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我们企业现在和京东自营有合作，需要先把我们的商品移到京东自营的库里，然后再由京东自营的库那里实现对消费者的销售。请问这种方式能使用委托代销来进行账务处理吗？如果可以的话，分录是怎么做？另外在增值税和所得税上需要怎样处理？
郭老师 | 提问时间：06/05 16:10

#实务#

你好，客户要发票的话谁来开？你们企业还是自营库？

阅读 76

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公户收到8800.产品价格是3300.库存现金退了4360怎么写会计分录
文文老师 | 提问时间：06/05 16:10

#实务#

意思是多收了货款，再现金退还？

阅读 7

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老师，我想问一个所得税的问题，如果汇算时，有票据但超出标准，我只用调增，缴纳所得税，但企业利润还是减少了。也就少交了分红税。那我可不可以一些没有正规的票也做进去，到时候所得税调增就是，企业利润一样减少了，可以这样吗
家权老师 | 提问时间：06/05 16:09

#实务#

那个不行的，票据不规范税局查到要罚款的。

阅读 11

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老师我想问一下我们节费是法人那边备用金出的那我可以不做进工资直接冲法人的账吗？借：管理费用-福利费贷：其他应付款-法人
家权老师 | 提问时间：06/05 16:09

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 19

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这个数怎么能给抵扣用这个月
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:09

#税务#

您好，这个是什么数了？

阅读 29

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请问老师，公司基本户想注销，换个别的银行可以了吗，会有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 16:08

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 8

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老师，公司的销项发票还要打印出数电发票放记帐凭证后面嘛，
家权老师 | 提问时间：06/05 16:08

#实务#

是的，需要那样做的

阅读 13

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企业把库存商品从一个库转移到另一个库，在增值税和所得税上的确认方式是怎样的？
文文老师 | 提问时间：06/05 16:07

#税务#

只是从仓库转移，不用确认收入

阅读 88

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#提问#老师委托报关协议谁来做？需要电子口岸卡吗如果找的物流公司不给做，退税受影响吗？海关那边要自己用魔板做的吗
朴老师 | 提问时间：06/05 16:07

#实务#

委托报关协议：由委托方（贵司）和报关行 / 物流公司共同签署，双方协商填信息、确认内容后盖章。电子口岸卡：签协议不用，报关行后续申报报关单时可能会用到。物流公司不做的影响：不直接影响退税，但税务核查时缺协议可能因业务真实性存疑影响退税，尽量补签。海关模板：海关无强制统一模板，用报关行 / 货代模板或自拟，包含双方信息、货物、委托事项等关键内容即可。

阅读 8

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老师，应收账款和预付账款都属于资产类科目，应收账款借方余额表示对方欠我们的货款，那么预付账款借方余额表示对方欠我们的发票。同理，应收账款余额出现负数也就是贷方，说明我们欠对方的发票，预付账款负数也是在贷方，表示我们欠对方的货款，是吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 16:07

#实务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 8

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老师请教一下，买过来的公司之前的老法人实缴是50万，现在改成新法人身上吗
文文老师 | 提问时间：06/05 16:06

#实务#

是，现在改成新法人身上

阅读 8

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C项为什么当选不是不影响吗
卫老师 | 提问时间：06/05 16:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个题目是旧口径了，新的是：选项C，收回已作为坏账核销的应收账款：借：应收账款　　贷：坏账准备借：坏账准备　　贷：信用减值损失借：银行存款　　贷：应收账款不影响应收账款账面价值。您按照网校的图书掌握即可祝您学习愉快！

阅读 58

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老师公司买的饮用水记管理费用—办公费行吗？
文文老师 | 提问时间：06/05 16:05

#税务师#

记管理费用—办公费，可以

阅读 28

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老师，我们开出去的发票是9%的工程款专票，收到的发票是3%的劳务费专票，请问能差额交税吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 16:05

#实务#

可以在异地差额预交的哈

阅读 15

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老师暂估入库付什么附件
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:04

#实务#

您好，附上合同复印件就可以

阅读 21

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老师您好：建筑公司收到的材料发票摘要怎么写好？我公司有好几个项目的
文文老师 | 提问时间：06/05 16:04

#实务#

用于哪个项目，领用时摘要就写哪个项目

阅读 10

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出售交易性金融资产的增知识可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：06/05 16:04

#财务软件#

你是按6%计税就可以抵扣的

阅读 17

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请问老师，总公司在西安，分公司2023年在温州成立，2024年汇算清缴无需合并到西安总公司申报对吧。
家权老师 | 提问时间：06/05 16:03

#税务师#

你没做汇总汇算备案就不需要

阅读 15

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抵扣的数怎么没带出来
文文老师 | 提问时间：06/05 16:03

#税务#

可以自行填写附表2

阅读 30

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老师，您好，我们现在要这一个总结，需要统计2021年-2025年5月的人均利润贡献，但是这几年期间人员是有变动的，我用这几年的利润总额加总之后除以今年5月的人数吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:02

#实务#

你好，你这个按照每年的平均人数来算就好了。

阅读 28

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你好！请问子公司建仓库，总公司付款，这样可以的吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 16:01

#实务#

你好总公司是可以帮忙代付

阅读 25

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审计师如何处理发现的重大审计调整事项？
李老师 | 提问时间：03/17 12:58

#会计实务#

审计师在发现重大审计调整事项时，应采取以下步骤进行处理： 1. 确认调整事项的重要性：审计师应评估调整事项的影响程度，确定其是否属于重大审计调整事项。 2. 与管理层沟通：审计师应与公司管理层进行沟通，详细说明发现的调整事项，并要求管理层提供相关的解释和证据。 3. 进一步调查：审计师应进一步调查调整事项的原因和影响范围，包括与相关方进行沟通，检查相关文件和记录等。 4. 形成审计意见：根据调整事项的调查结果，审计师应评估其对财务报表的影响，并根据相关审计准则和规定，形成相应的审计意见。 5. 报告给审计委员会：审计师应将发现的重大审计调整事项报告给公司的审计委员会或董事会，并详细说明调整事项的性质、原因和影响。 6. 跟踪解决方案：审计师应与管理层一起制定解决调整事项的方案，并跟踪执行情况，确保调整事项得到妥善解决。 7. 报告给审计监管机构：如果调整事项涉及重大违规行为或违反法律法规的情况，审计师应及时向相关审计监管机构报告，并配合相关调查和处理。总之，审计师在处理发现的重大审计调整事项时，应秉持独立、客观、公正的原则，与管理层和相关方进行充分沟通，确保调整事项得到妥善处理，并及时向相关方报告。

阅读 1344

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存十万定期三年，利息3.85%，请计算每月的利息收入是多少？
秦老师 | 提问时间：03/17 12:48

#会计实务#

存十万定期三年，利息3.85%。首先，计算总利息收入：总利息收入 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限 = 100,000 × 0.0385 × 3 = 11,550 然后，将总利息收入除以存款期限（36个月）即可得到每月的利息收入：每月利息收入 = 总利息收入 / 存款期限 = 11,550 / 36 ≈ 320.83 所以，每月的利息收入约为320.83元。

阅读 2283

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借款的利息费用应该如何计提和记录？
欧阳老师 | 提问时间：03/17 12:41

#会计实务#

借款的利息费用应该按照以下步骤计提和记录： 1. 确定利率：首先，需要确定借款合同中约定的利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据合同约定确定。 2. 计算利息费用：利息费用的计算公式为：借款本金 × 利率 × 借款期限。根据借款合同的约定，计算出每期应支付的利息费用。 3. 计提利息费用：根据借款合同的还款周期，将每期应支付的利息费用计提到会计期间。计提的金额应该在借款发生的会计期间内进行。 4. 记录利息费用：将计提的利息费用记录在利息费用账户中。利息费用账户是一个费用类的账户，用于记录借款的利息费用。 5. 核对和支付：在每个还款周期结束时，核对计提的利息费用与实际支付的利息费用是否一致。如果一致，将实际支付的利息费用记录在利息费用账户中，并支付给借款人。需要注意的是，利息费用的计提和记录应遵循会计准则和公司内部的会计政策。如果有特殊情况或复杂的借款合同，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 1529

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在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，我们需要注意哪些因素？
秦老师 | 提问时间：03/17 12:20

#会计实务#

在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，需要注意以下几个因素： 1. 汇率来源：确保汇率来源可靠和准确。XE汇率换算器是一个广泛使用的工具，但仍然需要确认所使用的汇率是最新的和可信的。 2. 交易费用：除了汇率之外，还要考虑可能存在的交易费用。有些换算器可能会收取一定的手续费或提供不同的汇率选择，需要考虑这些费用对实际兑换金额的影响。 3. 实时性：汇率是不断变化的，因此在进行兑换时需要确保所使用的汇率是实时更新的。尽量选择能够提供实时汇率的工具或网站。 4. 兑换限制：有些国家可能对外汇兑换有限制或限额，需要了解并遵守相关规定。 5. 汇率波动风险：汇率会受到各种因素的影响而波动，包括政治、经济和市场因素。在进行较大金额的兑换时，需要考虑汇率波动可能对兑换结果产生的影响。总之，在使用XE汇率换算器进行货币兑换时，需要确保汇率来源可靠、考虑交易费用、关注实时汇率、了解兑换限制，并充分考虑汇率波动风险。

阅读 1357

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如何利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据？
秦老师 | 提问时间：03/17 11:30

#会计实务#

利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据可以从以下几个方面入手： 1. 财务分析：通过分析携程旅游的财务报表，比如资产负债表、利润表和现金流量表，可以了解公司的财务状况、盈利能力和偿债能力。可以关注公司的净利润、营业收入、资产负债比率、现金流量等指标，以评估公司的经营状况和财务稳定性。 2. 成本分析：通过分析携程旅游的成本结构，可以了解公司的成本构成和成本控制情况。可以关注公司的人力成本、营销费用、技术研发费用等指标，以评估公司的成本效益和运营效率。 3. 经营分析：通过分析携程旅游的经营数据，比如订单数量、客户数量、市场份额等，可以了解公司的市场竞争力和经营策略。可以关注公司的市场增长率、客户满意度、市场份额等指标，以评估公司的市场地位和竞争优势。 4. 风险分析：通过分析携程旅游的风险管理情况，可以了解公司的风险暴露和风险控制能力。可以关注公司的风险事件、风险管理措施、风险溢价等指标，以评估公司的风险承受能力和风险管理水平。综上所述，利用会计实务知识点分析携程旅游的大数据可以从财务分析、成本分析、经营分析和风险分析等多个角度进行。通过对这些数据进行深入分析，可以帮助了解公司的经营状况、财务状况和风险情况，为决策提供参考依据。

阅读 1239

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存定期5万，年利率为多少时，能够生成最高利息？
秦老师 | 提问时间：03/17 11:23

#会计实务#

要确定存定期5万能够生成最高利息的年利率，我们需要考虑两个因素：存款期限和利率水平。首先，存款期限是指资金存放在银行的时间长度。通常情况下，存款期限越长，银行愿意给予的利率越高。因此，较长的存款期限能够带来更高的利息收益。其次，利率水平是指银行所提供的年利率。不同银行和不同存款产品的年利率可能有所不同。一般来说，较高的年利率能够带来更高的利息收益。综合考虑这两个因素，我们可以通过比较不同存款期限和利率水平的组合来确定能够生成最高利息的年利率。具体的计算方法如下： 1. 假设某银行提供的存款期限有1年、2年、3年等选项，我们可以逐个计算每个期限下的利息收益。 2. 对于每个存款期限，我们可以尝试不同的年利率，例如从1%到10%逐步增加。 3. 对于每个存款期限和年利率的组合，我们可以使用以下公式计算利息收益：利息收益 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限 4. 比较不同存款期限和年利率组合下的利息收益，找出能够生成最高利息的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅考虑了利息收益，而未考虑其他因素，如存款的灵活性和风险等。在实际选择存款产品时，还应综合考虑这些因素。此外，不同银行和不同时间可能会有不同的利率水平，因此建议咨询银行或查阅相关信息来获取最新的利率数据。

阅读 1062

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根据利率2.6%，打款18万的利息是多少？
周老师 | 提问时间：03/17 11:19

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率根据题目所给的信息，本金为18万，利率为2.6%（换算成小数为0.026）。利息 = 18万 × 0.026 = 4680元所以，打款18万的利息是4680元。

阅读 1141

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汇票的存证和存证方法有哪些？请介绍常用的汇票存证方法和步骤。
周老师 | 提问时间：03/17 10:01

#会计实务#

汇票的存证是指将汇票的相关信息记录在会计账簿中，以便于跟踪和核对汇票的流转和结算情况。常用的汇票存证方法和步骤如下： 1. 登记汇票信息：在收到或发出汇票时，首先需要将汇票的相关信息登记在会计账簿中，包括汇票号码、出票日期、到期日期、金额、付款人和收款人等。 2. 录入会计凭证：根据汇票的具体情况，编制相应的会计凭证。通常情况下，收到汇票时需要借记银行存款，贷记应收账款；发出汇票时需要借记应付账款，贷记银行存款。 3. 确认汇票的真实性和有效性：在存证过程中，需要核对汇票的真实性和有效性，包括确认汇票的签发人、签名、金额、到期日期等是否符合要求。 4. 跟踪汇票的流转和结算：在汇票到期前，需要及时跟踪汇票的流转和结算情况。如果汇票已经兑现或到期未兑现，需要相应地调整会计记录，如贷记应收账款、借记银行存款等。 5. 汇票到期处理：当汇票到期时，根据实际情况进行相应的处理。如果汇票已经兑现，需要调整会计记录，如贷记应收账款、借记银行存款等；如果汇票未兑现，需要进行相应的坏账准备或追索措施。总之，汇票的存证方法主要包括登记汇票信息、录入会计凭证、确认汇票真实性和有效性、跟踪汇票流转和结算，以及汇票到期处理。这些步骤可以帮助会计人员及时掌握汇票的情况，确保会计记录的准确性和完整性。

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请列举一些计算标准差的常用函数或公式。
周老师 | 提问时间：03/17 09:19

#会计实务#

计算标准差的常用函数或公式有以下几种： 1. 手工计算标准差的公式：标准差 = √(∑(X - 平均值)² / n) 2. Excel函数： - STDEV函数：用于计算一组数值的标准差。例如：STDEV(A1:A10) - STDEVP函数：用于计算总体的标准差。例如：STDEVP(A1:A10) 3. Python中的NumPy库函数： - numpy.std()函数：用于计算一组数值的标准差。例如：numpy.std([1, 2, 3, 4, 5]) 4. Python中的statistics库函数： - statistics.stdev()函数：用于计算一组数值的标准差。例如：statistics.stdev([1, 2, 3, 4, 5]) 需要注意的是，不同的函数或公式可能对数据的处理方式略有不同，具体使用时需要根据实际情况选择合适的方法。

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