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这个电商的钱已经提现到公司公账了，也可以转吗？
文文老师 | 提问时间：04/30 17:01

#实务#

你好，具体是指转什么？

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场地费发票一般可用于什么公司情形
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 17:01

#实务#

您好，一般是用于公司举行活动

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老师，一般纳税人，建筑服务，劳务费发票税点是多少
文文老师 | 提问时间：04/30 17:00

#实务#

一般纳税人，建筑服务9%

阅读 1

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老师你好这种货拉拉的凭证可以入账不现在运满满货拉拉没有发票了
咔咔老师 | 提问时间：04/30 17:00

#实务#

你好，这种可以入账。

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建筑施工个体工商户是个人经营所得税如何缴纳
朴老师 | 提问时间：04/30 16:59

#实务#

建筑施工个体工商户缴纳个人经营所得税分以下情况：查账征收：应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本 - 费用 - 税金 - 损失 - 其他支出 - 允许弥补的以前年度亏损，应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。核定征收：定期定额征收：税务机关核定应纳税额，按核定税额和规定期限缴纳。核定应税所得率征收：应纳税所得额 = 收入总额 × 应税所得率或成本费用支出额 ÷(1 - 应税所得率)× 应税所得率，再按此计算应纳税额。申报缴纳可通过自然人电子税务局 WEB 端、办税服务厅，也可由被投资单位通过自然人电子税务局扣缴端或 WEB 端扣缴功能代办。

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果业公司，一般纳税人，给客户分拣、清洗，包装脐橙，开加工费的税率是开多少
文文老师 | 提问时间：04/30 16:59

#实务#

开加工费的税率是开13%

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汇算清缴，折旧摊销表中填列长期待摊费用其他项目资产原值是填写的是哪一个数字？
郭锋老师 | 提问时间：04/30 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在汇算清缴的折旧摊销表中，长期待摊费用其他项目的“资产原值”应填报纳税人会计处理计提摊销时的资产原值（或历史成本）金额祝您学习愉快！

阅读 69

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汇算清缴时把无票支出的保洁费还有其他费统一放在其他里调增了，是个总数怎么区分啊？还需要单独自己记一下吗？
文文老师 | 提问时间：04/30 16:57

#实务#

是的，需要单独自己记一下

阅读 69

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老师我想请问一下债务重组的债权人这个收到的资产抵债的应收，这个入账是以对方的公允入账还是以我自己公允入账？我看别人做的笔记有些又以自己的公允入账有些又以对方的公允入账
朴老师 | 提问时间：04/30 16:57

#实务#

债务重组中债权人收到资产抵债时，入账价值确定如下：受让金融资产按其公允价值入账。受让非金融资产按放弃债权的公允价值加上可直接归属于受让资产的其他成本入账。以多项资产清偿债务或组合方式重组时，先确认计量受让金融资产和重组债权，再按比例分配放弃债权公允价值扣除金融资产和重组债权确认金额后的净额，确定其他资产成本。

阅读 11

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电商销售公司发生的物流运费，物流公司不开票，可以通过电商公账转到物流公司私人账户上吗？
文文老师 | 提问时间：04/30 16:56

#实务#

可以通过电商公账转到物流公司私人账户上

阅读 1

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请问老师，我们公司拿到土地，这个土地有残值吗，他的摊销额怎么计算
暖暖老师 | 提问时间：04/30 16:54

#实务#

你好，这个没残值，按照不低于20年摊销

阅读 14

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老师，增资扩股，能提供一份增资协议或者股东协议吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 16:52

#实务#

增资扩股协议甲方（原股东）：名称：________________________ 法定代表人：________________________ 地址：________________________ 乙方（新增股东）：名称/姓名：________________________ 身份证号/统一社会信用代码：________________________ 地址：________________________ 标的公司：名称：________________________ 法定代表人：________________________ 地址：________________________ 第一条增资方案 1.1 标的公司本次增资总额为人民币 ____万元（大写：______________），其中：新增注册资本：人民币 ____万元（对应注册资本占比 __%）；资本公积金：人民币 ____万元（如有）。 1.2 乙方以货币/实物/知识产权/其他（具体形式）出资，认缴新增注册资本 ____万元，占增资后公司股权比例为 __%。 1.3 增资完成后，标的公司注册资本由 ____万元增至 ____万元，股权结构变更为：甲方持股比例：____%；乙方持股比例：____%；其他股东持股比例：____%（如有）。第二条增资价款及支付方式 2.1 乙方应于本协议生效后 __日内，将增资款项 ____万元支付至标的公司指定账户。 2.2 逾期未支付的，每逾期一日按 __% 向标的公司支付违约金，逾期超过 __日的视为放弃增资资格。第三条股东权利与义务 3.1 乙方自完成出资之日起，享有标的公司股东权利（包括但不限于表决权、分红权、知情权等），并承担相应义务。 3.2 甲方承诺对标的公司增资前的债务及或有负债承担连带责任，乙方仅以出资额为限承担责任。第四条公司治理 4.1 增资完成后，标的公司董事会成员调整为 __人，其中乙方委派 __人。 4.2 标的公司监事会、管理层等机构按章程规定同步调整。第五条保证与承诺 5.1 甲方承诺：标的公司资产权属清晰，无重大未披露债务或诉讼；已履行原股东会决议程序，同意本次增资。 5.2 乙方承诺：资金来源合法，无代持或利益输送行为；遵守标的公司章程及本协议约定。第六条违约责任 6.1 任何一方违反本协议约定，应赔偿守约方因此遭受的损失。 6.2 如因政策调整、不可抗力导致增资失败，双方互不承担责任。第七条争议解决因本协议产生的争议，各方应协商解决；协商不成的，提交 __仲裁委员会仲裁/向标的公司所在地法院起诉。第八条附则 8.1 本协议自各方签字盖章且乙方完成出资后生效。 8.2 本协议一式 __份，甲方持 __份，乙方持 __份，标的公司备案 __份。甲方（签字/盖章）：日期：________________________ 乙方（签字/盖章）：日期：________________________ 标的公司（盖章）：日期：________________________

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企业所得税年报里有张表职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额实际发生额税收金额纳税调整金额这几项应如何填写?
朴老师 | 提问时间：04/30 16:51

#税务#

《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填写要点如下：账载金额：填会计核算计入成本费用的职工薪酬金额，按各明细科目贷方发生额分析填列。实际发生额：填 “应付职工薪酬” 会计科目借方发生额，即实际发放给职工的薪酬金额。税收金额：工资薪金通常与实际发生额一致，其他如职工福利费等按税法规定扣除比例计算允许税前扣除的金额。纳税调整金额：为账载金额与税收金额的差额，账载大于税收金额时调增，反之一般不调，特殊情况除外。

阅读 29

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请问一般纳税人证明在哪里能打印吗
李老师A | 提问时间：04/30 16:50

#实务#

首选线上办理：江苏省电子税务局操作便捷，推荐优先通过【我要办税】→【证明开具】模块打印，全程无需跑动。

阅读 2

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老师a,咋理解呢。感谢老师
乐伊老师 | 提问时间：04/30 16:49

#中级职称#

同学你好，举个例子看看能不能帮助你理解A：购入无形资产时就能够确定在2年后将其卖给第三方，那这时候的卖价就是无形资产的残值。

阅读 4

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老师，请问我们公司刚买的土地，这个土地摊销的年限是多久
李老师A | 提问时间：04/30 16:49

#实务#

工业 / 教育 / 科技用地：50 年商业 / 旅游 / 娱乐用地：40 年

阅读 31

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港杂费可以开免税的吗
朴老师 | 提问时间：04/30 16:49

#税务#

同学你好对的是这样的

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老师好，总分公司之间借款期限税务局有要求吗，可以长期挂账不还吗
朴老师 | 提问时间：04/30 16:48

#实务#

税务局对总分公司借款期限无明确要求，但长期挂账不还存在税务风险。增值税方面，2019 年 2 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业集团内单位间无偿借贷免征增值税，否则可能视同销售纳税。企业所得税方面，若不符合独立交易原则，税务机关有权调整。

阅读 2

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如何区别海运费能不能计入销售费用，所得税前抵扣
朴老师 | 提问时间：04/30 16:48

#税务#

海运费若与销售商品直接相关，用于将商品从产地运至销售地，可计入销售费用并在所得税前抵扣，如外贸企业出口商品的海运费。若海运费是进口原材料、设备等发生的，应计入存货成本或固定资产成本，不能计入销售费用，而是随存货销售或固定资产折旧在所得税前扣除。

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请问老师，我是个体户，自己种香蕉，一季度开了686558.42的免税发票，需要缴纳多少个人所得税
朴老师 | 提问时间：04/30 16:48

#税务#

个体户种植香蕉，其取得的 “四业” 所得暂不征收个人所得税

阅读 4

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老师，我想问一下，我们是一家电商公司目前也销售电动车，我们收到是显示“机动车”标识的进项发票，我们怎么对外开具发票呢
岁月静好老师 | 提问时间：04/30 16:47

#实务#

您好，收到 “机动车” 标识的进项发票时，根据购买方情况开具相应发票。、若购买方为个人且自用，开具机动车销售统一发票；若购买方为企业且用于销售或经营活动，开具增值税专用发票。有真实交易就可以。

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工会会费的收入和支出应该如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：04/15 13:09

#会计实务#

工会会费的收入和支出应该按照会计准则的规定进行核算和分类。收入方面，工会会费的收入应该按照实际收到的金额进行登记和确认。一般来说，工会会费属于非经营性收入，应该作为其他业务收入进行核算，同时在财务报表中单独列示。支出方面，工会会费的支出主要用于工会活动、服务和福利等方面。根据具体情况，支出可以分为以下几类： 1. 工会活动支出：包括会议费用、培训费用、宣传费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 2. 工会服务支出：包括为会员提供的各类服务费用，如法律咨询费用、职业培训费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 3. 工会福利支出：包括为会员提供的各类福利费用，如生日礼物费用、节日福利费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。需要注意的是，工会会费的收入和支出应该与工会的会计账户进行对应，确保收支的准确记录和核算。同时，工会会费的核算和分类应该遵循会计准则的规定，并根据具体情况进行合理的处理。

阅读 281

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会计凭证的填制应注意哪些会计处理方法？
周老师 | 提问时间：04/15 12:58

#会计实务#

在填制会计凭证时，会计人员应注意以下会计处理方法： 1. 会计等式的平衡：会计凭证的借方金额必须等于贷方金额，确保会计等式“资产=负债所有者权益”成立。 2. 会计要素的正确分类：根据会计准则和规定，将凭证上的各项金额正确地分类到相应的会计科目中，确保会计信息的准确性和可比性。 3. 会计政策的遵循：根据企业的会计政策和会计准则，正确地处理和记录各项经济业务，确保会计信息的合规性和一致性。 4. 会计凭证的凭证字号和日期：每张会计凭证都应有唯一的凭证字号和准确的填制日期，以便于日后的查找和核对。 5. 会计凭证的附单据和说明：对于一些复杂的经济业务，应附上相关的单据和说明，以便于核对和审计。 6. 会计凭证的审核和签字：会计凭证应经过相关人员的审核和签字，确保会计信息的真实性和可靠性。 7. 会计凭证的保存和归档：会计凭证应按照规定的期限保存和归档，以备将来的审计和查询。总之，会计凭证的填制应遵循会计原则和规定，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。

阅读 327

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为什么会出现固定资产多提折旧的情况？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:28

#会计实务#

固定资产多提折旧的情况可能出现以下几种原因： 1. 计算错误：会计人员在计算折旧费用时可能发生错误，导致多提折旧。这可能是因为计算公式错误、输入错误或计算程序错误等。 2. 记账错误：会计人员在固定资产的折旧记账过程中可能发生错误，导致多提折旧。例如，将折旧费用记错账户或记错金额。 3. 误认为资产的使用寿命较短：有时会计人员可能错误地估计了固定资产的使用寿命，导致提取了过多的折旧费用。 4. 变动情况未及时调整：如果固定资产的使用状况发生了变化，例如提前报废或改变了使用方式，而会计人员未及时调整折旧费用的计算方法，就可能导致多提折旧。 5. 会计政策变更：公司可能会调整折旧政策，例如改变折旧方法或调整折旧率，如果会计人员未及时更新相关信息，就可能导致多提折旧。为避免固定资产多提折旧的情况发生，会计人员应当仔细核对计算和记账过程，确保准确性。同时，应及时调整折旧计算方法和政策，以反映资产的实际使用情况。

阅读 396

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快速折旧计算方法在会计报表中的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：04/15 11:25

#会计实务#

快速折旧计算方法是一种加速资产折旧的方法，它使资产在较短的时间内完成折旧，从而减少了资产在会计报表上的价值。快速折旧计算方法的影响如下： 1. 资产净值下降：快速折旧方法会导致资产的净值快速下降，因为资产的折旧费用在较短的时间内被计提完毕。这会导致资产在会计报表上的价值减少。 2. 资产负债表影响：快速折旧方法会导致资产负债表上的资产价值减少，因为资产净值下降。这可能会对企业的财务状况产生影响，特别是在资产负债比率方面。 3. 利润表影响：快速折旧方法会导致折旧费用在较短的时间内计提完毕，从而增加了企业的折旧费用，减少了利润。这会对企业的净利润和盈余产生影响。 4. 税务影响：快速折旧方法可能会影响企业的税务负担。当资产净值快速下降时，企业可能会面临更高的税务负担，因为折旧费用减少了企业的税前利润。综上所述，快速折旧计算方法会对会计报表产生影响，包括资产净值下降、资产负债表影响、利润表影响和税务影响。企业在使用快速折旧方法时需要考虑这些影响，并评估其对企业财务状况和税务负担的影响。

阅读 397

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合同履约成本包括人工成本、材料成本、设备成本等与履行合同直接相关的费用。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:19

#会计实务#

正确。合同履约成本是指与履行合同直接相关的费用，包括人工成本、材料成本、设备成本等。这些费用是为了完成合同所必需的，与合同的履行直接相关。在会计实务中，合同履约成本应当根据实际发生的费用进行确认和计量，并在合同履行过程中适时进行摊销或计入相关的成本项目中。合同履约成本的正确确认和计量对于准确反映企业的经营成果和财务状况具有重要意义。

阅读 424

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高级会计师的专业知识和技能要求是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:09

#会计实务#

高级会计师是会计领域的专业人士，他们需要具备以下专业知识和技能： 1. 扎实的会计理论知识：高级会计师需要掌握会计原理、会计准则、财务报表编制和分析等方面的知识。 2. 广泛的财务管理知识：高级会计师需要了解财务管理的各个方面，包括预算编制、投资决策、成本控制、资金管理等。 3. 熟悉税法和税务规定：高级会计师需要了解国家税法和税务规定，能够为企业提供合理的税务筹划和税务咨询服务。 4. 熟练运用会计软件和信息系统：高级会计师需要掌握各种会计软件和信息系统的使用，能够高效地进行财务数据处理和分析。 5. 准确的财务报表分析能力：高级会计师需要能够准确分析财务报表，发现企业财务状况和经营情况的问题，并提出相应的改进建议。 6. 良好的沟通和协调能力：高级会计师需要与企业内外部各方进行有效沟通和协调，包括与管理层、审计师、税务机关等的沟通。 7. 严谨的工作态度和责任心：高级会计师需要具备严谨的工作态度，对工作负责，保证财务数据的准确性和可靠性。 8. 持续学习和更新知识的能力：高级会计师需要不断学习和更新会计领域的知识，跟随会计准则和法规的变化，保持专业知识的更新。总之，高级会计师需要具备扎实的会计理论知识、广泛的财务管理知识，熟悉税法和税务规定，熟练运用会计软件和信息系统，具备准确的财务报表分析能力，良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和责任心，以及持续学习和更新知识的能力。这些专业知识和技能的掌握将使高级会计师能够胜任复杂的会计工作和财务管理工作。

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新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例计算的，通常为建筑面积乘以固定的比例，比如1%或2%。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:28

#会计实务#

是的，通常情况下，新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例来计算的。维修基金比例通常是一个固定的百分比，比如1%或2%。计算维修基金的方法如下：维修基金 = 建筑面积 × 维修基金比例例如，如果一个新房的建筑面积为100平方米，维修基金比例为1%，那么维修基金的计算公式为：维修基金 = 100平方米 × 1% = 1平方米因此，这个新房的维修基金为1平方米。这个维修基金通常用于后期维修和维护房屋的费用，以保持房屋的良好状态。

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在财务报表分析中，标准偏差的合适范围是多少？
秦老师 | 提问时间：04/15 08:52

#会计实务#

在财务报表分析中，标准偏差的合适范围取决于具体的情况和目标。标准偏差是衡量数据离散程度的指标，用于评估数据的波动性和风险。一般来说，标准偏差越小，数据的波动性越小，风险越低。然而，合适的标准偏差范围是相对的，因为不同行业、不同公司的经营特点和风险承受能力不同。在进行财务报表分析时，可以通过以下几个步骤来确定合适的标准偏差范围： 1. 了解行业标准：了解所分析公司所属的行业标准，包括行业平均标准偏差和行业内主要公司的标准偏差。这样可以将所分析公司的标准偏差与行业水平进行比较，判断其相对稳定性。 2. 考虑公司特点：考虑公司的规模、经营周期、市场地位等特点。一般来说，大型公司相对稳定，标准偏差较小；小型公司则可能受到市场波动和经营风险的影响，标准偏差较大。 3. 与历史数据比较：将当前数据与历史数据进行比较，观察标准偏差的变化趋势。如果当前标准偏差较大，但与历史数据相比并无显著增加，可能是正常波动；如果标准偏差显著增大，可能表示存在风险。 4. 综合考虑其他指标：在财务报表分析中，标准偏差通常与其他指标一起考虑，如均值、变异系数等。综合考虑这些指标可以更全面地评估公司的财务状况和风险。总之，确定合适的标准偏差范围需要综合考虑行业标准、公司特点、历史数据和其他指标。在实际分析中，可以通过与同行业公司进行比较、与历史数据对比等方法来判断标准偏差的合适范围。

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

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