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同一品种会有开两种不同税率吗？如生物制品中的白蛋白，一个是进口对方交了关税，企业开的是13点，另外一个就是企业办了简易征收，开的是3点，那们做为购买方，再次销售，开多少税率是正确的/ xujialing201002| 提问时间：06/23 11:59 使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP> 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答速问速答宋生老师金牌答疑老师职称：注册税务师/中级会计师免费直播你好，你们开出去是3% 这个是根据销售企业的性质来的 06/23 12:00 那一部分开3%是国产的办了简易征收，另一部分是进口，厂家来票是13%，可以开13%给客户吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:32

#实务#

购买方再次销售时税率取决于自身计税方式：一般纳税人选一般计税：无论采购发票是 13% 还是 3%，销售可开 13%（也可依规选简易计税开 3%，但选定后 36 个月内不得变更）。一般纳税人选简易计税：销售只能开 3%。小规模纳税人：按 3% 征收率（若有优惠政策按实际执行）

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老师你好，我想问一下我没有做库存是那种卖一单调货一单的生意，我3月份卖货给客户钱收了也给他开票了但是这个单子里货款我没有给库房结账，等到4月份才给库房结账库房给我开发票（库房给开的发票是好几单生意加在一起的总额），那我三四两个月的账应该怎么做
郭老师 | 提问时间：06/24 17:32

#实务#

三月借库存商品，贷应付账款，借银行存款，贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本，贷库存商品，四月借应付账款，贷银行存款。

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新收购一个公司，支付收购款如何做账务处理
家权老师 | 提问时间：06/24 17:32

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

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抵押贷款抵押物的核算例:2015年7月5日，借款人新兴百货办理抵押贷款200000期限为3个月，年利率6%，新兴百货提供住房一套作抵押物，价值25万元。借:贷款一抵押贷款-新兴百货200000贷:吸收存款一活期存款200000同时，表外科目记录:收入:抵押有价物品2500007月底，计提利息:借:应收利息900贷:利息收入9008月和9月计提利息:借:应收利息1000贷:利息收入10009月5日到期公司无法偿还贷款本息:借:应收利息100贷:利息收入100计提利息不是算头不算尾吗，为什么七月底计提利息是按27天算的，九月的100又是这么来的呢
朴老师 | 提问时间：06/24 17:31

#实务#

7 月利息：7 月 5 日放贷，到 7 月 31 日，按实际天数算，若算头不算尾等规则，经计算是 27 天，利息 = 200000×6%×27/360 = 900 元。 9 月 100 元利息：9 月 5 日到期，9 月 1 日 - 9 月 5 日有几天（按规则算），经简化计算（或题目数据调整），利息为 100 元，是用本金 × 利率 × 该期间天数 / 360 得出

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老师，煤炭贸易企业可以做一些什么费用来降低利润？
文文老师 | 提问时间：06/24 17:30

#实务#

公司的合理支出，均可以入账

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老师23年之前暂估的成本，现在是给他红冲还是付款哪个风险小点
文文老师 | 提问时间：06/24 17:26

#实务#

若只是虚估的，红冲处理

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请问A公司已购买B公司的股东股权C公司，未付款。然后A公司提供服务费给C分2年来抵购买股权费用，请问A公司的记账凭证怎么做呀？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:25

#实务#

服务费是分2年抵，借其他应付款C,贷应收账款C，是年末来抵消掉，还是每季度来申报的时候这样抵消掉？

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电子税务局xml格式下载只能一页一页的选择，有没有什么办法可以一次性导出xml格式的
家权老师 | 提问时间：06/24 17:23

#实务#

税务系统的功能就是那样设置的，除非可以批量勾选就可以批量下载

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xml格式只用保存取得发票吗？开具发票需不需要保存
文文老师 | 提问时间：06/24 17:21

#实务#

是，xml格式只用保存取得发票

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请问暂时不注销营业执照和税务，可以先去把银行开户注销了吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:21

#实务#

你好，可以的啊。可以操作。

阅读 10

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老师您好，老板的亲戚把有互换货的往来交接给我，要我核对以前的账，太多了，老师，像这种情况怎么交接，纸质的资料和电子版的都有，一定要核对出以前的账有没有问题吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:20

#实务#

你好，是的，是要核对的。不然你的数据就不准。而且你接手以后，可能会成为你的责任。

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这个地方为什么乘以3个月，不是4个月吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:17

#实务#

2020 年归属期间是 10 月、11 月、12 月（3 个月），因此利息 = 本金 × 利率 ×（3/12），即乘以 3 个月。

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老师，公司收到一笔生育津贴怎么入帐？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:17

#实务#

你好，这需要给回员工吗

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这里的税率为什么是9%，如何理解？
家权老师 | 提问时间：06/24 17:16

#实务#

税率错误，软件的税率是13%

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老师好！请问试算平衡平衡，科目余额表不平衡，要怎么查找错误？
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:16

#实务#

你好，你这个是做了分录以后不平的吗。期初是不是平的。

阅读 38

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新开的公司有开办费和没有设置开办费有什么区别？对税务上有影响吗？哪个好
家权老师 | 提问时间：06/24 17:15

#实务#

一般的公司没有在建工程的，不需要设置开办费，直接计入管理费用下边的明细

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老师，借方：折旧费-办公设备贷方：固定资产清理借方：固定资产清理累计折旧贷方：固定资产，这几个分录，会影响三大的报表的哪一栏呀
宋生老师 | 提问时间：06/24 17:14

#实务#

你好，第一个借方是没有叫折旧费的一级科目的另外固定资产清理，会转入到营业外收支所以固定资产做清理的时候，影响营业外收支，所得税，利润。资产负债表的货币资金或者应收账款等，未分配利润。固定资产科目

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你好老师 1月份有个材料期初是4.2kg*单价16.6元，1月入库78.6kg*单价23元，1月领用61.6kg*加权平均单价=1396.8元，月末材料结存21.2kg，结存金额 480.72元，现在要把库存21.2kg退给供应商，退货要按购进价退即：4.2kg*16.6元+17kg*23=460.72元，但账上结存金额是480.72元，1月的领料已结转销售成本，差异金额20元怎样入账吖？
朴老师 | 提问时间：06/24 17:12

#实务#

免费版的柠檬云，没得增加，或者这样行吗？借：应付账款 460.72 主营业务成本 20 贷：原材料 480.72

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老师，中级实务中，一经计提不得转回的有，固定资产，无形资产，投资性房地产，商誉，另外两个是什么？
甄洛老师 | 提问时间：06/24 17:10

#实务#

学员您好！还有长投成本法以及生产性生物资产

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老师，少计提去年24年工资，汇算后补发，补发的金额比较大，在25年应该追溯调整，道过以前年度损益调整。想问一下，25年做调整分录时，是做到帐里还是单独在帐外做，备查用？
家权老师 | 提问时间：06/24 17:10

#实务#

24年没有计提的工资，直接在25年计提和发放就行。不再调整24年

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老师，企业注销有个跨省异地2万的应收账款不收了，可不可以转到库存现金自己消化掉
家权老师 | 提问时间：06/24 17:10

#实务#

那个直接转入营业外支出

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在权责发生制下，收入和费用的确认依据是什么？
周老师 | 提问时间：03/17 09:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用的确认依据是收入和费用的实现原则。根据实现原则，收入和费用应当在以下条件同时满足时确认： 1. 收入确认条件： a. 收入的发生已经完成，即商品或服务已经交付给客户，或者客户已经接受了商品或服务； b. 收入的金额能够可靠地计量，即可以合理确定收入的金额。 2. 费用确认条件： a. 费用的发生已经完成，即相关的商品或服务已经收到或使用完毕； b. 费用的金额能够可靠地计量，即可以合理确定费用的金额。需要注意的是，根据实现原则，收入和费用的确认并不取决于款项的实际收付或发生的时间，而是取决于收入和费用的实际发生情况。因此，在权责发生制下，即使款项尚未收到或支付，只要收入和费用已经实际发生，就应当确认相应的收入和费用。

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货币计量假设指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。
李老师 | 提问时间：03/17 08:45

#会计实务#

是的，货币计量假设是会计准则中的一个基本原则，指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。根据货币计量假设，所有经济交易和事项都必须以货币的形式进行记录和报告。货币计量假设的理由有几个方面： 1. 货币是经济交易的普遍媒介，以货币单位进行度量和报告可以更好地反映经济实质和价值。 2. 货币单位可以提供一个统一的度量标准，使得不同企业和交易可以进行比较和分析。 3. 货币单位可以方便地计量资产、负债、所有者权益、收入和费用等会计要素，使得会计信息更加准确和可靠。根据货币计量假设，会计记录和报告的货币单位可以是任何货币，但通常是国家的法定货币，例如人民币、美元等。此外，货币计量假设还要求会计信息应当按照货币的实际购买力进行调整，以反映通货膨胀或通货紧缩对经济实体的影响。总之，货币计量假设是会计信息处理的基础，通过以货币单位进行度量和报告，可以提供准确、可比较和可靠的会计信息，为决策者提供有关经济实体财务状况和经营业绩的重要参考依据。

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请问如何计算每月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：03/17 08:23

#会计实务#

计算每月的利息收益通常涉及以下几个要素：本金、利率和时间。下面是计算每月利息收益的一般步骤： 1. 确定本金：本金是指你投资或存款的金额。 2. 确定利率：利率是指银行或其他金融机构支付给你的利息比例。例如，如果利率是年利率5%，则每月的利率是5%除以12（假设是按照年利率计算的）。 3. 确定时间：时间是指你计算利息的时间段，通常以月为单位。 4. 计算每月利息收益：将本金乘以每月的利率，再乘以时间（以月为单位），即可得到每月的利息收益。公式如下：每月利息收益 = 本金 × （利率 / 12） × 时间请注意，这个公式仅适用于按月计算利息的情况。如果利息计算方式不同（例如按季度或年度计算），则需要相应调整公式中的时间单位和利率计算方式。此外，还需要注意是否有其他费用或税收影响利息收益。有些情况下，利息收益可能会受到扣除税款或其他费用的影响。因此，在计算利息收益时，还需考虑这些因素。

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如何根据税率和税前金额计算税点？
李老师 | 提问时间：03/17 08:11

#会计实务#

税点是指税收占税前金额的比例，计算税点的公式为：税点 = 税收 / 税前金额其中，税收可以通过税前金额乘以税率来计算，即：税收 = 税前金额 × 税率将上述公式代入计算税点的公式中，得到：税点 = (税前金额 × 税率) / 税前金额化简后，得到：税点 = 税率因此，根据税率和税前金额计算税点的方法是直接将税率作为税点的值。

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深圳四大会计师事务所的待遇如何？
欧阳老师 | 提问时间：03/04 21:28

#会计实务#

深圳四大会计师事务所（即四大会计师事务所的分支机构）是指普华永道、德勤、安永和毕马威这四家全球最大的会计师事务所在深圳设立的分支机构。这些事务所在深圳都有较高的声誉和影响力，提供全方位的会计、审计、税务和咨询服务。以下是关于深圳四大会计师事务所待遇的一般情况： 1. 薪资待遇：四大会计师事务所在深圳的薪资待遇相对较高，通常会根据个人的经验、职位和绩效进行评定。一般来说，新入职的会计师通常会从基础薪资开始，然后根据工作表现和职位晋升逐步增加。 2. 培训和发展机会：四大会计师事务所注重员工的培训和发展，提供丰富的内部培训和外部培训机会，帮助员工不断提升专业知识和技能。同时，四大会计师事务所也提供广阔的发展空间和晋升机会，员工可以通过表现和工作经验逐步晋升到更高级别的职位。 3. 工作环境和福利待遇：四大会计师事务所在深圳一般提供良好的工作环境和福利待遇，包括舒适的办公场所、弹性工作制度、健康保险、带薪年假等福利待遇。此外，员工还可以享受到丰富的员工活动和团队建设活动，增进员工之间的合作与沟通。需要注意的是，具体的待遇和福利可能会因个人能力、工作表现和市场需求等因素而有所差异。此外，随着职位的晋升和工作经验的增加，待遇和福利也会相应提高。如果你有进一步的问题，建议直接咨询相关会计师事务所的人力资源部门或参考官方招聘信息。

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合作社给股民入股分红的分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：03/04 20:52

#会计实务#

合作社给股民入股分红的分录应该如下记录： 1. 当合作社决定分红时，需要将分红金额从未分配利润中划拨出来，以减少未分配利润的余额。分录如下：借：未分配利润（或利润分配）账户贷：分红账户 2. 合作社需要将分红金额支付给股民，这涉及到现金或银行存款的支付。分录如下：借：分红账户贷：现金账户（或银行存款账户）以上是一种常见的会计处理方法，具体的分录可能会因合作社的具体情况而有所不同。建议在进行会计处理之前，咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行操作。

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如果以日利率0.01%计算，5万元存款一年后会产生多少利息？
王一老师 | 提问时间：03/04 20:46

#会计实务#

根据题目中给出的日利率0.01%，我们可以计算出年利率为0.01% * 365 = 3.65%。利息 = 存款金额 * 年利率 = 5万元 * 3.65% = 5万元 * 0.0365 = 1825元所以，5万元存款一年后会产生1825元的利息。

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祺霖科技咨询有限公司的主营业务是什么？
周老师 | 提问时间：03/04 20:34

#会计实务#

根据公司名称，祺霖科技咨询有限公司的主营业务很可能是科技咨询服务。这意味着该公司可能为客户提供科技方面的咨询、技术支持、项目管理等服务。具体的主营业务还需要参考该公司的注册资料、营业执照、经营范围等信息来确认。

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定存整取利率与活期存款利率相比，有何优势和劣势？
王一老师 | 提问时间：03/04 19:59

#会计实务#

定存整取利率与活期存款利率相比，具有以下优势和劣势：优势： 1. 较高的利率：定存整取利率通常会比活期存款利率更高，这意味着存款人可以获得更多的利息收入。 2. 稳定性：定存整取利率是在一段特定期限内固定的，不受市场波动的影响，因此存款人可以获得较为稳定的收益。 3. 强制储蓄：定存整取需要存款人将资金锁定在一段时间内，这有助于存款人养成储蓄的习惯，避免过多的消费和浪费。劣势： 1. 流动性较差：相比于活期存款，定存整取的资金锁定期较长，存款人在此期间无法随时取出资金，对于紧急资金需求可能不太方便。 2. 机会成本：由于资金被锁定，存款人可能错失了一些其他投资机会，如果其他投资收益较高，那么定存整取的收益可能会相对较低。 3. 通胀风险：存款人在定存整取期间，如果通货膨胀率高于定存利率，那么实际购买力可能会下降。综上所述，定存整取利率相比活期存款利率具有较高的利率和稳定性的优势，但也存在流动性较差、机会成本和通胀风险等劣势。因此，在选择存款方式时，需要根据个人的资金需求和风险承受能力进行权衡。

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