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老师电子普通发票机票不可以做进项税抵扣吗
咔咔老师
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提问时间:05/08 07:56
#税务师#
你好,是可以抵扣进项的
阅读 130
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游艇有哪些优惠税收政策
郭老师
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提问时间:05/07 20:07
#税务师#
新能源或节能游艇 根据《车船税法》,使用新能源或节能技术的游艇可申请减征或免征车船税,具体办法由国务院规定例如,采用电力驱动的游艇可能符合免税条件。 特定用途游艇 省级政府有权对城乡公共交通用途的船舶(如公共渡轮)给予定期减免税,但普通私人游艇通常不在此列。
阅读 136
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请问老师,企业增值税享受小微企业:六税两费的减免,比如2023年是小微企业,2024年1-6月可以享受对么?请问7月开始就不能了么?
郭老师
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提问时间:05/07 19:58
#税务师#
2023年是小型微利企业,那么从2024年七到2025年六月份都可以享受 2024年一到六月份看的是2022年的汇算清缴
阅读 146
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老师,本科,财务管理专业,符合第一类管理学学科吗
小菲老师
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提问时间:05/07 18:05
#税务师#
同学,你好 是符合的
阅读 99
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老师航空运输电子客票行程单咋样抵扣
文文老师
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提问时间:05/07 16:07
#税务师#
直接计算抵扣填写
阅读 128
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老师通行费勾选确认平台找不见所要勾选的通行费发票
文文老师
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提问时间:05/07 15:54
#税务师#
那说明不能勾选抵扣
阅读 111
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所得税汇算清缴本年折旧、摊销额怎么计算
卫老师
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提问时间:05/07 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年折旧、摊销额是当年的税收折旧摊销额加上以前年度的税收折旧。长期待摊费用其他项目的“资产原值”应填报纳税人会计处理计提摊销时的资产原值(或历史成本)金额。如果涉及土地摊销已经计入房屋成本,在会计处理上虽然存在双重计算问题,但税法规定不会导致重复扣除。具体操作建议咨询主管税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 286
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老师通行费填附表几了
家权老师
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提问时间:05/07 15:18
#税务师#
那个是直接勾选抵扣,不需要手工填
阅读 97
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请问老师,乙公司是甲集团下面的一家房地产经纪公司,负债把甲集团其他子公司或者是遗留的房屋,的房屋出租工作,乙公司名下是没有房屋的,收上来的房租收入,都在乙公司这里做收入的。请问老师乙公司需要根据收入全额申报从租的房产税么?如果房屋所有人按照从价缴纳了房产税,乙单位无偿使用并出租的,针对这部分的收入还需要缴纳房产税吗?
小菲老师
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提问时间:05/07 14:49
#税务师#
同学,你好 乙不需要申报房产税的
阅读 95
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老板有两家公司,一家是老板的名字,另一家是其他人名字,他自己名字的公司想多交税,方便以后贷款,另一家公司想少交税。怎么操作呢?增值税这块怎么减少?
宋生老师
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提问时间:05/07 11:53
#税务师#
你好,这个没什么办法。除非收入高,交的税才会多。
阅读 125
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汇算清缴中,填职工薪酬支出及纳税调整表中工资薪酬支出是1到12工资,含不含年底暂估奖金,其中有个怀孕员工计提工资,后期公司收到生育保险金,冲了为她计提工资,这个表里的职工薪酬支出含不含为她计提工资。
宋生老师
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提问时间:05/07 11:44
#税务师#
你好,你实际有支付,就算。没有支付,就要调。
阅读 108
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老师24年发生的网费25年5月到期开来发票我直接做长期待摊费用,有影响吗 有印花税吗 新办企业
家权老师
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提问时间:05/07 11:19
#税务师#
那个应该直接计入利润分配,-未分配利润,是24年的费用
阅读 95
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老师,请问购入的库存商品价格低于开票金额,我怎样做账?
文文老师
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提问时间:05/07 09:57
#税务师#
正常做购入商品的分录
阅读 101
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请问老师,支付退休人员的独生子女费用,企业所得税前可以扣除么?跟员工退休前支付和退休后支付有关系么?
刘艳红老师
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提问时间:05/07 09:35
#税务师#
《财政部、国家人口和计划生育委员会关于完善人口和计划生育投入保障机制的意见》(财教[2011]558号)明确规定:企业发放给职工的独生子女父母奖励费,由企业负担,在职工福利费中列支,并可按规定予以税前扣除6。 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)将独生子女补贴明确纳入职工福利费范围,允许在福利费限额内扣除(不超过工资总额的14%) 政策中“职工”概念未明确排除退休人员,但需注意退休人员已不属于“任职或受雇”状态。若企业自愿向退休人员支付独生子女费用,可能需按“与生产经营无关的支出”处理,存在税务争议风险
阅读 129
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老师,境内营业机构的亏损可以用境外营业机构的盈利弥补,这个知识点在课本的哪个地方?我找不到
东老师
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提问时间:05/07 06:06
#税务师#
您好,您指的是初级还是中级
阅读 130
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无形资产在持有过程中,在初始未确认暂时性差异的所得税影响范围内的摊销额等的差异不予确认,请问老师这句话是什么意思
郭锋老师
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提问时间:05/06 22:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,对于无形资产在取得时没有确认暂时性差异对所得税的影响部分,在后续持有期间产生的摊销额等差异也不再确认递延所得税。这是因为初始未确认的暂时性差异已经决定不予考虑其对未来所得税费用的影响,因此在其后的会计处理中保持一致,不再单独为这些差异调整递延所得税资产或负债。 祝您学习愉快!
阅读 131
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老师为什么员工的工资直接能扣除,劳务工资需要代开发票呢
小锁老师
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提问时间:05/06 21:46
#税务师#
您好,如果不是公司的员工,那么的话是属于劳务工人,需要开票才能扣除
阅读 99
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老师,长期股权投资减值准备在所得税汇算清缴时填在哪个表里的哪一项,然后在纳税调增表调增,我知道在哪张表里调增,但我不知道在哪张表里填减值准备的数。
董孝彬老师
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提问时间:05/06 20:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 144
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请问这个发票金额含税吗
朴老师
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提问时间:05/06 20:06
#税务师#
同学你好 是不含增值税的
阅读 106
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请问老师,甲单位要注销,有其他应收款-个人股东张三200万。税务注销时未清理干净。税务查账3年后,仍未注销成功。请问老师,如果个人股东归还了这200万。可以再做注销吗?
宋生老师
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提问时间:05/06 17:57
#税务师#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 99
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公司4月28收了一笔300元现金物业费 5月6号出纳存到银行里 我这个分录要哪天写 是写在四月份了还是五月份里?
文文老师
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提问时间:05/06 14:41
#税务师#
写在四月份,做现金收入 5月份,做存现分录
阅读 99
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生产企业,制造费用在汇算清缴中填不填
周老师
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提问时间:05/06 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。 制造费用是企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用,最终会分配到生产成本中,随着产品的完工和销售,其成本会逐步结转到主营业务成本等科目。所以,制造费用本身通常不在汇算清缴报表中单独直接填报,而是通过其后续影响的成本、资产等项目间接反映在汇算清缴的相关数据中。 祝您学习愉快!
阅读 163
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今年税务师考试大纲何时发布呀?
周老师
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提问时间:05/06 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前还没有明确的消息,如果发布后,网校会第一时间进行解读,可以关注下网校的动态 祝您学习愉快!
阅读 140
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老师,长期股权投资减值准备在所得税汇算清缴时填在哪个表里的哪一项?需要填几张表。
宋生老师
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提问时间:05/06 14:27
#税务师#
A105000《纳税调整项目明细表》: 在第33行“(二)资产减值准备金”中填报长期股权投资减值准备的税会差异。 填报内容包括本期计提的减值准备金额,以及因减值准备导致的纳税调整金额。
阅读 156
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老师 你好,村级股份经济合作社账务有盈利,合作社收入有投资收益(但是有协议约定要还本金的),政府补助的公益性收入,自产自销的收入等等,请问填报24年汇算清缴,上面几种收入,哪些是要不征税收入?还是全部都要征企业所得税呢?另外账面有经营性,非经营性资产,村级股份经济合作社,为了结余数据好看,没有计提折旧,请问年报时,是不是要按税法计提折旧额?
卫老师
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提问时间:05/06 12:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.政府补助的公益性收入如果符合不征税收入条件,可以不计入应纳税所得额;投资收益和自产自销的收入需要缴纳企业所得税。2.年报时应按税法规定计提折旧,即使为了结余数据好看未计提,也需在税务处理时进行调整。 祝您学习愉快!
阅读 124
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企业招一个残疾人,是不是人数不超过66人的话,残保金就全免吗
刘艳红老师
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提问时间:05/06 12:26
#税务师#
您好,企业招一个残疾人,并不是只要人数不超过66人,残保金就能全免。如果企业的职工人数超过了30人,即使招用了残疾人,也可能需要缴纳残保金。
阅读 97
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您好老师,去年过了税一,今年想考两门,想考税二另外在加一个,不知道是加财会好还是实务好,如果加实务的话会不会里面涉及财会的东西听不懂,我只有初级会计的基础,拜托啦老师
周老师
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提问时间:05/06 11:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议你选择税二和涉税服务实务。虽然实务中会涉及到一些财务与会计的知识点,但主要还是围绕税务服务展开的。你可以结合自己的基础,在学习过程中遇到不懂的财会知识时再进行针对性的学习。这样既能巩固已有的初级会计基础,又能有效备考税务师考试。 祝您学习愉快!
阅读 129
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请问老师收回委托加工商品后,借方计应交税费-应交消费税,这样减少了应交消费税应该增加了营业利润,请问为什么在计算营业利润时不计算这一项?以及为什么不计算增值税,增值税对营业利润没有影响吗?谢谢老师
郭锋老师
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提问时间:05/06 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在财务处理中,营业利润的计算通常不包括增值税和消费税的影响,原因如下: 1.**增值税的影响**: -增值税是价外税,不影响企业的营业利润。企业在销售商品时,增值税是从客户那里收取的,并不是企业的收入部分。同样,企业在采购时支付的增值税可以作为进项税抵扣。因此,增值税的收取和支付不影响企业的营业利润。 2.**消费税的影响**: -在委托加工业务中,受托方代收代缴的消费税会计入“应交税费-应交消费税”的借方,这只是一个税费的转移,并不影响企业的营业利润。消费税在销售时会计入“税金及附加”,这部分会影响营业利润,但在计算营业利润时,已经通过“税金及附加”科目反映了。 在题目中,大山公司在计算营业利润时,考虑了销售收入、营业成本和税金及附加(包括消费税),因此对营业利润的影响金额为27万元。增值税的部分不影响营业利润的计算,因为它是价外税。 祝您学习愉快!
阅读 183
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税务师,税一税二和实务联报好还是先考了财务与会计,在学实务好
张老师
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提问时间:05/06 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以先考财务与会计,再学习实务。这样可以在掌握了财务知识的基础上更好地理解实务内容。但如果你觉得同时备考三科压力不大,也可以选择联报税一、税二和实务,这有助于理解和掌握相关知识点。具体怎么安排,还是要根据你自己的时间和精力来决定。 祝您学习愉快!
阅读 178
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请问老师这里的年度报告期间指的是什么时间
小王老师
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提问时间:05/06 10:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年度报告期间通常指的是会计年度,根据《会计法》规定,会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 祝您学习愉快!
阅读 98
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