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佣金支付分录谢谢老师
郭老师 | 提问时间：11/25 18:18

#实务#

借销售费用佣金等贷银行存款

阅读 11

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工会组织运动会给员工购置了运动服（用工会经费），是否需要走福利费并以非实物收入并入工资薪金缴纳个税？
郭老师 | 提问时间：11/25 18:10

#实务#

走工会经费就可以需要合并到工资一块计算个税

阅读 23

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老师，我更换电话重新建账时把固定资产已经提取完折旧的净值为0录成净值还是原值了，怎么办呢，已经过了三年了，要怎么修改
朴老师 | 提问时间：11/25 18:09

#实务#

先在财务软件改固定资产卡片（将原值更正为 0），再按准则调账：企业会计准则用 “以前年度损益调整” 追溯更正，小企业会计准则直接在当期冲销；最后同步更正企业所得税申报表（若有影响），留存相关资料备查。

阅读 68

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朴老师，咨询一个问题：报关单上境外收货人是实际客户，但是提单客户要求收货人是他的目的国货代，说是为了方便清关，通知人是境外客户，这样可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 18:01

#实务#

晚上好，朴老师晚上不在线，我来回答一下好不好。可以，报关单上境外收货人要写实际客户这是必须的真实申报，提单上收货人可以按客户要求写成目的国货代方便他清关，通知人写实际客户这样常见也能操作，但提单和报关单收货人不一样可能让海关查问所以要留证据比如客户要求邮件或货代证明，只要报关单没乱填实际客户就不算违规，不过有退税或收汇要当心单证对不上可能影响退税收汇，总之报关单照实写客户提单写货代通知客户能行但要准备好解释材料防查。

阅读 15

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代理记账公司怎么更正之前申报表上的身份
朴老师 | 提问时间：11/25 17:59

#实务#

代理记账公司更正申报表身份，优先线上：电子税务局（常规税种走申报更正 / 作废，往期找对应更正模块）或自然人电子税务局扣缴端（个税）修改提交；线上不行就带资料去税务大厅线下办。

阅读 147

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老师，可以质押贷款的不是动产和财产权利移交吗，D为啥不对
朴老师 | 提问时间：11/25 17:58

#实务#

机器设备虽属动产，但实务中多作为抵押品（不移交占有），而非质押品（需移交占有），所以 D 不对。

阅读 72

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老师，我们有2个季度的奖金没有申报个税，这个怎么补，网银按奖金发放的，代账公司那边按照销售的基本工资申报的个税，这个怎么办
家权老师 | 提问时间：11/25 17:50

#实务#

直接在12月一起申报了就行

阅读 18

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月末会计的账面余额与出纳的实际余额要做一张平衡表，比如双方的现金银行余额是一致的，但是有借出款项及未收已入账的款项，两边做出来的余额要一样，这样的表格怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：11/25 17:49

#实务#

同学你好这个是可以的

阅读 15

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咨询下：现金流量表，需要考虑库存现金吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:48

#实务#

是的，需要考虑库存现金和银行存款，还有汇票

阅读 21

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怎样打印应收款明细
家权老师 | 提问时间：11/25 17:46

#实务#

选择辅助明细账，按客户逐个查询打印

阅读 10

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老师，现在呢？就是9月底的资产净额呢，为286万，然后转让协议价为1000万，然后现在呢？就是等于说要重新核定一个新的转让价格，然后286万，其中呢？未计算，就是说当时应该往回收的131万的质量补货的金额，然后还有一个22万的这个工资款，还有一个70000块钱的利息，然后把这些费用进行加减之后重新计算一个最新的资产金额，那就最新的资产金额是多少？资产净额是多少？
朴老师 | 提问时间：11/25 17:45

#实务#

最新资产净额 = 原资产净额 + 应收回的质量补货金额 - 应付工资款 - 应付利息= 286 万 + 131 万 - 22 万 - 7 万

阅读 11

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开具增值税专票发票，买卖设备的情况下，如果不写数量和单价直接填金额可以吗
家权老师 | 提问时间：11/25 17:35

#实务#

不可以的，必须要写数量和单位的

阅读 17

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老师 32944.95的税不交税款交滞纳要交多少钱的税
家权老师 | 提问时间：11/25 17:35

#实务#

那个是按32944.95*0.05%*滞纳天数

阅读 13

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赠送客户的产品，怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/25 17:34

#实务#

1、采购月饼借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。赠送按偶然所得申报个税

阅读 18

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请问一下各位老师，销售收入3万元，开票税率1%；2%减免税额如何入账。
家权老师 | 提问时间：11/25 17:34

#实务#

直接做减免的1%增值税，转入营业外收入

阅读 40

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老师，车队的大巴报废残值收入是开13%的发票吗？我们简易征收不能抵扣，开13个点那不是都交掉了（公司是一般纳税人，车队部门用的简易征收？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:29

#实务#

你们购入的时候就是简易计税，那么销售直接按3%开普票，享受减按2%交增值税

阅读 16

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个人代开增值税普票，是不是不超过500，不用交增值税呀
家权老师 | 提问时间：11/25 17:29

#实务#

是的，就是那样子的，增值税和个税都不交

阅读 21

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个体户需要申报残疾人就业保障金吗
文文老师 | 提问时间：11/25 17:28

#实务#

个体户，不需要申报残疾人就业保障金

阅读 10

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您好老师，请问一个报关单开了两份发票，怎么申报退税
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 17:28

#实务#

您好，报关单开两份发票退税申报步骤：登录系统→录入出口明细（关联号与报关单一致，发票号用连字符或逗号分隔）→录入进货明细（每张发票单独保存）→生成提交数据→注意材料一致性和时间限制。

阅读 11

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控股公司投资款没实缴到位，现在因为某些原因，需要子公司将投资款退还给控股公司，直接转账备注退回投资款可以吗
文文老师 | 提问时间：11/25 17:24

#实务#

直接转账备注退回投资款可以

阅读 20

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有限责任公司注册资本100万，所有者权益37945.13 ，负债和所有者权益（或股东权益）总计295503.17 元，实收资本411500元，未分配利润-373554.87元。自然人股东占比16% 认缴16万，实际出资4万。现在将16%全部转让自然人股东B，股权转让价格、个税和印花税怎么计算
朴老师 | 提问时间：11/25 17:24

#实务#

股权转让价可按对应净资产约 6071.22 元核定（或协商不低于公允价）；按此价转让，转让收入低于 4 万原值，无需缴个税；印花税双方各按转让价万分之二点五缴纳（减半优惠），如 6071.22 元对应约 1.52 元 / 人，4 万元对应 10 元 / 人。

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审计师如何处理发现的重大审计调整事项？
李老师 | 提问时间：03/17 12:58

#会计实务#

审计师在发现重大审计调整事项时，应采取以下步骤进行处理： 1. 确认调整事项的重要性：审计师应评估调整事项的影响程度，确定其是否属于重大审计调整事项。 2. 与管理层沟通：审计师应与公司管理层进行沟通，详细说明发现的调整事项，并要求管理层提供相关的解释和证据。 3. 进一步调查：审计师应进一步调查调整事项的原因和影响范围，包括与相关方进行沟通，检查相关文件和记录等。 4. 形成审计意见：根据调整事项的调查结果，审计师应评估其对财务报表的影响，并根据相关审计准则和规定，形成相应的审计意见。 5. 报告给审计委员会：审计师应将发现的重大审计调整事项报告给公司的审计委员会或董事会，并详细说明调整事项的性质、原因和影响。 6. 跟踪解决方案：审计师应与管理层一起制定解决调整事项的方案，并跟踪执行情况，确保调整事项得到妥善解决。 7. 报告给审计监管机构：如果调整事项涉及重大违规行为或违反法律法规的情况，审计师应及时向相关审计监管机构报告，并配合相关调查和处理。总之，审计师在处理发现的重大审计调整事项时，应秉持独立、客观、公正的原则，与管理层和相关方进行充分沟通，确保调整事项得到妥善处理，并及时向相关方报告。

阅读 1638

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存十万定期三年，利息3.85%，请计算每月的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：03/17 12:48

#会计实务#

存十万定期三年，利息3.85%。首先，计算总利息收入：总利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限 = 100,000 × 0.0385 × 3 = 11,550 然后，将总利息收入除以存款期限（36个月）即可得到每月的利息收入：每月利息收入 = 总利息收入 / 存款期限 = 11,550 / 36 ≈ 320.83 所以，每月的利息收入约为320.83元。

阅读 2953

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借款的利息费用应该如何计提和记录？
欧阳老师 | 提问时间：03/17 12:41

#会计实务#

借款的利息费用应该按照以下步骤计提和记录： 1. 确定利率：首先，需要确定借款合同中约定的利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据合同约定确定。 2. 计算利息费用：利息费用的计算公式为：借款本金 × 利率 × 借款期限。根据借款合同的约定，计算出每期应支付的利息费用。 3. 计提利息费用：根据借款合同的还款周期，将每期应支付的利息费用计提到会计期间。计提的金额应该在借款发生的会计期间内进行。 4. 记录利息费用：将计提的利息费用记录在利息费用账户中。利息费用账户是一个费用类的账户，用于记录借款的利息费用。 5. 核对和支付：在每个还款周期结束时，核对计提的利息费用与实际支付的利息费用是否一致。如果一致，将实际支付的利息费用记录在利息费用账户中，并支付给借款人。需要注意的是，利息费用的计提和记录应遵循会计准则和公司内部的会计政策。如果有特殊情况或复杂的借款合同，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1838

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在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，我们需要注意哪些因素？
秦老师 | 提问时间：03/17 12:20

#会计实务#

在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，需要注意以下几个因素： 1. 汇率来源：确保汇率来源可靠和准确。XE汇率换算器是一个广泛使用的工具，但仍然需要确认所使用的汇率是最新的和可信的。 2. 交易费用：除了汇率之外，还要考虑可能存在的交易费用。有些换算器可能会收取一定的手续费或提供不同的汇率选择，需要考虑这些费用对实际兑换金额的影响。 3. 实时性：汇率是不断变化的，因此在进行兑换时需要确保所使用的汇率是实时更新的。尽量选择能够提供实时汇率的工具或网站。 4. 兑换限制：有些国家可能对外汇兑换有限制或限额，需要了解并遵守相关规定。 5. 汇率波动风险：汇率会受到各种因素的影响而波动，包括政治、经济和市场因素。在进行较大金额的兑换时，需要考虑汇率波动可能对兑换结果产生的影响。总之，在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，需要确保汇率来源可靠、考虑交易费用、关注实时汇率、了解兑换限制，并充分考虑汇率波动风险。

阅读 1934

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如何利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据？
秦老师 | 提问时间：03/17 11:30

#会计实务#

利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据可以从以下几个方面入手： 1. 财务分析：通过分析携程旅游的财务报表，比如资产负债表、利润表和现金流量表，可以了解公司的财务状况、盈利能力和偿债能力。可以关注公司的净利润、营业收入、资产负债比率、现金流量等指标，以评估公司的经营状况和财务稳定性。 2. 成本分析：通过分析携程旅游的成本结构，可以了解公司的成本构成和成本控制情况。可以关注公司的人力成本、营销费用、技术研发费用等指标，以评估公司的成本效益和运营效率。 3. 经营分析：通过分析携程旅游的经营数据，比如订单数量、客户数量、市场份额等，可以了解公司的市场竞争力和经营策略。可以关注公司的市场增长率、客户满意度、市场份额等指标，以评估公司的市场地位和竞争优势。 4. 风险分析：通过分析携程旅游的风险管理情况，可以了解公司的风险暴露和风险控制能力。可以关注公司的风险事件、风险管理措施、风险溢价等指标，以评估公司的风险承受能力和风险管理水平。综上所述，利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据可以从财务分析、成本分析、经营分析和风险分析等多个角度进行。通过对这些数据进行深入分析，可以帮助了解公司的经营状况、财务状况和风险情况，为决策提供参考依据。

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存定期5万，年利率为多少时，能够生成最高利息？
秦老师 | 提问时间：03/17 11:23

#会计实务#

要确定存定期5万能够生成最高利息的年利率，我们需要考虑两个因素：存款期限和利率水平。首先，存款期限是指资金存放在银行的时间长度。通常情况下，存款期限越长，银行愿意给予的利率越高。因此，较长的存款期限能够带来更高的利息收益。其次，利率水平是指银行所提供的年利率。不同银行和不同存款产品的年利率可能有所不同。一般来说，较高的年利率能够带来更高的利息收益。综合考虑这两个因素，我们可以通过比较不同存款期限和利率水平的组合来确定能够生成最高利息的年利率。具体的计算方法如下： 1. 假设某银行提供的存款期限有1年、2年、3年等选项，我们可以逐个计算每个期限下的利息收益。 2. 对于每个存款期限，我们可以尝试不同的年利率，例如从1%到10%逐步增加。 3. 对于每个存款期限和年利率的组合，我们可以使用以下公式计算利息收益：利息收益 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限 4. 比较不同存款期限和年利率组合下的利息收益，找出能够生成最高利息的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅考虑了利息收益，而未考虑其他因素，如存款的灵活性和风险等。在实际选择存款产品时，还应综合考虑这些因素。此外，不同银行和不同时间可能会有不同的利率水平，因此建议咨询银行或查阅相关信息来获取最新的利率数据。

阅读 1323

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根据利率2.6%，打款18万的利息是多少？
周老师 | 提问时间：03/17 11:19

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率根据题目所给的信息，本金为18万，利率为2.6%（换算成小数为0.026）。利息 = 18万 × 0.026 = 4680元所以，打款18万的利息是4680元。

阅读 1491

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汇票的存证和存证方法有哪些？请介绍常用的汇票存证方法和步骤。
周老师 | 提问时间：03/17 10:01

#会计实务#

汇票的存证是指将汇票的相关信息记录在会计账簿中，以便于跟踪和核对汇票的流转和结算情况。常用的汇票存证方法和步骤如下： 1. 登记汇票信息：在收到或发出汇票时，首先需要将汇票的相关信息登记在会计账簿中，包括汇票号码、出票日期、到期日期、金额、付款人和收款人等。 2. 录入会计凭证：根据汇票的具体情况，编制相应的会计凭证。通常情况下，收到汇票时需要借记银行存款，贷记应收账款；发出汇票时需要借记应付账款，贷记银行存款。 3. 确认汇票的真实性和有效性：在存证过程中，需要核对汇票的真实性和有效性，包括确认汇票的签发人、签名、金额、到期日期等是否符合要求。 4. 跟踪汇票的流转和结算：在汇票到期前，需要及时跟踪汇票的流转和结算情况。如果汇票已经兑现或到期未兑现，需要相应地调整会计记录，如贷记应收账款、借记银行存款等。 5. 汇票到期处理：当汇票到期时，根据实际情况进行相应的处理。如果汇票已经兑现，需要调整会计记录，如贷记应收账款、借记银行存款等；如果汇票未兑现，需要进行相应的坏账准备或追索措施。总之，汇票的存证方法主要包括登记汇票信息、录入会计凭证、确认汇票真实性和有效性、跟踪汇票流转和结算，以及汇票到期处理。这些步骤可以帮助会计人员及时掌握汇票的情况，确保会计记录的准确性和完整性。

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请列举一些计算标准差的常用函数或公式。
周老师 | 提问时间：03/17 09:19

#会计实务#

计算标准差的常用函数或公式有以下几种： 1. 手工计算标准差的公式：标准差 = √(∑(X - 平均值)² / n) 2. Excel函数： - STDEV函数：用于计算一组数值的标准差。例如：STDEV(A1:A10) - STDEVP函数：用于计算总体的标准差。例如：STDEVP(A1:A10) 3. Python中的NumPy库函数： - numpy.std()函数：用于计算一组数值的标准差。例如：numpy.std([1, 2, 3, 4, 5]) 4. Python中的statistics库函数： - statistics.stdev()函数：用于计算一组数值的标准差。例如：statistics.stdev([1, 2, 3, 4, 5]) 需要注意的是，不同的函数或公式可能对数据的处理方式略有不同，具体使用时需要根据实际情况选择合适的方法。

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