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请问老师,资本公积增加了,需要申报印花税么?
文文老师
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提问时间:04/22 14:17
#税务师#
资本公积增加了,需要申报印花税
阅读 130
收藏 1
请问老师,甲集团单位,支付给各个子公司,创新奖励100万。请问甲集团直接放到营业支出了,企业所得税汇算清缴可以扣除么?支付给各个子公司,子公司给的是收据。
宋生老师
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提问时间:04/22 11:13
#税务师#
你好,这个不能直接扣除。
阅读 116
收藏 0
请问老师,甲集团公司发现超短融,支付给银行的承销费,银行给开发票么?
宋生老师
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提问时间:04/22 09:58
#税务师#
你好,是的,是可以开发票的。
阅读 105
收藏 0
请问超出注册资本的投资款--资本溢价,退回给股东的操作流程,账务,税务处理
董孝彬老师
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提问时间:04/22 09:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 141
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在企业所得税中,企业转让股权收入为什么不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该效股权所可能分配的金额,而撤资确可以扣除
郭锋老师
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提问时间:04/21 22:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在计算股权转让所得时,不扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,是因为这部分收益并未实际分配给股东,仍属于被投资企业的资产。而撤资或减少投资时可以扣除按持股比例计算的留存收益部分,这是因为撤资行为视同于先分配后转让,即企业先从被投资企业分得其应享有的未分配利润和盈余公积,然后再处理剩余的投资成本。 祝您学习愉快!
阅读 717
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老师,我们有一笔13%加工修理修配发票要开,对方分2次开票,一次70%,30%,开票单位写项,这后边单价和单位怎么填呀?是按各自金额填1项,对应金额,还是按原金额,分成,70%,30%
宋生老师
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提问时间:04/21 17:21
#税务师#
你好,你写项的话,数量写1,单价就是不含税价
阅读 126
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企业汇算清缴审计,资产负债类需要关注那些事项?
宋生老师
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提问时间:04/21 17:21
#税务师#
你好,一般表上面不要出现负数就行。 另外你关注一下,看有没有超过小微企业的标准。
阅读 119
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请问老师其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的资产,为什么其形成的汇兑差额一个计入当期损益、一个计入其他综合收益?
张老师
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提问时间:04/21 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,外币金融资产的汇兑差额处理方式取决于其性质是货币性还是非货币性。 1.**其他债权投资**:通常被视为货币性金融资产。货币性金融资产是指在未来可以用固定或可确定金额的货币收取的资产。因此,其汇兑差额会影响企业的实际现金流量和财务状况,所以需要计入当期损益。这就是为什么其他债权投资的汇兑差额计入当期损益的原因。 2.**其他权益工具投资**:通常被视为非货币性金融资产。非货币性金融资产的价值不直接以货币金额表示,而是以公允价值计量。其汇兑差额与公允价值变动一起计入其他综合收益,因为这些变动不直接影响企业的现金流量,而是影响企业的综合财务表现。 因此,尽管两者都是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的资产,但由于其货币性和非货币性的不同属性,导致其汇兑差额的会计处理方式不同。 祝您学习愉快!
阅读 583
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请问,当年有固定资产处置累计折旧额有转回到借方,折旧、摊销纳税调整表本年折旧如何计算
宋生老师
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提问时间:04/21 16:13
#税务师#
你好,这个正常填写折旧的金额了。
阅读 150
收藏 1
居间佣金应该开什么发票合适
文文老师
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提问时间:04/21 15:34
#税务师#
可开具现代服务*居间 服务
阅读 124
收藏 1
备考中级 继续教育不连续可以吗?
朴老师
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提问时间:04/21 13:56
#税务师#
同学你好 要连续的哦
阅读 181
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甲公司计划投资一存续期甲公司计划投资一存续期为 10 年的项目。其中前 4 年无现金流入,后6 年每年年初现金流入 200 万元。若当年市场利率为 6%,则甲公司该投资项目现金流入的现值是( )万元。[已知(P/A,6,6)=4.9173,(P/F,6,4)=0.7921]为10年的项目。 答案是现金流入的现值=200×(P/A,6%,6)×(1+6%)×(P/F,6%,4)≈825.74,这里再乘以(1+6%)是什么意思?没明白
周老师
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提问时间:04/21 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为后6年每年年初有现金流入,所以先用200×(P/A,6%,6)计算出从第4年末到第9年末的现值。再乘以(P/F,6%,4)是为了将这个现值折算到当前时点,即第0年。最后乘以(1+6%)是因为这些现金流实际上是每年年初发生的,所以需要额外的一年利息来调整时间差,确保计算的是从现在开始的现值。 祝您学习愉快!
阅读 190
收藏 1
老师,你好,公司股权转让,税务老师要求提交股权成本相关资料,要怎样写
小菲老师
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提问时间:04/21 12:39
#税务师#
同学,你好 之前的股东有实际投资吗?
阅读 142
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老师,子公司将母公司的商铺出租给客户,母公司需交税吗?
郭锋老师
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提问时间:04/21 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳的。涉及的税种主要有以下几种:房产税、增值税、印花税、企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 284
收藏 1
请问老师其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,为什么外币汇兑差额的计量不同
郭锋老师
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提问时间:04/21 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,外币货币性金融资产和外币非货币性金融资产的汇兑差额的计量方式确实有所不同,这与其性质有关。 1.**外币货币性金融资产**:这些资产的价值会随着汇率的变化而波动,因此其汇兑差额通常计入当期损益。这是因为货币性项目(如应收账款、应付账款等)在结算时需要用现金支付或收取,汇率变动会直接影响企业的现金流。 2.**外币非货币性金融资产**:这些资产的价值不直接受汇率变化的影响,而是以公允价值计量且变动计入其他综合收益。例如,其他债权投资和其他权益工具投资属于非货币性金融资产。对于这些资产,汇兑差额与其公允价值变动一起计入其他综合收益。这是因为非货币性项目(如股票、基金等)在结算时不需要用现金支付或收取,汇率变动不会直接影响企业的现金流。 因此,虽然其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,但由于其属于外币非货币性金融资产,汇兑差额的处理方式与外币货币性金融资产不同。 祝您学习愉快!
阅读 566
收藏 2
老师,备考税务师,我是非全日制大专 ,去年拿证的。已经工作10年了, 今年可以报考吗
郭老师
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提问时间:04/21 10:28
#税务师#
你好,可以的,可以报考的。
阅读 203
收藏 1
例如报关单就报 背带 数量3000个,是从A,B,C三家供应商采购过来 是可以开对应三张进项发票吗?
宋生老师
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提问时间:04/21 09:05
#税务师#
你好,是的,是应该这样子。
阅读 126
收藏 1
请问老师,甲单位2024年度,核销坏账500万,借 坏账准备 乙公司 200万,丙公司300万,贷:应收账款500万,乙公司注销和丙公司吊销,请问老师企业所得税汇算清缴是要调减处理么?因为计提的时候已经调增。请问这么大的金额调减,税务会需要甲单位提供什么资料么?吊销的丙的可以调减处理么?
apple老师
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提问时间:04/20 09:16
#税务师#
同学你好,是这样的, 如果23年计提过了,且在税局汇算时,做得 调增, 今年实实在在的,确实是发生坏账了,25年的汇算申报中,就 要做 调减。 因为,税局认得就是【实实在在的坏账,而不是计提的坏账】
阅读 125
收藏 1
出售设备,公司刚开始经营,1季度成本结转少了利润高了,所得税已经交了,怎么处理呢
郭老师
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提问时间:04/20 08:00
#税务师#
主营就是销售设备嘛,借主营业务成本贷库存商品补这个。可以补到这个月。
阅读 110
收藏 0
老师计算个税时工资薪金的收入额是什么
董孝彬老师
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提问时间:04/19 22:52
#税务师#
您好,就是应付工资,没扣社保和个税之前的哦
阅读 125
收藏 1
2024年12月的工资20000没有计提没有发放,2025年1月计提发放,20000所得税可以kouchu在2024年吗?为什么
范老师
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提问时间:04/19 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。因为税法以实际发放的工资作为扣除依据,该工资在2025年发放,应计入2025年费用扣除。 祝您学习愉快!
阅读 369
收藏 2
您好,老师,2024年12月的工资20000没有计提没有发放,2025年1月计提发放,20000所得税可以扣在哪一年度?
卫老师
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提问时间:04/19 21:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年度。 祝您学习愉快!
阅读 402
收藏 2
老师,我们做中介公司,帮一家公司做融资,然后这家公司给我们200万中介费,这比算是居间费吗?我们怎么才能合理拿出来自己手上?
暖暖老师
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提问时间:04/19 17:55
#税务师#
你好,属于居间费的范畴!合同,发票,付款流水
阅读 117
收藏 0
没有供销合同,超过这个30万额度了,该怎么提额,怎么开票
文文老师
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提问时间:04/19 15:22
#税务师#
先提交这个协议,看税局怎么说
阅读 291
收藏 1
我们是屠宰企业,其中有大部分客户是自然人和个体工商户,那么针对这部分销售额,是否要缴纳印花税
小王老师
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提问时间:04/19 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果你们与自然人或个体工商户签订的是动产买卖合同,并且合同中有个人作为当事人,则不需要缴纳印花税。其他类型的合同则需要按规定缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 137
收藏 1
老师,不是很明白为什么算实际缴纳企业所得税要加900,跟900有什么关系吗?
郭锋老师
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提问时间:04/19 12:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申报的利润总额4000万元,不包括直接负担的预提所得税,也不包括间接负担的乙国子公司所得税,所以要将负担是税款900万元加回来得到税前所得,再计算实际缴纳的企业所得税 祝您学习愉快!
阅读 240
收藏 1
某企业近期付款购一台设备总价为100万,从第三年年末开始付款,分五年平均支付年利率为10%,测为购买该设备支付价款的现值为20(F/A .10%.5)(P/F.10%.3),某公司预存一笔资金年利率为I,从第五年开始连续十年,可在每年年初支现金100万,则预存金额100(F/A.i.10)(P/F.i.13),哦,我不理解的是,同样两道题是求递延年金现值为何公式中复利现值的年限一个是递延三年,而不是七年,另一个是13年而不是4年?
董孝彬老师
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提问时间:04/19 12:06
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 134
收藏 0
一个公司的股东,这个股东以自己的名义承接了一项业务,现在这个股东要以自己的名义给对方开票收款,金额为7万元,请问这涉及到什么税
张老师
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提问时间:04/19 09:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这涉及增值税、个人所得税以及可能的附加税。具体税率和计算方式需要依据当地税务规定来确定。 祝您学习愉快!
阅读 303
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我们现在是小规模纳税人,如果在在小规模纳税人期间我取得了专用发票,规划升级为一般纳税人,后期升级为一般纳税人了,之前取得的专用发票是否还能抵扣进项税?如果不能,那我现在的期间取得的发票是不是用普票和专票都没有关系
郭老师
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提问时间:04/18 20:38
#税务师#
小规模期间,如果有收入的话转了一般纳税人时候小规模期间的不能抵扣 没有收入的可以抵扣 没关系
阅读 152
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个人充值培训班,目前想把未上课的课时退费,可以参考哪些法律条款?
张老师
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提问时间:04/18 19:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以查看签署的培训协议中关于退费的约定(如退费比例、手续费等),若培训机构严重违约(如未按约定提供课程),消费者可解除合同并要求退费。 参考《民法典》第五百六十三条 有下列情形之一的,当事人可以解除合同: (一)因不可抗力致使不能实现合同目的; (二)在履行期限届满前,当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务; (三)当事人一方迟延履行主要债务,经催告后在合理期限内仍未履行; (四)当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的; (五)法律规定的其他情形。 以持续履行的债务为内容的不定期合同,当事人可以随时解除合同,但是应当在合理期限之前通知对方。 建议先通过协商或投诉解决,效率较高;若机构拒不配合,再考虑司法途径。必要时可咨询专业律师或法律援助。 祝您学习愉快!
阅读 290
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