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B怎么理解??,不是应该调减15跟计税基础一致嘛,老师计税基础是360。账面375我理解的对嘛?
小林老师
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提问时间:01/14 12:49
#中级职称#
你好,正在回复题目
阅读 223
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老师,中级会计职称成绩合格单是三科全部及格才能有吗?
郭老师
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提问时间:01/14 12:48
#中级职称#
对的是的,三科全部合格后才能打印成绩合格单
阅读 220
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这个分录哪里看出来其他综合收益减少了1500不是平了嘛。请老师帮我感谢
朴老师
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提问时间:01/14 12:40
#中级职称#
在 2024 年 1 月 1 日的分录中,将其他权益工具投资的成本 2500 和公允价值变动 1500 全部转出到长期股权投资,同时将其他综合收益 1500 转出,借记 “其他综合收益” 1500,贷记 “盈余公积” 150(1500×10%)和 “利润分配 —— 未分配利润”1350(1500×90%),这里是将其他综合收益结转到留存收益中,使得其他综合收益减少了 1500,整个账务处理是平衡的。 其他综合收益是一个权益类科目,它的变动不影响当期损益,但在处置相关资产等情况时需要将其转出,以体现该部分权益的实现。在这个例子中,将其他权益工具投资转换为长期股权投资,所以要将原计入其他综合收益的金额转出。
阅读 200
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长期股权投资顺流交易为什么调整被投资方的经历而不是投资方的,投资方卖东西给被投资方,盈利的是投资方,被投丝方没有盈利,为什么要调整被投资方的净利润呢?还请老师仔细解答谢谢啦
欧阳老师
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提问时间:01/14 12:10
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以看一下下面的总结,以帮助理解: (1)逆销产生的内部交易收益,对于投资方来说,不属于真正的收益,因此投资方在确认应享有被投资方净利润的份额时,需要将此收益按照持股比例扣除(逆销产生的内部交易收益*持股比例)。 (2)顺销产生的内部交易收益,其中一部分收益是被投资方给的,另一部分是被投资方的少数股东给的,对于投资方来说,被投资方给的那部分收益不属于真正的收益,少数股东给的那部分收益属于真正的收益,为了体现真正的收益,因此在每年年末投资方需要将被投资方给的那部分收益扣除(顺销产生的内部交易收益*持股比例)。 综合(1)和(2),权益法下投资方最终要确认的收益=被投资方公允口径下的净利润*持股比例-逆销产生的内部交易收益*持股比例-顺销产生的内部交易收益*持股比例=(被投资方公允口径下的净利润-逆销产生的内部交易收益-顺销产生的内部交易收益)*持股比例。 祝您学习愉快!
阅读 229
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请问:养老服务老年人吃饭,上月余款+每月收款-每月吃的,月底还余多少钱,相当于商贸企业库存商品账对吧,
文文老师
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提问时间:01/14 12:01
#中级职称#
是,相当于商贸企业库存商品账
阅读 203
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服务行业的开票是三个月后才开,现在每月都有了工资,结转成本的话成本会大于收入 每月应该怎么做账务处理啊
家权老师
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提问时间:01/14 11:20
#中级职称#
当月取得收入就的无票收入。跟是否开票无关
阅读 222
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高新技术企业加计扣除是在什么时候扣除
宋生老师
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提问时间:01/14 11:02
#中级职称#
你好可以季度或者年度的时候扣除都行的。
阅读 210
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你好,老师年终奖怎么填进去金额,不会自动算个税呀
东老师
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提问时间:01/14 10:23
#中级职称#
你好,会自动计算个税的
阅读 219
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老师,今年准备结转本年利润的时候,发现23年末的本年利润转错方向了,现在怎么调整
小菲老师
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提问时间:01/14 10:18
#中级职称#
同学,你好 现在红冲,然后重新做
阅读 208
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收农业银行工程项目贷款850万 是否也要缴纳借款合同印花税
东老师
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提问时间:01/14 09:51
#中级职称#
对,这个是需要缴纳印花税的
阅读 221
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公允模式计量的投房有减值嘛
宋生老师
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提问时间:01/14 08:38
#中级职称#
不减值 采用公允价值模式计量的投资性房地产不会发生减值
阅读 204
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受托代销商品 是存货吗?是资产吗?
宋生老师
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提问时间:01/14 08:17
#中级职称#
受托代销商品不属于存货,也不属于企业的资产。
阅读 226
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老师,公司筹建期结束如何做账务处理,筹建期间入的长期待摊
石泽芳老师
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提问时间:01/13 23:32
#中级职称#
您好,当筹建期结束,开始摊销长期待摊费用。
阅读 215
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老师,我们把给别人提供厂房和环保设施这些,别人拉机器设备进来生产,我们收取了费用,签的又是加工协议,但是别人是自备原材料生产,我们代收电费缴纳,我这种属于是哪种类型的收入
王琳老师
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提问时间:01/13 23:21
#中级职称#
你好,属于来料加工业务
阅读 194
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(单选题)经国家审批,某企业计划建造一个核电站,其主体设备核反应堆将会对 当地的生态环境产生一定的影响。根据法律规定,企业应在该项设备使用期满后将其拆除,并对造成的污染进行整治。2023年1月1日,该项设备建造完成并交付使用,建造成本共计200000万元,预计使用年限为20年,预计弃置费用为10000万元。当日弃置费用的现值为1486.4万元。假定不考虑其他因素,2023年 1月1日该固定资产的入账价值为( )万元。 A.201486.4 B.200000 C.1486.4 D.210 000 老师您好,请问为何用总成本+当日弃置费用现值做入账价值?不用预计弃置费用?
乐伊老师
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提问时间:01/13 21:54
#中级职称#
同学您好,固定资产入账价值=200000+1486.4=201486.4万元,不用预计弃置费用,弃置费用是20年后才发生的,需要考虑货币的时间价值,按照弃置费用的现值入账。
阅读 200
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盘点每次都会盘盈盘亏,主要是什么原因导致的,分别放什么科目
郭老师
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提问时间:01/13 21:27
#中级职称#
基本上就是企业单据不齐全 或者收发不准确 企业存货盘盈时,账务处理为: 借:原材料或者库存商品 贷:待处理财产损溢 批准处理后: 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 2、企业存货盘亏时,账务处理为: 借:待处理财产损溢 贷:原材料或者库存商品 批准处理后: 借:其他应收款(保险公司和过失人的赔偿) 管理费用(一般经营损失) 营业外支出——非常损失(意外灾害等非常损失) 贷:待处理财产损溢
阅读 211
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补提坏账准备为什么只会影响递延所得税,不会影响当期应交所得税呢
琦祯异宝
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提问时间:01/13 21:20
#中级职称#
您好,因为计提的坏账,税法根本不认的,不让在税前扣除
阅读 243
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河北省通过中级查继续教育年限吗
朴老师
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提问时间:01/13 19:12
#中级职称#
在中级会计职称考试报名和资格审核期间,河北省通常不会特别严格地审查继续教育年限。主要审查重点在于学历、工作年限等报考的基本条件是否满足。
阅读 374
收藏 2
水电费需要月末暂估吗,没开发票没付款
宋生老师
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提问时间:01/13 18:16
#中级职称#
你好,是的,是需要进行暂估的。
阅读 216
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老师好,长期股权投资是对上市公司的投资还是对非上市公司投资20%以上都可以叫长期股权投资,双方的分录怎么写?
欧阳老师
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提问时间:01/13 16:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长期股权投资既可以是对上市公司的投资也可以是对非上市公司投资,并且持股比例在20%以上通常会被认为是具有重大影响,从而采用权益法核算。 投资方: 借:长期股权投资【付出的公允对价】 贷:银行存款等 被投资方: 借:银行存款等 贷:实收资本(股本)、资本公积 祝您学习愉快!
阅读 285
收藏 1
老师您好,在电子税务局中有个年度汇总表,可以看到每年的盈亏金额,这个表怎么查询?步骤请告知一下,谢谢
家权老师
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提问时间:01/13 15:33
#中级职称#
直接看23年的汇算清缴:A106000弥补亏损明细表,可结转以后年度弥补的亏损额合计
阅读 215
收藏 0
你好老师,12月那个本年累计数,为啥出来的报表数跟那个明细账里面的那个累计金额不一致
文文老师
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提问时间:01/13 15:19
#中级职称#
若是费用类,是否有冲销费用类,没有用借方红字
阅读 202
收藏 1
月末结转成本包括直接材料、直接人工、制造费用,那固定资产折旧计入到制造费用。需要把固定资产折旧的这部分结转到主营业务成本吗
宋生老师
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提问时间:01/13 15:10
#中级职称#
你好,这个是需要的。生产车间的固定资产。
阅读 201
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月末结转成本包括直接材料、直接人工、制造费用,那固定资产折旧也属于制造费用。需要结转到主营业务成本吗
文文老师
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提问时间:01/13 15:01
#中级职称#
只有销售商品,才会要结转主营业务成本
阅读 206
收藏 0
你好老师,填那个印花税水源采集,那个应税凭证名称填啥
文文老师
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提问时间:01/13 14:27
#中级职称#
具体是什么合同呢
阅读 204
收藏 1
老师,老板出去应酬很多,我们的费用票很少,可是让他开票回来,他说对方要求补5%点的税才给开票,我们是小微企业,企业所得税本身就是5%,这样补税开回来的发票合算吗?
朴老师
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提问时间:01/13 14:23
#中级职称#
同学你好 开不开都一样
阅读 205
收藏 1
老师您好,请问电子税务局缴费的回单怎么打印?麻烦步骤写一下,谢谢
郭老师
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提问时间:01/13 14:16
#中级职称#
电子税务局,我要办税证明开具,完税证明开具。
阅读 212
收藏 1
我公司是劳务有限公司,5月份开具了1张30万的建筑劳务费发票给甲公司,于5月30日甲公司直接用他们公司的对公账户代发放了我们工人工资。请问现在我们账务该怎么做???
金老师
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提问时间:01/13 14:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你们公司收到甲公司支付的款项时,应做如下会计分录: 借:银行存款30万 贷:主营业务收入-劳务费30万同时,对于甲公司代发的工资,你们需要确认为成本支出,并且处理个税及社保等费用。假设代发工资总额为25万元,则会计分录如下: 借:主营业务成本-人工成本25万 贷:应付职工薪酬25万如果涉及个人所得税和社保公积金等扣除项,还需要进一步做相应的账务处理。 劳务派遣公司的相关账务处理中级考试不涉及,为了不耽误您的宝贵时间,建议您咨询更为专业的人士。 祝您学习愉快!
阅读 108
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市场风险溢价和市场组合风险溢价一样吗?公式表达有区别吗
乐伊老师
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提问时间:01/13 13:58
#中级职称#
同学您好,他两是一样的,都是Rm-Rf
阅读 393
收藏 2
请问下老师,零基础的学员,中会会计的这一节听不懂。主要是公允价值变动损益这个科目和其他综合收益这个科目,这两个科目不太明白。麻烦给指点指点
于老师
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提问时间:01/13 13:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值变动损益是损益类科目,其他综合收益是所有者权益类科目。 只有非投资性房地产转为公允价值模式计量的投资性房地产的贷方差额计入其他综合收益(防止粉饰报表),其余均计入公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
阅读 172
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