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字:检查发票上的印章和签字是否真实有效,是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式:检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定,是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息:检查发票上的其他附加信息,如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。 需要注意的是,以上只是一些常见的判断发票真实性的方法,具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问,建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。
阅读 497
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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联?
欧阳老师
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提问时间:05/19 18:14
#会计实务#
资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分,它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联: - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加,反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加,反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联: - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如,现金的增加会导致现金流入的增加,反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。 综上所述,资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联,通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时,需要确保这些关联的一致性和准确性。
阅读 430
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会计师应当持续学习和更新知识,提高自身的专业水平,为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师
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提问时间:05/19 17:42
#会计实务#
会计师应当持续学习和更新知识,提高自身的专业水平,为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议: 1. 继续教育:参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动,以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物:定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍,了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证:考取相关的会计专业认证,如注册会计师(CPA)、注册管理会计师(CMA)等,这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络:加入会计师协会或其他相关的专业组织,参与他们的会议和活动,与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验:积累实际工作经验,通过与其他会计师合作和解决实际会计问题,提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具:了解并运用最新的会计软件和技术工具,提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估:定期评估自己的知识水平和技能,发现不足之处并制定改进计划。 总之,持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践,会计师可以适应不断变化的会计环境和需求,为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
阅读 371
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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息?
秦老师
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提问时间:05/19 17:36
#会计实务#
在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息,可以按照以下步骤操作: 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中,输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮,系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息,包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息,可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。 需要注意的是,查询发票信息时,需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的,否则可能会导致查询结果不准确。另外,不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异,具体操作步骤可能会有所不同,建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。
阅读 401
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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同?
欧阳老师
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提问时间:05/19 17:01
#会计实务#
是的,垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定,垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况: 1. 固定利率:合同约定了固定的利率,按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率:合同约定了基准利率加上一定的浮动比例,根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率:合同约定了不同期限的垫资款利率不同,根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息:合同约定了利息计算的方式,可以是简单利息(仅根据本金计算利息)或复利利息(根据本金和已产生的利息计算利息)。 总之,垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同,需要根据合同的具体约定来进行计算。
阅读 330
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数据报告阶段的知识点问题:
李老师
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提问时间:05/19 15:08
#会计实务#
数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节,它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答: 1. 什么是数据报告阶段? 数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段,它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段,会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告,以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么? 数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告,会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况,从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些? 数据报告阶段的主要工作内容包括: - 整理和汇总会计数据:会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总,以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据:会计师需要对整理后的会计数据进行分析,以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表:会计师需要根据会计准则和规定,准备企业的财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告:会计师还需要准备管理报告,向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告:根据需要,会计师还可能需要准备其他相关报告,如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些? 为确保数据报告阶段的质量,会计师可以采取以下质量控制措施: - 严格遵守会计准则和规定:会计师应遵循相关的会计准则和规定,确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对:会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对,以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计:会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计,以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能:会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能,以适应不断变化的会计环境和要求。 希望以上解答对你有所帮助!如果还有其他问题,欢迎继续提问。
阅读 430
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什么是贷款利率,如何根据利率计算贷款的利息?
周老师
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提问时间:05/19 15:00
#会计实务#
贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用,通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素,包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。 计算贷款的利息可以使用以下公式: 利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限 其中,贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额,年利率是贷款机构对贷款收取的年利率,贷款期限是贷款的还款期限,通常以年为单位。 举个例子,假设某个人向银行借款10万元,年利率为5%,贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下: 利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元 因此,该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。
阅读 439
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