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现在小微企业增值税免征额是30万还是45万?
刘艳红老师
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提问时间:05/31 14:40
#税务#
您好, 这个是针对小规模纳税人,季度是30万
阅读 10767
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律师顾问合同及58同城合同是否需要缴纳印花税
文文老师
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提问时间:05/29 11:08
#税务#
顾问咨询类合同,不用缴纳印花税
阅读 10767
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1.不对公打钱可以开发票吗? 1.纸质的专票拍了照片,后来发票丢了,能用照片打印出来用吗?
郭老师
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提问时间:05/25 13:04
#税务#
第一个可以的,如果是金额不大,可以走现金。金额大的话,个人账户收款付款需要出委托书。
阅读 10767
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个人提供装卸、搬运,代开的发票,企业需要进行代扣代缴个税不?
郭老师
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提问时间:05/23 09:45
#税务#
按发票备注,备注有支付企业代扣代缴的需要。如果没有的话,看一下他的完税证明,个税是不是已经交了。已经交了的不用。
阅读 10767
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医美这种服务行业,按照什么确认收入?按照消耗?还是按照预收款?
小菲老师
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提问时间:06/10 19:42
#税务#
同学,你好 按照实际消费确认收入
阅读 10766
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老师:请问一下超市日光灯坏了采购更坏了一批,金额2000多元,是先入库再领出,借:库存商品-灯 贷:银行存款 然后领用,借:管理费用 贷:库存商品-灯;还是直接记管理费用?
小锁老师
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提问时间:06/09 11:40
#税务#
您好,这个的话是直接做管理费用,这个就行
阅读 10766
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建筑公司简易计税的项目对上开了3个点的普票,对下收到的专票进项税,如果不在这个简易项目上抵扣,可以在别的项目上抵扣吗,我公司是一般纳税人
郭老师
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提问时间:06/05 12:50
#税务#
你好,简易计税对应的进项不允许抵扣的。
阅读 10766
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老板想要去公司拿钱,如何解决这个问题,合理拿钱
郭老师
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提问时间:06/04 09:22
#税务#
你好,这个钱是他自己使用,以后也不还钱。
阅读 10766
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1–5月,没有申报个税,从6月才开始申报,有专项附加扣除,到汇算清缴的时候,专项附加扣除是只有8个月的,还是有一整年12月的扣除的呢
郭老师
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提问时间:06/02 11:57
#税务#
一整年12个月都可扣除
阅读 10766
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我咨询下,我公司这边是卖空调的,企业外购礼品后做了入库,在客户购买空调的时候会赠送礼品,礼品随货物给到客户,然后开票给客户,礼品会体现在票面。这样会涉及到视同销售么?税务这块有什么需要注意的,麻烦老师解答下
廖君老师
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提问时间:05/31 15:38
#税务#
您好,这个就销售了,都开在发票上的,没有要注意的 ,我们的操作很规范的,按发票的确认收入,出货结转成本就可以了
阅读 10766
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老师 去年通过高企 汇算清缴的时候必须填写高企证书编号吗
宋生老师
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提问时间:05/27 14:06
#税务#
你好是的,你想要加计扣除,或者想要按高新技术企业来申报,就必须要填。
阅读 10766
收藏 6
我们是一般纳税人,税率开9个点,购进的固定资产13个点可以一次性抵扣吗
郭老师
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提问时间:05/25 16:35
#税务#
可以的,可以这么做的。
阅读 10766
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劳务分包公司的进销存怎么入
郭老师
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提问时间:05/24 13:04
#税务#
建筑劳务的辅助材料的吗
阅读 10766
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员工话票报销,抬头开个人可以报销吗
家权老师
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提问时间:05/22 09:40
#税务#
你好,那个不能报销的,可以在工资表以话费补贴的方式体现
阅读 10766
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中途建账,,科目设置
刘艳红老师
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提问时间:04/14 15:44
#税务#
您 好, 可以不用设的,录期初余额就可以了
阅读 10766
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纳税人将原有房产用于生产经营的,从生产经营之月起缴纳房产税。这句话出自哪条法规?
小锁老师
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提问时间:06/04 15:28
#税务#
您好,给您法条。 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第七条明确规定:房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。所以,各城市的征税时间并不一致。 纳税时间: 1、纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起,缴纳房产税; 2、纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税; 3、纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税; 4、纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税; 5、纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税; 6、纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳房产税; 7、房地产开发企业自用、出租、出借该企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。
阅读 10765
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主营业务税金及附加具体包括哪些税种
家权老师
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提问时间:05/28 10:41
#税务#
税金及附加:是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
阅读 10765
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对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 请问老师:低于100万元按多少税率缴纳企业所得税?
微微老师
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提问时间:05/28 11:03
#税务#
您好,低于100万元按5%税率缴纳企业所得税
阅读 10765
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请问2023年税务稽查的增值税进项税额,未在当月申报,直接根据电子税务局下达缴纳,账计入“应交增值税 -稽查补税”。现做企业所得税清缴,在账务需将记入“应交增值税 -稽查补税”转入“营业外收入”,企业所得税汇算表如何填列,谢谢!
廖君老师
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提问时间:05/25 12:35
#税务#
您好,不对,现在要转入营业外支出吧,在汇缴 A105000表 19行(七)调增
阅读 10765
收藏 45
某综合性企业2019年发生了如下应税经济行为: (1)接受甲公司委托,为其加工一批自用商品。双方签订加工合同一份,合同规定:加工原材料价值70万元由甲公司提供,在加工过程中由该企业提供辅助材料价值10万元,另外企业收取加工费30万元。在加工合同中各项金额分开记载,合计金额120万元。 (2)与乙签订运输合同一份,委托其进行货物国际联运,货物的总价值为1000万元。支付给中国境内某运输公司运输费80万元(含装卸费15万元);支付给境外某运输公司运输费50万元(含装卸费10万元)。 (3)与丙公司签订一项以物易物合同,以40万元的商品换取40万元的原材料,由企业负责运送货物,向内收取运输费用3万元。
唐引梅老师
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提问时间:05/21 22:19
#税务#
同学晚上好呀,问题是什么呢
阅读 10765
收藏 0
李博洋于2019年开始自筹经费研究税收筹划相关课题,共发表论文30余篇,期间支付调研费、版面费、资料费等28000元。2019年末按照其所在学校科研考核和奖励规定,统计其成果应发放科研津贴40000元。李博洋2019年税前工资总额为84000元(不包括科研津贴),每月专项附加扣除为2000元。 关于支付的相关费用,有如下两套方案可供选择: 方案1:自行自付,年末获得科研津贴40000元; 方案2:事先与学校协议在今后该成果计算发放科研津贴或奖励时,先报销研发过程中发生的相关支出,再按照规定发放津贴差额,即12000元。 求方案一、二下的全年税前收入额和应纳个人所得税
丽媛老师
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提问时间:04/14 18:03
#税务#
你好,同学正在解答请稍等
阅读 10765
收藏 0
研发总费用是194080元,其中研发人员工资67500,其他费用126580元,那加计扣除的研发金额是多少
宋生老师
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提问时间:06/03 16:02
#税务#
你好!这个你把总费用乘以2就差不多了
阅读 10764
收藏 45
客户直接把钱付给供应商,账务怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:05/24 19:07
#税务#
您好, 借:应付账款 贷:应收账款
阅读 10764
收藏 35
老师,5月汇算?调增了工资10万,是不是账必须做在5月吗?
玲老师
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提问时间:06/16 11:02
#税务#
你好,账务处理不用调整的,汇算清缴是调表不调账。
阅读 10764
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这个怎么算
暖暖老师
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提问时间:05/07 17:35
#税务#
1.代扣代缴消费税的计算 (30000+5000)/(1-30%)*30%=15000
阅读 10764
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老师您好!法人租车给公司,每个月普票500元,每个月申报个税的时候需不需要申报财产租赁所得?
郭老师
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提问时间:06/04 08:09
#税务#
需要申报财产租赁所得。
阅读 10763
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老师,我们公司销售自己使用过的汽车,开具了二手车销售统一发票,发票没有税额,这种怎么入账的呀?在申报增值税的时候具体怎么填写呢?
王晓晓老师
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提问时间:06/04 11:35
#税务#
你好,按未开票收入申报增值税
阅读 10763
收藏 41
我们是小规模纳税人,客户要开专票,收多少个点合适呢
家权老师
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提问时间:05/29 09:59
#税务#
要收的税款=开票税率*(1+6%)
阅读 10763
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发票总金额与对账单一致,但是单价不一样,有一笔退货,金额被平摊到其他物料上,导致每个物料单价与合同、对账单不一致,可以用吗?
小锁老师
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提问时间:05/27 16:56
#税务#
您好,这个是可以的,没问题用的
阅读 10763
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请问一下老师,更正四季度财务报表,本月金额是指的四季度金额,不是单单12月的金额对吧
文文老师
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提问时间:05/24 16:50
#税务#
是,本月金额是指的四季度金额
阅读 10763
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