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老师，提供银行的报表需要在24年基础上调整，那么思路方法如下，按25年九月利润推可以，九月利润表不动，资产负债表，据本年未分配利润一上年末分配利润，=当期利润，算出本年未分配利润，根据此数据调整咨产负债表，资产部分，调平，形成新的资产负债表可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/27 20:43

#实务#

您好，要做25年9月银行报表可从24年底报表为基础推，先做25年1到9月利润表得出净利润比如x，再用公式期末未分配利润等于上年末未分配利润加x减25年1到9月已分配利润比如y得出25年9月末未分配利润，用这个数确定资产负债表上未分配利润项目，同时要把25年1到9月所有业务对应更新资产负债表其他项目比如收钱增货币资金贷增应收账款，买设备增固定资产贷减货币资金，做完后必须资产总计等于负债总计加所有者权益总计比如资产1000等于负债600加所有者权益400，不平就查业务录错别硬调资产数字，这样得到新资产负债表。

阅读 19

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调大财务报表资产怎么调表
董孝彬老师 | 提问时间：11/27 20:41

#实务#

您好，调整后还是负债表的资产=负债+所有者权益，我们可以增加利润，然后增加应收账款这样，方法很多，各表是勾稽上就行

阅读 14

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老师你好！一般纳税人收购鸡粪鸭粪做有机肥销售，有机肥税率多少，免增值税和所得税吗？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:39

#实务#

有机肥可以免增值税，但是所得税需要交。

阅读 27

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请问老师，员工报销差旅费，有餐费补助，是公司自己规定在外出差三餐补助金额，没有发票，入费用能税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：11/27 20:38

#实务#

差旅津贴不需要发票，可以税前扣除。你得看下你当地规定的价格是多少。超过的话，需要交个税的。

阅读 18

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收到转让费后续又不转让了，给对方转出，收40 转42，多余的2万，算利润转出去用哪个科目，可以用主营业务收入吗？分录怎么做
郭老师 | 提问时间：11/27 20:38

#实务#

收到借银行存款，贷预收账款40，转出去借预收账款40，营业外支出2，贷银行存款42。并没有发生不需要做主营业务收入。

阅读 11

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请问老师，如果企业针对公务用车，报销给员工的汽油费、过路费，员工收到的补贴作为工资薪金缴纳个税，如果这个个税由企业承担，企业应该怎么做账务处理呢？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:36

#实务#

借应交税费个税贷银行存款借营业外支出贷应交税费个税

阅读 32

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两个柜子出一单票，报关单是分开两个做吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/27 20:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，您好，我们公司是做电商的，每个店铺都对应的有不同的公司，所以一直只做外账，现在想把内账做起来，有个问题，公司的货款都是由老板用微信每天转给不同供应商，一天200笔，这部分钱应该怎么管呢，怎么入内账呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/27 20:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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电梯公司开维修电梯发票，走维修资金的，我昨天送去市住建了，市住建财务要下个月才开支票报销，当时维修是电梯公司先垫付买的维修配件，这种情况要怎么入账做分录
Fenny老师 | 提问时间：11/27 20:30

#实务#

你好借：其他应收款-垫付款贷：银行存款

阅读 43

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请问老师，销售人员在别的公司签的劳动合同和缴纳社保，但是实际工作是在我们公司，这种情况差旅费报销能税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:23

#实务#

您好，他在你们公司申报工资了吗

阅读 18

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老师，个人出租住房开发票的税点，我总是跟财产租赁的个税百分之二十和4000比较的算法混合
郭老师 | 提问时间：11/27 20:23

#实务#

个税4000以内的是收入-800）×20% 4000以上的就是用收入× 80% × 20%

阅读 20

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老师，请问我企业是卖玉米的专精特新企业，专精特新费用应计入什么会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:22

#实务#

您好，是别人开给你们的，是吧

阅读 20

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我们做酒店的一个我们把老的公司停了，新注册个新的公司，但是酒店还是原来的酒店，就是说之前的老公司有问题，新的酒店这些固定资产都怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:21

#实务#

您好，这个都是新买的固定资产吗？

阅读 26

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老师，原来定期定额的个体工商户，25年三季度突然转成查账征收了（25年1，2季度还是定期定额征收），一直没做过账，也没跟别人要过票，我们是做五金和沙石料的，成本票该如何取
郭老师 | 提问时间：11/27 20:11

#实务#

让你的销售方开给你们之前没有发票的，现在加税点也得要发票

阅读 18

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老师，我进自然人个税系统报普通合伙人经营所得时，其中有个弥补亏损，这个金额怎么填？怎么知道弥补完了没？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:09

#实务#

您好，弥补亏损的金额是指在本纳税年度及前5年度内，可以用来弥补以前年度亏损的金额。在《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》中，纳税调整后所得为负时，该负值即为可结转的亏损额。

阅读 18

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零余额转基本账户医疗保险等时的会计分录以及后续从基本账户支保险的分录
朴老师 | 提问时间：11/27 20:08

#实务#

1. 零余额账户转基本账户（医保相关资金）财务会计：借：银行存款（基本户）贷：零余额账户用款额度预算会计：借：资金结存—货币资金贷：资金结存—零余额账户用款额度 2. 基本账户支付医疗保险费财务会计：借：应付职工薪酬—社会保险（医疗保险，单位部分）其他应付款—社会保险（医疗保险，个人部分）贷：银行存款（基本户）预算会计：无需再做分录，避免重复列支（此前转款时已按收付实现制核算支出）

阅读 210

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我这一般纳税人公司名下有一写字楼然后现在把他租出去那租赁发票开几个点的呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:02

#实务#

您好，这个是按9%来开发票的

阅读 17

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临时工工资怎么发放？需要签合同吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 19:56

#实务#

您好，直接公账支付，公司申报劳务工资

阅读 17

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木材收购，加工，可以反向开票？有什么政策吗？
朴老师 | 提问时间：11/27 19:34

#实务#

木材收购可反向开票，加工环节不适用，依据2024年第5号公告。合规备案的企业向符合条件的自然人收木材，可开标注“报废产品收购”的发票，能按规定抵扣税款；自然人12个月反向开票累计销售额超500万则不再适用该方式，且需按规定预缴个税并完成汇算清缴。

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招待费买烟不合规吗？
小菲老师 | 提问时间：11/27 19:30

#实务#

同学，你好是可以的

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事业单位会计，业务活动费用-工资福利费用，后面还可以设置科目，比如基本工资，增资，物业补贴等吗，规范吗，这后面的三级科目明细
董孝彬老师 | 提问时间：11/27 19:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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审计师如何处理发现的重大审计调整事项？
李老师 | 提问时间：03/17 12:58

#会计实务#

审计师在发现重大审计调整事项时，应采取以下步骤进行处理： 1. 确认调整事项的重要性：审计师应评估调整事项的影响程度，确定其是否属于重大审计调整事项。 2. 与管理层沟通：审计师应与公司管理层进行沟通，详细说明发现的调整事项，并要求管理层提供相关的解释和证据。 3. 进一步调查：审计师应进一步调查调整事项的原因和影响范围，包括与相关方进行沟通，检查相关文件和记录等。 4. 形成审计意见：根据调整事项的调查结果，审计师应评估其对财务报表的影响，并根据相关审计准则和规定，形成相应的审计意见。 5. 报告给审计委员会：审计师应将发现的重大审计调整事项报告给公司的审计委员会或董事会，并详细说明调整事项的性质、原因和影响。 6. 跟踪解决方案：审计师应与管理层一起制定解决调整事项的方案，并跟踪执行情况，确保调整事项得到妥善解决。 7. 报告给审计监管机构：如果调整事项涉及重大违规行为或违反法律法规的情况，审计师应及时向相关审计监管机构报告，并配合相关调查和处理。总之，审计师在处理发现的重大审计调整事项时，应秉持独立、客观、公正的原则，与管理层和相关方进行充分沟通，确保调整事项得到妥善处理，并及时向相关方报告。

阅读 1644

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存十万定期三年，利息3.85%，请计算每月的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：03/17 12:48

#会计实务#

存十万定期三年，利息3.85%。首先，计算总利息收入：总利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限 = 100,000 × 0.0385 × 3 = 11,550 然后，将总利息收入除以存款期限（36个月）即可得到每月的利息收入：每月利息收入 = 总利息收入 / 存款期限 = 11,550 / 36 ≈ 320.83 所以，每月的利息收入约为320.83元。

阅读 2961

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借款的利息费用应该如何计提和记录？
欧阳老师 | 提问时间：03/17 12:41

#会计实务#

借款的利息费用应该按照以下步骤计提和记录： 1. 确定利率：首先，需要确定借款合同中约定的利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据合同约定确定。 2. 计算利息费用：利息费用的计算公式为：借款本金 × 利率 × 借款期限。根据借款合同的约定，计算出每期应支付的利息费用。 3. 计提利息费用：根据借款合同的还款周期，将每期应支付的利息费用计提到会计期间。计提的金额应该在借款发生的会计期间内进行。 4. 记录利息费用：将计提的利息费用记录在利息费用账户中。利息费用账户是一个费用类的账户，用于记录借款的利息费用。 5. 核对和支付：在每个还款周期结束时，核对计提的利息费用与实际支付的利息费用是否一致。如果一致，将实际支付的利息费用记录在利息费用账户中，并支付给借款人。需要注意的是，利息费用的计提和记录应遵循会计准则和公司内部的会计政策。如果有特殊情况或复杂的借款合同，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1847

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在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，我们需要注意哪些因素？
秦老师 | 提问时间：03/17 12:20

#会计实务#

在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，需要注意以下几个因素： 1. 汇率来源：确保汇率来源可靠和准确。XE汇率换算器是一个广泛使用的工具，但仍然需要确认所使用的汇率是最新的和可信的。 2. 交易费用：除了汇率之外，还要考虑可能存在的交易费用。有些换算器可能会收取一定的手续费或提供不同的汇率选择，需要考虑这些费用对实际兑换金额的影响。 3. 实时性：汇率是不断变化的，因此在进行兑换时需要确保所使用的汇率是实时更新的。尽量选择能够提供实时汇率的工具或网站。 4. 兑换限制：有些国家可能对外汇兑换有限制或限额，需要了解并遵守相关规定。 5. 汇率波动风险：汇率会受到各种因素的影响而波动，包括政治、经济和市场因素。在进行较大金额的兑换时，需要考虑汇率波动可能对兑换结果产生的影响。总之，在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，需要确保汇率来源可靠、考虑交易费用、关注实时汇率、了解兑换限制，并充分考虑汇率波动风险。

阅读 1949

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如何利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据？
秦老师 | 提问时间：03/17 11:30

#会计实务#

利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据可以从以下几个方面入手： 1. 财务分析：通过分析携程旅游的财务报表，比如资产负债表、利润表和现金流量表，可以了解公司的财务状况、盈利能力和偿债能力。可以关注公司的净利润、营业收入、资产负债比率、现金流量等指标，以评估公司的经营状况和财务稳定性。 2. 成本分析：通过分析携程旅游的成本结构，可以了解公司的成本构成和成本控制情况。可以关注公司的人力成本、营销费用、技术研发费用等指标，以评估公司的成本效益和运营效率。 3. 经营分析：通过分析携程旅游的经营数据，比如订单数量、客户数量、市场份额等，可以了解公司的市场竞争力和经营策略。可以关注公司的市场增长率、客户满意度、市场份额等指标，以评估公司的市场地位和竞争优势。 4. 风险分析：通过分析携程旅游的风险管理情况，可以了解公司的风险暴露和风险控制能力。可以关注公司的风险事件、风险管理措施、风险溢价等指标，以评估公司的风险承受能力和风险管理水平。综上所述，利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据可以从财务分析、成本分析、经营分析和风险分析等多个角度进行。通过对这些数据进行深入分析，可以帮助了解公司的经营状况、财务状况和风险情况，为决策提供参考依据。

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存定期5万，年利率为多少时，能够生成最高利息？
秦老师 | 提问时间：03/17 11:23

#会计实务#

要确定存定期5万能够生成最高利息的年利率，我们需要考虑两个因素：存款期限和利率水平。首先，存款期限是指资金存放在银行的时间长度。通常情况下，存款期限越长，银行愿意给予的利率越高。因此，较长的存款期限能够带来更高的利息收益。其次，利率水平是指银行所提供的年利率。不同银行和不同存款产品的年利率可能有所不同。一般来说，较高的年利率能够带来更高的利息收益。综合考虑这两个因素，我们可以通过比较不同存款期限和利率水平的组合来确定能够生成最高利息的年利率。具体的计算方法如下： 1. 假设某银行提供的存款期限有1年、2年、3年等选项，我们可以逐个计算每个期限下的利息收益。 2. 对于每个存款期限，我们可以尝试不同的年利率，例如从1%到10%逐步增加。 3. 对于每个存款期限和年利率的组合，我们可以使用以下公式计算利息收益：利息收益 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限 4. 比较不同存款期限和年利率组合下的利息收益，找出能够生成最高利息的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅考虑了利息收益，而未考虑其他因素，如存款的灵活性和风险等。在实际选择存款产品时，还应综合考虑这些因素。此外，不同银行和不同时间可能会有不同的利率水平，因此建议咨询银行或查阅相关信息来获取最新的利率数据。

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根据利率2.6%，打款18万的利息是多少？
周老师 | 提问时间：03/17 11:19

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率根据题目所给的信息，本金为18万，利率为2.6%（换算成小数为0.026）。利息 = 18万 × 0.026 = 4680元所以，打款18万的利息是4680元。

阅读 1498

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汇票的存证和存证方法有哪些？请介绍常用的汇票存证方法和步骤。
周老师 | 提问时间：03/17 10:01

#会计实务#

汇票的存证是指将汇票的相关信息记录在会计账簿中，以便于跟踪和核对汇票的流转和结算情况。常用的汇票存证方法和步骤如下： 1. 登记汇票信息：在收到或发出汇票时，首先需要将汇票的相关信息登记在会计账簿中，包括汇票号码、出票日期、到期日期、金额、付款人和收款人等。 2. 录入会计凭证：根据汇票的具体情况，编制相应的会计凭证。通常情况下，收到汇票时需要借记银行存款，贷记应收账款；发出汇票时需要借记应付账款，贷记银行存款。 3. 确认汇票的真实性和有效性：在存证过程中，需要核对汇票的真实性和有效性，包括确认汇票的签发人、签名、金额、到期日期等是否符合要求。 4. 跟踪汇票的流转和结算：在汇票到期前，需要及时跟踪汇票的流转和结算情况。如果汇票已经兑现或到期未兑现，需要相应地调整会计记录，如贷记应收账款、借记银行存款等。 5. 汇票到期处理：当汇票到期时，根据实际情况进行相应的处理。如果汇票已经兑现，需要调整会计记录，如贷记应收账款、借记银行存款等；如果汇票未兑现，需要进行相应的坏账准备或追索措施。总之，汇票的存证方法主要包括登记汇票信息、录入会计凭证、确认汇票真实性和有效性、跟踪汇票流转和结算，以及汇票到期处理。这些步骤可以帮助会计人员及时掌握汇票的情况，确保会计记录的准确性和完整性。

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请列举一些计算标准差的常用函数或公式。
周老师 | 提问时间：03/17 09:19

#会计实务#

计算标准差的常用函数或公式有以下几种： 1. 手工计算标准差的公式：标准差 = √(∑(X - 平均值)² / n) 2. Excel函数： - STDEV函数：用于计算一组数值的标准差。例如：STDEV(A1:A10) - STDEVP函数：用于计算总体的标准差。例如：STDEVP(A1:A10) 3. Python中的NumPy库函数： - numpy.std()函数：用于计算一组数值的标准差。例如：numpy.std([1, 2, 3, 4, 5]) 4. Python中的statistics库函数： - statistics.stdev()函数：用于计算一组数值的标准差。例如：statistics.stdev([1, 2, 3, 4, 5]) 需要注意的是，不同的函数或公式可能对数据的处理方式略有不同，具体使用时需要根据实际情况选择合适的方法。

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