财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们公司签订了一个建筑工程施工合同。这个合同刚开始做预算的时候，预算上是购买一部分设备，然后做一部分建筑工程施工，设备的购买价款是 1000 万。建筑工程施工占 2000 万。然后我们把这个工程包给甲公司并签订了合同，合同并没有明确的约定税额，甲公司又对设备这一块进行了二次分包。像这种的话，甲公司给我们开票，到底是按兼营呢？还是按混合销售走呢？开 13% 还是 9% 的票？
朴老师 | 提问时间：12/02 20:29

#实务#

外购设备：未分别核算→混合销售（全 9%）；分别核算→兼营（设备 13%+ 建筑 9%/3% 简易计税）；自产设备：按兼营（设备 13%+ 建筑 9%），需分别核算；甲公司二次分包不改变开票规则。

阅读 19

收藏 0
请专业会手工账老师回答，不懂的复制答案的不要回答谢谢
apple老师 | 提问时间：12/02 20:29

#实务#

同学你好，在【结转下年】的正上方画双红线，是从左边一致画到右尾的，不是只是左上角右上角

阅读 15

收藏 0
你好老师，咨询一下内蒙个体工商户有双免政策吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

收藏 0
请问个人能不能开品名为“电子元器件”或“端子排线”的发票？
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 20:21

#实务#

您好，可以的，去税务局代开就可以

阅读 10

收藏 0
老师，经营性租赁，开票为什么会是13%税率呢？难道不是9%吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 20:19

#实务#

您好，动产的是13%，不动产的是9%

阅读 14

收藏 0
你好，老师，就是说客户开票品名写瓷砖，规格那边要填水刀切割，单位米，然后几米一米7元这样，这个是加工费，这个加工费发票能这样开吗？还是要摊在销售的瓷砖单价上？我们经营范围是瓷砖制造、销售
Fenny老师 | 提问时间：12/02 20:16

#实务#

你好，品名写瓷砖，就是开的销售瓷砖的票，加工费价格可以和瓷砖一起开。

阅读 13

收藏 0
老师，合理损耗和不合理损耗这会有点迷合理损耗总金额除以损耗后的实际数量等单价不合理的要么退还金额，要么补数量是不
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 20:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

收藏 0
老师，您好，这边是电商公司，然后用公户转账给别人服务费，不开发票会有什么风险嘛
郭老师 | 提问时间：12/02 20:00

#实务#

没有风险，正常做帐就行，但是抵扣不了所得税

阅读 9

收藏 0
老师，2025年3月已经开具增值税专用发票，当时开票就做了收入。现在年底了，还没有收到货款，这样所得税可能会一下子增加许多，这些做了收入的要怎样处理最好
郭老师 | 提问时间：12/02 20:00

#实务#

实际业务发生了吧发生了的话，你有对应的成本吗？就是你提前交税是交利润的一部分。

阅读 16

收藏 0
法定代表人有签订劳动合同，有支付工资，有交社保，可以申报一次性离职补偿金吗？
apple老师 | 提问时间：12/02 19:57

#实务#

同学你好，这个可以的，

阅读 119

收藏 0
瓷砖厂销售瓷砖，其中有瓷砖拉去外厂进行切割加工，那开税票加工费这笔要怎么开票
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

收藏 0
老师，本年利润每个月都要转到未分配利润中吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 19:55

#实务#

您好，不需要每个月都把本年利润转入未分配利润。通常是在年底，将全年累计的“本年利润”一次性结转到“未分配利润”中。平时每月只需正常核算利润，不用做结转。等到年末结账时，再统一处理即可。简单说：每月记利润，年底再转账。

阅读 16

收藏 0
甲是A公司股东，也是B公司股东和法定代表人，B公司可以和A公司交易吗？
小默老师 | 提问时间：12/02 19:53

#实务#

你好同学，可以交易

阅读 200

收藏 1
留抵的进项税，没有销项税可以抵扣，留抵时间有限制吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 19:51

#实务#

您好，没有限制了。留抵的进项税如果没有销项税可以抵扣，留抵税额可以无限期结转以后纳税期抵扣，没有时间限制。这项政策自2019年4月1日起施行，依据是《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕39号）。

阅读 20

收藏 0
业务招待费已经25万多了，但是公司还没有收入，怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 19:50

#实务#

您好，这个按60%的来扣除

阅读 22

收藏 0
进出口公司怎么办理进出口权
朴老师 | 提问时间：12/02 19:47

#实务#

营业执照增 “货物 / 技术进出口” 经营范围；中国国际贸易单一窗口办海关备案，获海关编码；开通电子口岸（领法人 / 操作员卡）+ 银行开外汇账户（完成外汇备案）；电子税务局办出口退税备案（涉退税业务需办）。

阅读 16

收藏 0
您好，之前代理记账其他应收款已经启用，没有辅助核算，直接二级科目挂客户名，现在交接后直接导入的代理记账的数据，科目已经启用，物发进行辅助核算，请问有什么好办法可以调整？
朴老师 | 提问时间：12/02 19:43

#实务#

导出原其他应收款客户二级科目及余额并核对；新增过渡科目，将原二级科目余额转入过渡科目后停用原二级；给 “其他应收款” 启用客户辅助核算，再按客户将过渡科目余额分配至辅助核算；软件不支持的话，新增带辅助核算的新一级科目，转入余额后停用原科目。

阅读 10

收藏 0
老师我们公司是一般纳税人，去年从个人手中购入一台二手皮卡车，由于对方是个人，没有取得专票，只有二手车销售发票，今年这辆车又卖出去了，我们应该按13,%税率销售还是简易计税
朴老师 | 提问时间：12/02 19:35

#实务#

适用简易计税（3% 征收率减按 2% 缴税），不按 13% 税率。因购入时未取得专票、未抵扣进项，符合一般纳税人销售自用未抵扣进项固定资产的简易计税条件。

阅读 19

收藏 0
本年第二季度购买打印机走费用了，本季度如何调到固定资产，
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 19:28

#实务#

借：固定资产贷：本年利润

阅读 24

收藏 0
郭老师，我们签劳动合同时，试用期是最低标准，试用期满我们填多少合适
朴老师 | 提问时间：12/02 19:26

#实务#

试用期满后工资填写需满足两个核心要求：① 不低于试用期工资的 80%；② 不低于当地最低工资标准，建议结合岗位市场价、公司薪酬体系填写（如岗位固定薪资、绩效工资等合计金额）。

阅读 15

收藏 0
车间员工父亲去世给的抚慰金，要通过应付职工薪酬_福利费转一下吗？
朴老师 | 提问时间：12/02 19:21

#实务#

同学你好这个最好可以

阅读 12

收藏 0
利率利息公式是指什么？如何计算利息？
周老师 | 提问时间：02/01 20:10

#会计实务#

利率利息公式是指计算利息的公式。利息是指借款人向贷款人支付的额外费用，以补偿贷款给予者的资金使用权。利息的计算取决于以下三个因素：本金、利率和时间。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指贷款的原始金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的时间长度（通常以年为单位）。例如，如果你借了1000美元，年利率为5%，借款时间为1年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。在实际应用中，利率和时间可以根据需要进行调整，例如可以将利率按月或按季度计算，时间可以以天、月或其他单位计算。但无论如何，利息的计算公式都是基于本金、利率和时间的乘积。

阅读 1506

收藏 6
承兑提示付款期限对于企业的财务管理有什么影响？
周老师 | 提问时间：02/01 19:47

#会计实务#

承兑提示付款期限对于企业的财务管理有以下几个影响： 1. 现金流管理：承兑提示付款期限可以帮助企业合理安排资金使用，避免因资金不足而无法按时支付款项。企业可以根据承兑提示付款期限制定资金计划，确保及时支付，并避免逾期付款产生的罚款或信用风险。 2. 财务预测和预算编制：承兑提示付款期限可以作为企业财务预测和预算编制的重要参考依据。企业可以根据承兑提示付款期限合理预测未来的付款金额和时间，从而制定合理的预算计划，为企业的财务管理提供指导。 3. 供应商关系管理：承兑提示付款期限对于企业与供应商之间的关系管理至关重要。及时支付供应商款项可以增强企业与供应商的合作关系，获得更好的供应商支持和优惠条件。而逾期付款可能导致供应商不满，影响供应链的稳定性和企业声誉。 4. 财务稳定性和信用评级：承兑提示付款期限的遵守可以提升企业的财务稳定性和信用评级。按时支付款项有助于建立良好的信用记录，提高企业在金融机构和市场上的信用评级，降低融资成本，增强企业的融资能力。综上所述，承兑提示付款期限对于企业的财务管理具有重要的影响，可以帮助企业合理安排资金、预测和预算编制、供应商关系管理以及提升财务稳定性和信用评级。企业应重视承兑提示付款期限的管理，并建立相应的内部控制机制来确保及时支付。

阅读 1410

收藏 6
小学家委会会计的职责包括哪些方面？
周老师 | 提问时间：02/01 19:25

#会计实务#

小学家委会会计的职责主要包括以下方面： 1. 负责家委会的财务管理工作，包括编制预算、核算收支、管理资金等。 2. 组织和监督家委会的财务活动，确保财务活动的合法性和规范性。 3. 编制和提交财务报表，如收支明细表、资产负债表、现金流量表等，向家长和学校提供财务信息。 4. 负责家委会的收入和支出的记录和分类，确保财务数据的准确性和完整性。 5. 负责与学校财务部门的沟通和协调，确保财务活动的顺利进行。 6. 参与家委会的决策过程，提供财务方面的建议和意见。 7. 协助家委会进行财务审计和核算工作，确保财务活动的合规性和透明度。 8. 监督和管理家委会的资金使用，确保资金的合理利用和保障家委会的长期发展。总之，小学家委会会计的职责是确保家委会的财务管理工作得到有效的监督和管理，保障家委会的财务活动的合法性、规范性和透明度。

阅读 1688

收藏 0
如何用餐饮净利润百分比来评估一家餐饮企业的盈利能力？
王一老师 | 提问时间：02/01 18:57

#会计实务#

评估一家餐饮企业的盈利能力可以使用餐饮净利润百分比来进行分析。餐饮净利润百分比是指餐饮企业的净利润占总销售额的百分比。以下是使用餐饮净利润百分比评估盈利能力的步骤： 1. 计算净利润：从餐饮企业的财务报表中获取净利润数额。净利润是指餐饮企业在一定期间内，总收入减去总成本后的剩余金额。 2. 计算总销售额：从财务报表中获取餐饮企业的总销售额。总销售额是指餐饮企业在一定期间内的所有销售收入。 3. 计算餐饮净利润百分比：将净利润除以总销售额，然后将结果乘以100，得到餐饮净利润百分比。公式如下：餐饮净利润百分比 = (净利润 / 总销售额) * 100 4. 分析结果：根据计算得到的餐饮净利润百分比，可以评估餐饮企业的盈利能力。较高的百分比表示企业的盈利能力较强，而较低的百分比则表示盈利能力较弱。需要注意的是，餐饮净利润百分比只是评估盈利能力的一个指标，还需要结合其他财务指标和行业情况进行综合分析。

阅读 933

收藏 0
无形资产的特性有哪些？
李老师 | 提问时间：02/01 17:04

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，其主要特性包括以下几个方面： 1. 无形性：无形资产没有实物形态，无法直接观察和触摸。例如，商标、专利、版权等。 2. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来，具有明确的界限和特征。 3. 可控制性：企业对无形资产具有控制权，能够支配和支配其使用、转让和处置。 4. 预期经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权、特许经营等方式。 5. 可衡量性：无形资产的价值可以被衡量和计量，通常以成本或公允价值进行计量。 6. 有限使用期限：无形资产通常具有有限的使用期限，例如专利的有效期限或商标的注册期限。 7. 非货币性：无形资产不是货币，不能直接用于交换和支付。了解无形资产的特性对于会计实务非常重要，可以帮助企业正确处理无形资产的会计核算和披露。

阅读 1222

收藏 5
在计算超市的库存周转天数时，需要计算超市的平均库存成本，即超市在一段时间内的库存总成本除以该时间段的天数。
欧阳老师 | 提问时间：02/01 16:59

#会计实务#

是的，计算超市的库存周转天数时，需要计算超市的平均库存成本。平均库存成本是指超市在一段时间内的库存总成本除以该时间段的天数。计算平均库存成本的公式如下：平均库存成本 = 库存总成本 / 时间段的天数要计算库存总成本，需要考虑以下因素： 1. 超市的库存金额：即超市目前持有的商品的总金额。 2. 超市的库存变动：包括进货、销售和损耗等因素对库存的影响。假设超市在某一时间段的库存金额为A，该时间段的天数为B，则库存总成本为A。根据公式，平均库存成本为A/B。通过计算平均库存成本，可以得出超市在该时间段内每天的库存成本。这个指标可以帮助超市评估库存管理的效率和成本，并进行相应的调整和优化。

阅读 1072

收藏 5
一般纳税人需要满足什么条件？
秦老师 | 提问时间：02/01 15:26

#会计实务#

一般纳税人是指符合一定条件的纳税人，他们需要满足以下条件： 1. 注册登记：纳税人需要按照国家税务机关的规定进行注册登记，获得税务登记证。 2. 纳税额：一般纳税人需要在一定的时间段内达到一定的纳税额标准。具体标准根据国家和地区的不同而有所差异。 3. 财务管理能力：一般纳税人需要具备一定的财务管理能力，包括会计核算、财务报表编制等。 4. 税务合规：一般纳税人需要按照国家税法和相关税务规定，按时、按规定缴纳税款，并按照要求进行税务申报和报税。 5. 信用记录：一般纳税人需要保持良好的纳税信用记录，遵守税法和税务规定，不参与偷税、逃税等违法行为。需要注意的是，以上条件可能会因国家和地区的不同而有所变化，具体要求可以根据当地税务机关的规定来确定。

阅读 1183

收藏 0
什么是会计的基础知识？
秦老师 | 提问时间：02/01 14:36

#会计实务#

会计的基础知识是指会计学科的基本理论和技术。它包括以下几个方面： 1. 会计原理：会计原理是会计学的基本准则和规范，规定了会计处理的基本原则和方法，如货币计量原则、实质重于形式原则、持续经营原则等。 2. 会计核算：会计核算是指根据会计原则和规定，对企业的经济业务进行记录、分类、计量和汇总的过程。它包括账务处理、凭证的编制和填制、账簿的建立和维护等。 3. 会计报表：会计报表是企业按照一定的格式和要求，对企业的财务状况、经营成果和现金流量等进行定期披露的财务信息。主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 会计分析：会计分析是通过对会计报表的各项指标进行比较、分析和解释，以评估企业的财务状况和经营绩效，为企业的经营决策提供依据。 5. 会计制度：会计制度是指企业内部建立的会计规章制度和会计管理制度，包括会计政策、会计核算方法、会计制度流程等，用于规范和管理企业的会计工作。以上是会计的基础知识的主要内容，掌握这些知识可以帮助学习者理解和应用会计学科的基本理论和技术，从而提高会计工作的质量和效率。

阅读 1565

收藏 7
收入确认方法包括现金基础会计和权责发生制会计两种。
欧阳老师 | 提问时间：02/01 14:10

#会计实务#

是的，收入确认方法包括现金基础会计和权责发生制会计两种。 1. 现金基础会计：按照现金的实际收入和支付情况进行确认。在现金基础会计中，收入在实际收到现金时确认，支出在实际支付现金时确认。这意味着只有当现金实际流入时，收入才会被确认，而不考虑是否已经履行了相关的权责。 2. 权责发生制会计：按照权责发生的原则进行确认。在权责发生制会计中，收入在满足以下两个条件之一时确认：（1）已经向客户提供了货物或服务；（2）客户已经同意购买货物或服务，并且支付能力可靠。这意味着即使现金尚未收到，只要满足了权责发生的条件，收入就可以被确认。在实际应用中，大多数企业采用权责发生制会计，因为它更符合经济实际，能够更准确地反映企业的经营状况和财务状况。然而，在某些情况下，如小型企业或特殊行业，现金基础会计可能更为简便和适用。

阅读 1188

收藏 5

没有找到问题？直接来提问