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老师麻烦咨询一下,生产用的叉车应计提折旧年限和残值率是多少呢
郭老师
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提问时间:04/24 11:15
#税务师#
你好,运输工具最低四年 残值率,自己设置0~5%都行。
阅读 130
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老师 我是物业公司 政府给了我们公司一个清雪的活 要给我们打款20多万 我现在要给开发票 开的生活服务—清雪费可以吗?你看一下我们的经营范围 这样开行吗?
暖暖老师
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提问时间:04/24 10:37
#税务师#
你好,可以的,这个没问题的
阅读 109
收藏 0
老师你好,我们是水果批发销售行业,2022年12月升为一般纳税人,11月采购的原材料,2023年一月取得的专票做了进项抵扣。税局要对我们2023年抵扣的部分做进项税额转出,因为现在账上还有留底额,增值税和滞纳金要从留底抵欠扣除,另外还交了附加税,请问滞纳金是必须缴纳吗?另外如果扣除完后我应该怎么做账分录?
小王老师
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提问时间:04/24 09:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于滞纳金的缴纳,您可以和当地税局具体进行下确认,要求缴纳的话就是必须要交的。 用留抵税额抵减滞纳金: 借:应交税费——增值税滞纳金 贷:应交税费——应交增值税(留抵税额抵扣) 祝您学习愉快!
阅读 289
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请问老师,购买证券的利息收入,需要缴纳增值税的么?
文文老师
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提问时间:04/24 09:43
#税务师#
购买证券的利息收入,需要缴纳增值税。
阅读 104
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无偿划拨的固定资产折旧不能税前扣除的政策依据?问的是政策依据!要具体的条文规定!!!
CPA文文老师
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提问时间:04/24 09:18
#税务师#
同学你好:这里没有具体的政策依据(正对无偿划拨的固定资产) 这里取决于该无偿划拨的固定资产的用途(是否专用),企业是否将其作为不征税收入,如果是,其折旧和摊销不能税前扣除
阅读 126
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这个题目答案是否错误
周老师
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提问时间:04/24 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案是对的。D选项,换入资产的公允价值能够可靠计量的,按照公允价值比例分摊换入资产的总成本,只有公允价值不能可靠计量时,才是按账面价值比例分配。 祝您学习愉快!
阅读 361
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企业所得税汇算时主表中研发费用提取不到,该怎么解决
宋生老师
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提问时间:04/24 08:13
#税务师#
你好,你这个是有没有填入对应的表格?你现在是哪一行没有数据,能截图来看一下吗?
阅读 176
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税务师的辅导教材什么时候出版?
卫老师
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提问时间:04/24 07:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:目前还未公布,参考往年,官方教材预计是五月份出版,辅导书在官方教材下发之后1-2周出版。 祝您学习愉快!
阅读 187
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非企业性单位、不经常发生纳税行为的企业、单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。是不是说但这特殊分类年销售额超过500万,可以选择成为一般纳税人也可以选择成为小规模纳税人。
郭锋老师
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提问时间:04/23 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您理解是正确的 祝您学习愉快!
阅读 286
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老师 我们公司新来的职工, 3月上了14天,三月没缴纳五险一金,16000/21.75*14=8239元, 我现在需要发3月份的工资 8239元个税需要扣多少钱, 怎么计算 帮忙列下公式?
小锁老师
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提问时间:04/23 20:33
#税务师#
您好,我想问一下,他有没有扣除啊,这个人员
阅读 128
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信息技术服务 销售方是个人,给我们开了信息技术服务的发票,开票备注栏提示:购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税,未按规定扣缴的,该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。 开票金额是14400含税普票,那要扣多少税费,要在哪个模块计算,最终这个我们是要付多少钱给对方
婵老师
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提问时间:04/23 17:03
#税务师#
这属于劳务报酬,劳务报酬的个人所得税=含税收入*(1-20%)*20%=14400*(1-20%)*20%=2304元。 (应纳税额小于20000元的,税率20%,速算扣除数0)
阅读 110
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无偿划拨的固定资产折旧不能在企业所得税税前扣除的政策依据是哪一些?
李老师A
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提问时间:04/23 16:50
#税务师#
资产作为不征税收入处理:根据 29 号公告,如果政府划拨的资产属于专项用途财政性资金(符合财税〔2011〕70 号),作为不征税收入,对应折旧不得扣除。
阅读 156
收藏 1
其他公司代发员工工资及五险一金,有什么值得注意的地方吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/23 16:49
#税务师#
您好,这个直接付就可以了,你们要开发票过去的吧
阅读 118
收藏 0
如果今年准备考税一 会计与财管 经济法 目前怎么安排比较好呢
刘艳红老师
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提问时间:04/23 16:14
#税务师#
您好,最好是三税一起考吧,这样好些
阅读 115
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老师我公司向银行贷款100万我公司属于小型企业缴纳印花税吗,发票咋么开具
文文老师
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提问时间:04/23 14:55
#税务师#
公司属于小型企业,不缴印花税
阅读 110
收藏 0
老师,您好,为什么外购用于公司周年庆典的装饰用品进项税额可以抵扣
刘艳红老师
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提问时间:04/23 14:28
#税务师#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 129
收藏 0
老师 我们公司新来的职工, 3月税前工资8239元, 我现在需要发3月份的工资, 8239元个税需要扣多少钱, 怎么计算 帮忙列下公式 他上了14天的班, 8239/21.75*14=5303.26元,14天的工资是这么计算的吗? 如果3月上14天班 发5303.26的话 需要扣除多少个税, 怎么计算
小菲老师
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提问时间:04/23 14:25
#税务师#
同学,你好 工资对的 个税(5303.26-5000)*0.03=9.1
阅读 109
收藏 0
社保当月增员20个,后面再减员有什么影响吗,会有风险吗
刘艳红老师
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提问时间:04/23 14:12
#税务师#
您好,这个没事,我公司一个上月增加,下月就减了
阅读 146
收藏 1
去年12月份租房押金,忘记做账,税已报。这个月 才发现。能补救?
暖暖老师
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提问时间:04/23 13:53
#税务师#
你好,可以补充上把会计分录
阅读 136
收藏 1
企业汇算清缴A105000表中:(十一)佣金和手续费支出填写什么内容呀?
宋生老师
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提问时间:04/23 13:52
#税务师#
你好,你看你的期间费用的明细账,看有没有手续费,有的话就填进去。
阅读 139
收藏 1
老师,开发商购买的土地,已付款,取得一般缴款书,可以进项税抵扣吗?
卫老师
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提问时间:04/23 11:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于取得的土地,开发商取得一般缴款书时,不是直接按照进项税额抵扣的方法处理。 房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目,适用一般计税方法计税的,按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。 祝您学习愉快!
阅读 187
收藏 1
老师,你好,我想问下,考了初级可以直接考税务师,还是需要先考中级呢
文文老师
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提问时间:04/23 09:56
#税务师#
考了初级可以直接考税务师
阅读 126
收藏 0
老师你好,我是个体户,我现在是做电商帮人家带货的就是卖出去的货呢,我就抽佣金,然后现在我们的经营所得税,这一点我们有什么方法就是可以合理合规的避税啊,我们是服务类的个体户在抖音上面就是帮人家直播带货带货之后呢,他们就会给到我们佣金佣金呢,就转到我们公帐,然后一年有个1,000,000左右,那这种我们怎么合理合规的去避税啊?
董孝彬老师
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提问时间:04/22 21:50
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 160
收藏 0
老师,这道题的c和d我不理解,书上不是说股息红利和股权转让不得作为广宣费的计算基础么,怎么答案与书上老师讲的不一样。
卫老师
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提问时间:04/22 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里有特殊规定; 根据(国税函〔2010〕79号)第八条规定,对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 该规定对从事股权投资业务的企业未限定于专门从事股权投资业务的企业。从相关性分析,企业进行股权投资会发生业务招待行为,相应发生的业务招待费与因股权投资而产生的经济利益流入(包括股息、红利以及转让股权收入)有关。 依据上述分析,从事股权投资业务的各类企业从被投资企业(含上市公司)所分配的股息、红利以及股权(股票)转让收入,均可以作为计算业务招待费的基数。 祝您学习愉快!
阅读 214
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老师,资金需要量=(基期资金平均占用额—不合理资金占用额)*(1+预测期销售增长率)是乘以还是除以(1+预测期资金周转速度增长率)?为何中级和税务师教材对这个公式不同?
朴老师
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提问时间:04/22 20:26
#税务师#
资金需要量公式为:资金需要量 =(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)÷(1+预测期资金周转速度增长率)。 中级和税务师教材公式不同,原因在于学科视角不同,中级重资金管理,用除法体现资金周转与资金需要量的反比例关系;税务师重财务税务处理,用乘法体现资金周转速度变动对资金需要量的影响。
阅读 174
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低值易耗品摊销方法是什么
文文老师
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提问时间:04/22 17:27
#税务师#
低值易耗品摊销方法,可选择一次性摊销法
阅读 125
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老师 一个公司给我个人账户转了3万元,我这有什么影响吗,我需要缴纳个税吗? 这个款本来是给领导的,领导说备用金需要用款,然后这个公司直接打给我个人账户了?我个人有什么风险吗? 如果没有的话我需要交什么款吗
朴老师
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提问时间:04/22 16:17
#税务师#
公司转 3 万到你个人账户存在法律、税务和资金安全风险。若能证明是备用金且按规定使用,一般不用交个税;无法证明则可能被视为个人收入需交个税。建议尽快按公司财务制度处理该款项,保存相关凭证记录。
阅读 214
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请问向国外个人支付设计费需要交税吗?在国外设计的,给国内公司使用设计成果
文文老师
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提问时间:04/22 16:01
#税务师#
你好,需要代扣代缴增值税与个税
阅读 134
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请问老师,使用权资产按照合同执行完毕,需要结转么?还是就挂在账上。
文文老师
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提问时间:04/22 14:52
#税务师#
所有权转移或返还,需要结转
阅读 107
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2016年5月1号后购入的房产卖出时一般纳税人适用一般计税,这里的购入要不要看取得所有权,就是要不要看是否办理不动产登记。如果房屋是2013年购买并使用并入了固定资产,但是2017年才办理不动产登记取得产权,那这个房屋属于老项目还是新项目?
小王老师
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提问时间:04/22 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的“购入”指的是取得所有权的时间。如果房屋是在2013年购买并使用,并在2017年才办理不动产登记取得产权,那么这个房屋属于老项目。因为判断新旧项目的标准是《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期是否在2016年4月30日前,而不是以不动产登记时间为准。 祝您学习愉快!
阅读 224
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