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劳务派遣,差额缴税,这个差额,是扣减后的余额,还是被减去的金额 这个题目中是80还是90-80是差额,另外题干说的是开专票,答案是10/1.05*0.05,
张老师
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提问时间:07/23 11:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额部分开普通发票,是指的被差掉的部分也就是80万元开普票。剩下的10万元开专票。这10万元对应的税额可以做进项抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 74
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老师,请问这道题解析中的600是怎么来的,老师是这样说的:“900-200=700,其中500万不交,超过的部分200交一半600万”这句话是啥意思?然后紧接着就写了-600,请问这个600是怎么来的呢??期待回复,感谢。
周老师
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提问时间:07/23 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得=900-200=700(万元),因为对于技术转让所得不超过500万元的部分是免企业所得税的,超过500万元的部分减半征收企业所得税。所以对于所得700来说,其中的500万元免税,要纳税调减,剩下的200万元减半征收也就是只有100万交税,另外100万不交,要纳税调减。那么对于技术转让所得合计纳税调减就是500+100=600(万元) 祝您学习愉快!
阅读 45
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专项应付款用于工程项目的,项目完工时款项对应形成固定资产的部分在核销专项应付款时应该计入哪个会计科目怎么理解
张老师
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提问时间:07/23 11:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专项应付款用于工程项目,当项目完工且款项对应形成了固定资产,在核销专项应付款时,这部分金额应当从“专项应付款”转入“资本公积”。这是因为政府补助形成的资产在会计处理上通常视为企业的权益增加。具体分录如下:借:专项应付款 贷:资本公积 祝您学习愉快!
阅读 64
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你好,老师,乙类卷烟当月销售3600箱(90%),相应的扣除外购烟丝的消费税为啥不是150X2X30%X90%呢? 你好,你这个90%是什么意思呢? 生产4000,当月销3600,90%,相应的扣外购烟丝不应该扣90%吗?
范老师
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提问时间:07/23 10:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里90%指的是销售的比例,即当月销售了生产的90%。但扣除外购烟丝的消费税时,并不是按照销售比例来计算的,而是基于实际使用的烟丝量或成本来确定可以抵扣的消费税金额。因此,不能简单地用150X2X30%X90%来计算可抵扣的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 65
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这个5300中的300不是 90天后应收未收利息,不是应该扣除的不算利息收入么,等实际收到在缴纳的么? 第二个疑问是提供国家助学代练业务取得利息这个不缴纳增值税么
郭锋老师
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提问时间:07/23 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于5300万元中的300万元,如果这部分利息是在90天后应收未收的,则在实际收到时才需要缴纳增值税。因此,在计算增值税时应从总额中扣除这300万元。提供国家助学贷款业务取得的利息收入是免征增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 79
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请问税务师补报名什么时候
小菲老师
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提问时间:07/23 10:15
#税务师#
同学,你好 2025年8月11日10:00至8月22日17:00。
阅读 53
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劳务派遣差额征税,这个差额是80?不是90-80=10这个差额么,题干说的是差额部分开普票,是说这个80万开普票的意思么
小王老师
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提问时间:07/23 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额是指90-80=10万元,题干中提到的“差额部分开普票”指的是这10万元开具普通发票。80万元是全额中的扣除部分,不是指差额。 祝您学习愉快!
阅读 72
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老师,你好。减资有三个路径,第一个是实收资本下降,向股东退还资金;第二个是降低股东认缴但未实缴的出资额;第三个是减资弥补亏损。我想问下这三个途径对债权人是怎么影响的啊?
家权老师
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提问时间:07/23 09:40
#税务师#
减资了债权人的得不到保障的,所以才需要公示
阅读 73
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你好,老师,我们是一家民宿,后来升级为公司了,现在税务局查我们23年的税务,我们23年酒店取得的技术服务费发票和佣金发票较多,都是美团携程抽取的服务费;然后平台转账是到我们法人的个人银行卡,现在还要我们提供法人个人的银行流水明细,要证明没有漏报收入,我们该怎么解决和提供情况说明?法人个人的银行流水还有其他的收入。
郭老师
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提问时间:07/23 09:17
#税务师#
那你们现在提供流水 提供的流水和收到的抽取的服务费发票应该是对应的,再看一下你们帐上收入有没有少做的结合的这些情况查下 少做了收入 经自查某某期间收到某某业务收入xx金额,xx原因没做账交税 现自查发现补交
阅读 55
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老师计算国债利息时全年按照多少天计算,金融机构贷款全年按多少天计算?
小锁老师
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提问时间:07/22 22:50
#税务师#
您好,国债的话,这个是360算,金融机构是365
阅读 60
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质量购置税退税政策是什么规定的?比如说未满一年,超过一年,这个都是怎么算的呢?
朴老师
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提问时间:07/22 22:35
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 57
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可转换公司债券在转换时转换的股份数怎么计算
张老师
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提问时间:07/22 21:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可转换公司债券转换的股份数计算方法是,将债券面值除以每单位债券可以转换的股数。例如,“每100元债券可转换为60股面值为1元的普通股”,如果债券总面值是5000元,则转股数=5000/100*60。 祝您学习愉快!
阅读 91
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珠宝玉石里面含的是哪几项?难道珍珠不属于珍珠宝玉石一类的吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/22 20:52
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 57
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税法1必刷550题 225题(3)计算进项税额转出时是这样计算(80-1.5)/1-9%)*9% ? 232题(6)计算进项税额转出为什么是时这样(5200-200)*9% ? 请问这两个题的计算有什么区别?
张老师
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提问时间:07/22 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 两个题目中的计算方法不同,是因为它们所涉及的具体情况不一样。第一个题目中使用了(80-1.5)/(1-9%)*9%的公式,这是因为题目可能涉及到的是购入免税农产品的账面成本。这里的账面成本是已经扣除了进项税额后的净成本,因此需要先还原成不含税的成本(即除以(1-扣除率)),再乘以扣除率计算出转出的进项税额。第二个题目中使用了(5200-200)*9%的公式,这通常是因为题目直接给出了可以用于计算进项税额转出的不含税金额。因此可以直接用这个金额乘以适用的税率来计算转出的进项税额。主要区别在于是否需要先将账面成本还原为不含税的成本。 祝您学习愉快!
阅读 68
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老师个体户从某个日期开始建账,但是原来库存有货,发票只开销售发票,账上没进货怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:07/22 20:05
#税务师#
您好,这个录入期初把存货录入
阅读 60
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老师,我们酒店现在是A公司将地租下来,然后A公司租一栋楼给B公司做住宿,A公司租一栋给C公司做餐饮;为了考虑不升一般纳税人,C公司将餐饮分为:餐饮收入、摄影收入、咖啡会议室,这三部分再另外设立一家公司来承担收入。这样可以吗?
家权老师
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提问时间:07/22 17:58
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 58
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自用的转为公允价值模式计量的投资性房地产,这个自用的不管是存货还是固定资产都一样是吧,公允价大于账面计入其他综合收益
董孝彬老师
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提问时间:07/22 17:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 75
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本年度应纳税所得额超过300万,第二年或者以后年度还享受小微优惠政策吗
文文老师
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提问时间:07/22 17:29
#税务师#
第二年或者以后年度,符合小微时,可享受
阅读 58
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我以为800是计入投资收益的,还有100是属于其他权益工资投资的,是要计入其他综合收益
董孝彬老师
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提问时间:07/22 17:04
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 66
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新要约和反要约一样吗
范老师
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提问时间:07/22 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样。新要约是指原要约失效后,一方再次向另一方提出的新条件的要约。而反要约通常指在收到对方要约后,不直接接受而是提出修改后的条款作为回应,其实质是拒绝了原要约并提出了新的要约。 祝您学习愉快!
阅读 74
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过节发放物资和组织员工旅游,为什么不属于福利费啊,尤其发放物资企业都做在的非货币性福利了呀,有点不理解
郭锋老师
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提问时间:07/22 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 过节发放物资确实可以作为非货币性福利处理,而组织员工旅游是否算作职工福利费则存在不同看法。一些地方税务机关认为旅游费用属于个人消费支出,不能税前扣除;而另一些地方税务机关则允许将旅游费用纳入职工福利费管理范畴,并按规定扣除。因此,具体处理方式需参考当地税务机关的规定。 祝您学习愉快!
阅读 74
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企业销售自己使用过半年的固定资产车辆如何做账
文文老师
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提问时间:07/22 16:03
#税务师#
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
阅读 56
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成立有限合伙公司,自然人占股。分红是按经营所得缴纳个人所得税吗
文文老师
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提问时间:07/22 15:57
#税务师#
若是公司,分红是按股利申报个税
阅读 59
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B、C、E项详细解释
赵老师
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提问时间:07/22 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B项解释:自行建造的固定资产在联合试车期间,为生产产品而领用的原材料成本应计入生产成本。当产品完工时,从生产成本转到库存商品;如果这些产品对外出售,则结转主营业务成本。因此,联合试车支出确认的是营业成本,而非固定资产的成本。C项解释:自行建造固定资产过程中,若占用土地使用权,在建造期间的土地摊销费用应当计入该固定资产的初始入账价值中。一旦固定资产达到预定可使用状态,停止将土地摊销费用计入其成本。E项解释:在没有约定履行顺序的情况下,交易双方处于同时履行的状态,即一方交付货物的同时有权要求对方支付货款。这意味着卖方张三可以在交货时向买方主张付款的权利。 祝您学习愉快!
阅读 66
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老师,请帮忙解答这个问题,为什么这里选还要补缴税款?按所给资料核算劳务报酬预扣预缴后汇算清缴实际只要交72元的税,((26000×3)×(1-20%)-60000)=2400×3%=72,为什么答案给的选项是C?
乐伊老师
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提问时间:07/22 15:04
#税务师#
同学你好,每月抵免限额=26000*0.8*0.3-2000=4240,需要补缴=(4240-3800)*3=1320
阅读 78
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有限合伙企业有利润没有分配,因为下年有费用,这种情况未分配的利润合伙人需要缴所得税吗?
文文老师
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提问时间:07/22 14:56
#税务师#
营业执照上最后二字是公司吗
阅读 59
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请问老师这道题目为什么不选D
范老师
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提问时间:07/22 14:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题目的具体情况需要结合题目内容和选项来分析,由于没有提供具体的题目内容和选项D的信息,无法给出准确的原因说明。如果能提供更详细的信息,我可以帮助您更好地理解为什么这道题目不选D。 祝您学习愉快!
阅读 90
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股权转让做的1元转让,转让完之后,1元多久支付,3个月了没支付会有问题吗
文文老师
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提问时间:07/22 14:47
#税务师#
股东间的交易与约定了,与公司无关。
阅读 58
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《涉税服务相关法律》单选题 根据《民法典》的规定,下列物权变动中,以登记作为生效要件的是( )。 A.丙基于合同取得在他人承包地上的取水地役权 B.丁基于遗嘱取得被继承人房产的居住权 C.甲受让债权的同时取得以建设用地使用权为该债权设立的抵押权 D.乙将继承的一套房屋转让给他人 请问C为啥不选
朴老师
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提问时间:07/22 14:26
#税务师#
C 不选是因:以建设用地使用权设抵押权,若通过债权转让取得(非新设),抵押权生效依赖原登记, 并非受让时登记为生效要件,不满足题干 “登记为生效要件” 要求 。而 D 房屋转让(不动产所有权变动),依规定登记才生效,所以选 D 。
阅读 57
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聘请境外公司来华提供商务咨询,这个是不是不考虑国内是小规模还是一般人, 直接按提供的业务来判断? 疑问二,这个怎么能看出来不含税,直接乘6%的税率
范老师
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提问时间:07/22 12:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 聘请境外公司来华提供商务咨询,确实不考虑国内企业是小规模纳税人还是一般纳税人,而是直接按照提供的业务性质来判断。如果服务发生在境内,则需要缴纳增值税。至于不含税价的判断,通常在题目中会明确指出金额是否含税。如果没有特别说明,一般默认为不含税价格。若要计算含税价,可以使用公式:含税价=不含税价×(1+税率)。如果直接给出的是不含税价,则可以直接乘以6%的税率来计算增值税额。 祝您学习愉快!
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