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销售方发票开错的处理
您好,请问销售方发票金额多开,次月做账时才发现,因为是持续合作的企业,就不考虑红冲发票。 确认收入时,如果按照实际的收入入账,那么多开的这一部分发票金额该怎么进行账务处理?

补充:

67038676| 2021-10-12 16:44:44| 189人阅读
2个回答
  • 按照正常的权责发生制应该在当期进行红冲,若不考虑红冲,并且在下个月报税前预估计对应的收入已经发生,相关成本可以确认,就按照开票金额进行收入、成本进行账务处理,确保税收收入与账务收入保持一致。

    2021-10-13 16:26:48
  • 王智刚 多年财务审计实务操作经验
    您好! 多开部分,可以先按税额借应收账款,贷应交税费-应交增值税-销项税额;待下月确认收入时,借应收账款,贷主营业务收入。 回答仅供参考。
    2021-10-12 17:12:42

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