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赵海立

金税系统下2022年度汇算清缴税会差异、账表管理实务(第2节)

赵海立
注册会计师 税务师 正高级会计师 多年实务工作经验
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金税系统下2022年度汇算清缴税会差异、账表管理实务(第2节)

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  • 课程介绍
课程介绍

减税降负是这几年财税界一大核心主题 ,各种优惠政策连续发布,这些新政策对相关行业产生了重大影响,即影响日常经济业务的处理,又对所得税汇算清缴产生重大影响,然而每年年末纳税申报表的填列及税会差异的处理、疑难问题、有争议问题、非常规业务问题等等这些问题对于繁重工作的年末结账期间给财务人员、税务人员带来了苦脑,纳税申报表的各项目的填列及税法与会计差异的处理历年都是难点,通过表的填列,最新政策的解读、新收入准则、金融工具准则、租赁准则、高新技术企业加计扣除技巧、所得税凭证处理、日后事项及会计差错更正、税会差异的调整、疑难问题、有争议问题、非常规业务等内容的学习能够帮助企业和财务人员、税务人员顺利进行汇算清缴并解决实务中的题问题,同时还可以实现税务风险的防范与回避。

【课程收益】

帮助学员全面完整解决税会差异的处理及年度所得税纳税申报表37张报表各项目填列,在填列过程学员将获得下列收益:
1.独立完成所得税年度申报表的各项目在新政策下的填列
2.掌握填报项目在新政策下财税差异的处理
3.掌握所得税会计核算与处理
4.掌握汇算清缴期间发现的日后事项的处理技巧
5.帮助财务人员全面提升专业能力、回避财税业务的风险
6.全面系统的理解与应用最新所得税政策法规
7.全面掌握相关业务凭证的处理
8.掌握最新会计准则实务的应用(如新收入准则等)
9. 解决疑难问题、有争议问题、非常规业务问题

上课时间

自报名后6个月辅导期,每个月3次直播,每次直播时间19:00-20:30,直播结束后提供回播。

培训对象

本课程适合财务总监、财务经理、税务经理、财务主任、财务主管、财务人员、税务主管、税务会计等。

课程大纲

(一)年度最新政策梳理与案例解读

(二)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报管理
申报表整体理管理与填报原则,涉及37张表必填、选填等内容。

(三)会计收入、成本支出、期间费用的实务管理
(1)企业收入管理与税务协调一致性
(2)企业成本支出管理与税务协调一致性
(3)期间费用明细与税务管理相匹配
(4)实务案例分析
(5)案例填例收入、支出、期间费用申报表及实务操作要点

(四)税会差异收入类账表管理及管控(每项内容均实务案讲解)
(1)视同销售税会计差异实务操作
本部分主要包括:视同销售业务、非货性资产交换业务、市场推广业务、交际应酬业务、职工奖励业务、股息分配业务、对外捐赠业务、对外投资业务、提供劳务业务、其他视同销售业务税法政策、会计政策、税法与会计差异、实务案例填列申报表。
(2)未按权责发生制原则确认的收入纳税调整要点及实务操作
本部分主要包括:租金、利息、特许权使用收入、分期收款销售业务、政府补助业务税法处理、会计处理,税会计差异处理及实务案例填列申报表。
(3)投资收益纳税调整要点及实务操作
本部分主要包括:债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资等金融资产的税法处理、会计处理,税会计差异处理及实务案例填列申报表
(4)长期股权投资收益纳税调整要点及实务操作
(5)交易性金融资产纳税调整要点及实务操作
(6)公允价值变动净损益纳税调整要点及实务操作
(7)不征税收入纳税调整要点及实务操作
(8)销售折扣、折让和退回调整要点及实务操作

(五)支出类账表管理及管控(每项内容均实务案讲解)
(1)视同销售成本纳税调整要点及实务操作
(2)职工薪酬纳税调整要点及实务操作
本部分包括:工资薪酬支出、股权激励支出、职工福利费用支出、职工教育经费支出、工会经费支出、社保支出、住房公积金支出、补充养老支出、辞退福利等申报表的填列及纳税调整要点和实务操作
(3)业务招待费支出纳税调整要点及实务操作
(4)广告费和业务宣传费支出纳税调整要点及实务操作
(5)捐赠支出纳税调整要点及实务操作
(6)利息支出纳税调整要点及实务操作
(7)罚金、罚款和被没收财物的损失纳税调整要点及实务操作
(8)税收滞纳金、加收利息纳税调整要点及实务操作 
(9)赞助支出纳税调整要点及实务操作
(10)与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用纳税调整要点及实务操作 
(11)佣金和手续费支出纳税调整要点及实务操作 
(12)不征税收入用于支出所形成的费用纳税调整要点及实务操作
(13)跨期扣除项目纳税调整要点及实务操作 
(14)与取得收入无关的支出纳税调整要点及实务操作 
(15)境外所得分摊的共同支出纳税调整要点及实务操作 
(16)党组织工作经费纳税调整要点及实务操作 

(六)纳税调整项目资产类账表管理及管控(每项内容均实务案讲解)
(1)资产折旧、摊销及纳税调整明细表纳税调整要点及实务操作
(2)资产损失税前扣除及纳税调整明细表税调整要点及实务操作
(3)资产减值准备金调整要点及实务操作

(七)纳税调整特殊事项类账表管理及管控(每项内容均实务案讲解)
(1)企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表税调整要点及实务操作
(2)政策性搬迁纳税调整明细表税调整要点及实务操作
(3)特殊行业准备金及纳税调整明细表税调整要点及实务操作
(4)合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额调整要点及实务操作

  (八)企业所得税弥补亏损明细表填报实务操作(案例填报)

(九)税收优惠账表管理实务操作(每项内容均实务案讲解)
(1)免税、减计收入及加计扣除优惠实务操作
(2)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠实务操作
(3)研发费用加计扣除优惠实务操作
(4)所得税减免优惠实务操作
(5)抵扣应纳税所得额实务操作 
(6)减免所得税优惠实务操作
(7)高新技术企业优惠情况及实务操作
(8)软件、集成电路企业优惠情况实务操作
(9)税额抵免优惠实务操作

(十)境外所得税收抵免实务操作(每项内容均实务案讲解)
(1)境外所得税收抵免实务操作
(2)境外所得纳税调整后所得实务操作
(3)境外分支机构弥补亏损实务操作

(十一)跨地区和年度经营汇总纳税申报表填例(每项内容均实务案讲解)
(1)跨年度结转抵免境外所得税实务操作
(2)跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税实务操作
(3)企业所得税汇总纳税分支机构所得税实务操作

(十二)所得税会计处理实务

老师介绍
硕士研究生导师、正高级会计师、注册会计师、税务师等。国内正保会计网校实务培训讲师,同时担任某会计师事务所所长,曾担任某大型企业总会计师职务,多年的实务工作经验,多家大型公司的财务顾问。 在实务界为多家公司设计财务方案PPP方案、内部控制与风险管控、企业战略管理、税收筹划、企业改制及上市等业务。主持多项科研课题并获奖,前后在期刊上发表学术论文几十篇。曾为多家央企、上市公司、地方国有资委等大型企业进行内部培训以及管理咨询。

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