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企业可以使用现金支付的款项有哪八种?提取现金的流程是啥?

来源: 中华会计网校 编辑:张美好 2021/01/06 15:14:54  字体:

有时在企业日常生产经营过程中会有需要使用现金的情况,而使用现金的情况也是有规定的,下面我们就来看看企业可以使用现金支付的款项有哪八种?提取现金的流程是啥?

会计实务

开户单位可以在下列范围内使用现金:

(一)职工工资、津贴;

(二)个人劳务报酬;

(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(四)各种劳保,福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

(六)出差人员必须随身携带的差旅费;

(七)结算起点以下的零星支出;

(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。

提取现金流程:

1.出纳向财务主管书面提出库存现金不足需要到银行提取现金,并填写提取现金申请单,得到财务主管的同意;

2.需先查询银行账户余额,防止开具空头支票;

3.登记现金支票备查簿;

4.填写现金支票,盖财务章、法人章;

5.带着支票去银行取现;

6.票根及审批卡交给会计进行账务处理。

根据现金支票的存根、申请单进行账务处理:

借:库存现金

       贷:银行存款

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