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老板买的车放入公司名下增值税正常抵扣没问题吧
文文老师
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提问时间:04/27 12:00
#税务师#
放入公司名下增值税正常抵扣,没问题
阅读 123
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老师请问,有同事报销没有发票做账如下. 借 管理费用 所得税费—企业所得税 贷:银行存款 应交所得税—企业所得税 这么做对吗?那我们公司实际有亏损不用交,那年底这两个科目怎么处理?
宋生老师
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提问时间:04/27 09:53
#税务师#
你好,你这个借贷方为什么都有所得税科目,这样没什么意义了。
阅读 121
收藏 1
老师,我们是房地产开发商,现在政府安排了10户棚改项目异地回迁户安置房到我们项目上,针对房款由政府提供一部分房款兑换券,政府提供房款兑换券用于抵扣我们项目未付的土地出让金,差额部分由客户自己补齐,请问会计分录怎么写?
郭锋老师
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提问时间:04/27 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设政府提供的房款兑换券金额为A元,用于抵扣土地出让金。借:开发成本-土地成本(负数)A贷:其他应付款-政府房款兑换券A 假设客户补齐的差额房款为B元。借:银行存款B贷:预收账款-客户姓名B 假设房屋的总价款为C元(C=A+B)。 借:预收账款-客户姓名B 借:其他应付款-政府房款兑换券A 贷:主营业务收入C同时,需要结转房屋的成本,假设房屋的开发成本为D元。 借:主营业务成本D 贷:开发产品D 以上是答疑板老师的理解,答疑板老师对于实操中的会计问题不太擅长,建议您询问一下专业人士~ 祝您学习愉快!
阅读 192
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老师,请问公司采购京东卡后怎样做账,员工领用怎样做账,麻烦给个分录,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:04/27 04:54
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 141
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增值税上,设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移动到其他机构用于销售,税法上视同销售,但相关机构设在同一县市的除外。想问下这个怎么做账务处理?会计上也视同销售么?
周老师
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提问时间:04/26 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在增值税上视同销售的情况下,发货方需要计算缴纳增值税。但在会计处理上,并不一定要视同销售,因为会计处理主要依据实际的经济业务和交易实质。如果分公司与总公司之间没有发生实际的资金往来或价格结算,可以作为内部调拨处理,不需要开具发票,在合并报表时进行相应的抵销处理即可。 祝您学习愉快!
阅读 337
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汇算清缴职工福利支出账载金额怎么填写,
张老师
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提问时间:04/26 19:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 汇算清缴时职工福利支出账载金额应根据企业实际核算的职工福利费用相关账目记录填写。查阅企业的会计账目,如“应付职工薪酬——职工福利费”科目以及其他相关明细科目,将属于职工福利支出的金额进行汇总。例如,企业在“应付职工薪酬——职工福利费”科目下记录了当年发放的节日福利5万元、职工体检费3万元,在“管理费用——职工交通补贴”科目中记录了交通补贴2万元,那么职工福利支出账载金额应为5+3+2=10万元。 祝您学习愉快!
阅读 285
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老师,公司没有业务法人一直申报工资,汇算清缴需要把工资调增吗
刘艳红老师
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提问时间:04/26 18:15
#税务师#
您好,这个工资有没有发放了?
阅读 121
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老师经营所得个税申报表填写成本的时候都包括哪些
sara张老师
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提问时间:04/25 22:58
#税务师#
您好同学,包括采购原材料库存商品周转材料等存货,还有其他与经营直接相关的支出都可以放在成本中
阅读 140
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个税年度汇算如果有两个单位的话是不是都得申报?
宋生老师
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提问时间:04/25 18:06
#税务师#
你好,你说综合所得吗
阅读 129
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请问老师这道题目我用固定成本除以边际贡献率=1125012/40%,得出盈亏临界点销售额为2812530。再用2017年当年净利润求出息税前利润=450000/0.75/0.8=750000万。盈亏临界点作业率=2812530/750000=37.5%。请问这么做为什么是错误的,谢谢老师
张老师
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提问时间:04/25 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 盈亏临界点作业率=盈亏临界点销售额/实际销售额*100% 抱歉,您的公式“息税前利润=450000/0.75/0.8=750000万”中“0.8”是哪里的数据,既然息税前利润是750000万元,他不是实际销售额,所以也不能直接用来计算盈亏临界点作业率的。 如果您还有疑问,您可以说一下本题的完整分录吗?以便老师能更准确的进行回复。 祝您学习愉快!
阅读 335
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老师,某人全年工资125400;24.1月至24.3月0申报的,自24.4至24.11月每月申报9800,12月工资及年终奖合并申报共56800;没有专项扣除和专项附加扣除,请问全年个税应为多少?
宋生老师
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提问时间:04/25 16:17
#税务师#
(125400-60000)=65400 65400*10%-2520=4020 你好,这个这样计算的了。
阅读 135
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法人有两个个体户,之前两个个体户都没有享受附加扣除,现在申报c表填写附加扣除,是调增应纳税额,应纳税额比不调之前增加了附加扣除那部分,应该怎么处理呢?
暖暖老师
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提问时间:04/25 16:15
#税务师#
不需要管的,缴税就可以纳税调增部分的
阅读 108
收藏 0
装修费发票,金额10万,公司是小规模企业,执行小企业会计准则,这10万装修费可否直接入费用不去累计摊销?
宋生老师
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提问时间:04/25 16:03
#税务师#
你好,操作可以操作,但是不规范了。
阅读 118
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请问老师,税收滞纳金公司承担了一部分,入了营业外支出,另一家公司承担了一部分,冲减了应收账款,这种情况年度汇算清缴调增要全额调吗?
家权老师
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提问时间:04/25 15:47
#税务师#
只纳税调增自己公司承担部分就行
阅读 123
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请问老师这道题目的选项D为什么不通过租赁负债科目核算
范老师
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提问时间:04/25 14:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最新的租赁准则是要计入租赁负债的。 您可以说一下这个题目是哪里的题目吗?以便老师去核实修改。 祝您学习愉快!
阅读 194
收藏 1
中奖小的100一下的 财务怎么操作 才能不需要交偶然税
文文老师
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提问时间:04/25 14:30
#税务师#
现金奖励,公司抽奖 ?
阅读 107
收藏 0
因为签证原因我在美国不能参与实质性劳动类工作,所以我找了海外仓帮我进行收发货,平常用独立站在美国销售。这样的话也算在美国经营嘛
宋生老师
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提问时间:04/25 14:08
#税务师#
你好,是的。按国内的要求来看的话是属于。
阅读 114
收藏 0
关于鼓励阅读经典书籍感悟给予员工的奖励费用是计哪一个科目?职工教育经费吗?
高辉老师
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提问时间:04/25 11:31
#税务师#
你好,计入到福利费,一般不是直接的培训购买不计入职工
阅读 152
收藏 1
老师我公司贷款下来了,但公司将款项拆借给个人借款了老师银行必须要写用途选项写材料款可以吗,有税务风险吗,老师但不是买材料了。就是相互拆借。分两笔借给两个人。有没有可选的选项
小菲老师
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提问时间:04/25 10:13
#税务师#
同学,你好 有风险的,但是你要拆借只能这样
阅读 116
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当月增员一部分缴纳3险的人员,次月就减员,还需要申报个税吗,不申报会有什么风险
文文老师
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提问时间:04/25 10:02
#税务师#
需要申报个税,不申报存在少申报风险。
阅读 107
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个税按月收入的就这几种情况吧:1居民个人财产租赁,2居民个人劳稿特同一项目连续性,3非居民个人工资,就这三项吧?有没错的或漏的?
宋生老师
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提问时间:04/25 09:39
#税务师#
你好,是的。就是这样了。
阅读 129
收藏 1
老师您好,我想请教个问题: 委托加工物资计税价格100元,如果回收后直接用于出售,但是售价高于受托方计税价格,比如售价300元,那消费税税率10% 是计入存货成本还是单独计入应交税费—应交消费税的借方将来留抵? 第一种 借:委托加工物资—消费税 10 贷:银行存款 10 还是 第二种 借:应交税费—应交消费税 10 贷:银行存款 10 销售时补缴消费税: 借:营业税金及附加 30 贷:应交税费—应交消费税 30 借:应交税费—应交消费税 20 贷:银行存款 20 哪种对?谢谢 您好同学直接出售但是价格高于计税价格的话,补缴的消费税 计入到税金及附加科目 之前代扣代缴的消费税计入委托加工物资的成本中 您能给我写一下完整分录么,谢谢
apple老师
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提问时间:04/25 09:32
#税务师#
同学你好。 应该计入 应交税费
阅读 115
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老公,个人独资企业生产经营与个人家庭生活混用难以分清的怎么处理?
宋生老师
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提问时间:04/25 08:51
#税务师#
你好,你是说凭证怎么做,是吗?还是什么?
阅读 134
收藏 1
债务人不是计入其他收益吗?
宋生老师
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提问时间:04/25 08:24
#税务师#
你好,这个应该是计入营业外收入。
阅读 135
收藏 1
请问事业单位能给外国人开发票吗?单位名称如何开呀(外文还是中文)?
宋生老师
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提问时间:04/25 08:24
#税务师#
你好,一般是开普通发票中文翻译的名称。嗯
阅读 110
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老师,开发票开给个人结果忘了点自然人业务了,这个咋操作,会有影响吗?
朴老师
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提问时间:04/24 19:02
#税务师#
若开发票给个人忘了点自然人业务,当月发现可直接作废重开,跨月则需开红字发票冲销后重开。可能影响发票归集、企业内部管理,也可能引发税务机关关注,但只要业务真实,一般无实质性税务风险。为确保合规准确,建议按正确流程处理
阅读 194
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请问老师,图片中的题目解答,1-9%是什么意思?
范老师
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提问时间:04/24 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除以1-9%,是将成本16万元还原为买价,再乘以9%得到抵扣的进项。 成本=买价-进项=买价-买价*9%=买价*(1-9%),所以买价=成本/(1-9%) 祝您学习愉快!
阅读 246
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我们单位做研发 已经取得实用新型的专利 后缴纳的年费怎么做会计分录?
家权老师
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提问时间:04/24 16:58
#税务师#
那个年费计入管理费用-专利费
阅读 156
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你好 我想咨询哈 我们单位2024年1月立项做研发 2024年5月申请专利 2025年3月取得专利证书 :问题: 2025年3月取得专利后 我们这边是不是需要开始 :研发支出-资本化支出 归集了
宋生老师
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提问时间:04/24 16:31
#税务师#
你好,不是啊。一般是取得专利之前计入资本化啊。
阅读 159
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老师好!请教个问题 假设1月份完成采购并生成对账单,2月收到增值税发票,5月才完成付款。 ERP系统在1月就生成了未审核的暂估发票单据,实际要到5月付款时才正式审核发票。这种情况会导致暂估状态持续4个月,从税务角度看是否可行??会有什么影响??对哪个报表有影响?
郭老师
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提问时间:04/24 16:06
#税务师#
你好,可以的,这个不影响,只要汇算清缴之前发票到了就可以。
阅读 111
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