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建筑差额征税,哪些情况可以用
易 老师
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提问时间:10/27 09:45
#建筑#
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。 主要是以下这几种情况(类似营业税总额征税的方法): 1、开工日期在2016年5月1日前建筑工程老项目; 2、新项目中的甲供工程; 3、新项目中的清包工; 4、建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税; 5、除此之外,无论是建筑业一般计税,还是简易计税,如果属于异地工程需要在外地预缴增值税时,也涉及到差额后预缴问题,即建筑业异地预缴,需要按照其取得全部价款和价外费用减去支付的分包款,分别按2%(一般计税)或3%(简易计税)在异地预缴增值税。
阅读 2938
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不是要素系数加起来为1吗 不是1的话也不用管?
向向向老师
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提问时间:04/25 15:58
#建筑#
是不是截的图不全面
阅读 2935
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老师我们是电力安装的一般纳税人,请问我们哪些可以做为我们的成本票?
宋生老师
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提问时间:04/12 14:02
#建筑#
你好,一般这个就是人工材料和其他的支出,比如运费呀,工具啊,折旧等等。
阅读 2932
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老师,一般纳税人,小规模,和个体户的优点区别是什么,谢谢老师
刘艳红老师
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提问时间:05/01 10:19
#建筑#
您好, 一般纳税人可以抵扣销项,但开票税率高,小规模和个体开票都是一个点,但个体的没有企业所得税
阅读 2930
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老师,这个题为什么第三年不用偿还本金?
邹邹老师
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提问时间:04/12 08:52
#建筑#
同学你好,老师先看一下题目。
阅读 2919
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老师,请问下建筑业我们在实际工作中收入按开票来确认的,现在税局要求把以前年项目的工程结算剩余金额作未开票收入补交各种税,还有滞纳金我按上传的图片分录处理的,但是发现资产负债表列式的未分配利润金额和实际利润表的净利润+年初未分配利润金额不符,我整不会了。还有待业主通知开票时又怎么处理 请老师指教具体分录怎么做。感谢!
朴老师
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提问时间:03/18 12:23
#建筑#
这个应该按完工比例确认收入的
阅读 2919
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答案补水部分为啥没算36m3每小时
胡芳芳老师
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提问时间:08/03 17:54
#建筑#
同学你好,请提问财会类题目,谢谢
阅读 2918
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老师,朋友公司甲公司以我们公司名义资质承接了一个工程项目,放在我们公司来做,就是不属于**的那种,不支付任何**费,相当于我们公司自己的项目,但是这个项目费用的资金需要这个朋友公司甲公司打给我们,我们在支付出去人材机等费用,我们公司和这个朋友公司之间对公款项来往以借款还是往来款合适?另外对公户甲公司给我们转款备注借款还是往来款?
王璐璐老师
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提问时间:04/12 16:15
#建筑#
你好 这个业务其实做借款更好的
阅读 2916
收藏 0
10月份开的发票,11月份征税期内到外地办理预缴,11月份报税时系统里有这笔预缴税款吗
刘艳红老师
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提问时间:11/05 11:11
#建筑#
您好,有的,交了系统里有这笔预缴税款
阅读 2915
收藏 9
老师收入350万(含税)所得税税负是2%,成本需要多少?怎么计算?
钟存老师
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提问时间:06/30 11:17
#建筑#
还需要知道您所得税的征收率,是不是5%?
阅读 2913
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年产值在审计报告里面怎么看呀?要怎么算呢?
秦枫老师
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提问时间:06/15 09:57
#建筑#
产值的计算=销售额+库存准备对外销售的金额
阅读 2913
收藏 0
老师们你好,我们公司开了3个点专票,别人开了1个点的普票回来能抵扣嘛?
玲老师
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提问时间:08/03 17:47
#建筑#
你好 不能抵扣的呢
阅读 2905
收藏 0
工地食堂如果支出比较零散,很多没有发票,如果成立食堂个体户回票可不可以?有没有什么问题
盛宇老师
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提问时间:06/30 12:49
#建筑#
您好,可以这样处理。
阅读 2904
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12月份暂估的成本,1月份只收回了一小部分,冲回成本的话,要按暂估成本全额冲回吗?
bamboo老师
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提问时间:04/13 16:05
#建筑#
您好 可以只红冲没有收到发票暂估的金额
阅读 2904
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老师,我们收到清包工3%的专票进账可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:01/02 08:55
#建筑#
如果你单位是一般计税的,可以抵扣。
阅读 2904
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请问建筑公司月末成本如何做账(小企业会计准则)
廖君老师
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提问时间:04/13 17:50
#建筑#
您好,好的,建筑的一套 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款(并开票) 借:应收账款 贷:工程结算 应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本
阅读 2900
收藏 0
老师好 财务报表里系统带出来的年初数不一致咋办
刘艳红老师
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提问时间:04/13 15:28
#建筑#
您好, 这人年初数不影响的,本期做对就可以了
阅读 2897
收藏 12
怎么知道当地 增值税和企业所得税的税负率
刘艳红老师
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提问时间:04/13 18:33
#建筑#
您好,税务局会有标准,可以要他们发你
阅读 2896
收藏 12
我没有做建筑公司的账,税务来查后,有图片里的哪些问题,老板要我跟这个会计换岗,我要怎么接啊,如何查账理账啊?
薇老师
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提问时间:05/01 23:04
#建筑#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 2895
收藏 12
砂石料发票不是当地公司开的,税务局非说我们公司是虚开发票,这个怎么解释比较合理?
波德老师
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提问时间:04/13 18:20
#建筑#
同学你好,提供购销合同给税务局
阅读 2890
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23年工资薪金账载少做了800元,现在要怎么补呢?
文文老师
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提问时间:06/17 15:37
#建筑#
借:未分配利润 贷:应付职工薪酬
阅读 2887
收藏 12
老师这道题说E拖后一周,影响总公期一周,是不是因为G没有自由时差
张学娟老师
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提问时间:04/25 17:33
#建筑#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 2887
收藏 2
老师,三月份初社保发生的新变化,关于新的操作可以在哪里学习
东老师
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提问时间:04/12 08:59
#建筑#
你好,这个课程你可以问一下咱们的客服呢。
阅读 2886
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农产品可以开免税发票吗?
宋生老师
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提问时间:04/12 18:54
#建筑#
你好!是的,是可以的
阅读 2884
收藏 6
老师,销售发票己开,未收到钱,能入收入。
王雁鸣老师
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提问时间:06/30 17:30
#建筑#
同学你好,能入收入的。
阅读 2880
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老师您好!现代服务设计费需要备注工程名称地点吗?
玲老师
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提问时间:04/12 09:42
#建筑#
你好不需要备注这些的不用。
阅读 2876
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建筑业,主要以工程施工为主,但是也有部分开材料发票:比如购入铝型材、玻璃、五金、其他辅材等,开出发票是铝合金门窗,这中间的过程属于生产加工吗?可不可以当销售型的直接结转成本?还是要走原材料-半成品-产成品,人工成本再结转?
郭老师
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提问时间:07/19 11:41
#建筑#
你好,对的是的,属于生产加工的 是商贸的,你得购入铝合金门窗才可以。
阅读 2875
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老师 那我残保金我填折算后的工资总额吗。还是填个税申报数
家权老师
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提问时间:08/14 09:54
#建筑#
那个是填上年1-12月计提的工资总额
阅读 2874
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老师我们这个公司是新成立的公司,3月的工资4月15号才发放,现在还没有发放过工资,我申报3月所属期工资时这几年本期收入是不是全部填写0
郭老师
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提问时间:04/12 14:08
#建筑#
是的,对的,是这么做的。
阅读 2872
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老师,算税负率这个进项是怎么算的帮忙看一下: 3%=200万×13%-进项÷200万
青老师
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提问时间:06/22 11:34
#建筑#
你好 ; 你增值税税负率是3% 你收入200万哇 ; 应交增值税 = 3% *营业收入200万 = 销项税 200万*13% -进项税。 这个等式就可以计算出来进项税金额的
阅读 2862
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