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有哪些情况下不适合采用总分类账和明细分类账平行登记的方式进行会计记录？
李老师 | 提问时间：05/28 11:02

#初级职称#

总分类账和明细分类账平行登记是一种常见的会计核算方法，但并不适用于所有情况。以下是一些不适合采用总分类账和明细分类账平行登记的情况： 1. 交易频繁且金额较小：如果企业的交易频繁且金额较小，采用总分类账和明细分类账平行登记可能会增加会计工作量，而且可能会导致账目混乱。 2. 业务复杂：如果企业的业务比较复杂，采用总分类账和明细分类账平行登记可能会增加会计工作量，而且可能会导致账目混乱。 3. 税务要求不同：如果企业需要根据税务要求进行分类账记录，而税务要求与总分类账和明细分类账平行登记方式不同，那么采用总分类账和明细分类账平行登记可能会导致会计记录与税务要求不符。 4. 财务报表需要：如果企业需要根据财务报表的要求进行分类账记录，而财务报表要求与总分类账和明细分类账平行登记方式不同，那么采用总分类账和明细分类账平行登记可能会导致会计记录与财务报表要求不符。因此，在采用总分类账和明细分类账平行登记的方式之前，企业需要仔细考虑自己的业务情况、税务要求和财务报表要求，以确定是否适合采用该方式进行会计记录。

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原始凭证审核的原则是什么？
李老师 | 提问时间：05/28 10:46

#初级职称#

原始凭证审核的原则包括真实性、合法性、准确性、完整性、规范性和时效性六个方面： 1. 真实性：审核原始凭证时，要确保凭证所反映的业务事实是真实的，凭证上的金额、日期、名称、数量等信息应该与实际情况相符。 2. 合法性：审核原始凭证时，要确保凭证所反映的业务事项是合法的，符合国家法律法规和企业内部规章制度的要求。 3. 准确性：审核原始凭证时，要确保凭证上的金额、日期、名称、数量等信息是准确无误的，不出现错误或漏洞。 4. 完整性：审核原始凭证时，要确保凭证的内容是完整的，没有遗漏或缺失。 5. 规范性：审核原始凭证时，要确保凭证的格式、内容、签字等符合企业内部规章制度的要求，符合会计核算的规范性要求。 6. 时效性：审核原始凭证时，要确保凭证的开具、审核、登记等环节及时完成，符合会计核算的时效性要求。

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公立幼儿园收到的教育局打给的学前免保教费补助怎么入账？资金性质是一般公共预算资金吗？
小正老师 | 提问时间：03/18 22:16

#事业单位#

你好，预算会计，借：资金结存—货币资金贷：财政拨款预算收入—教育支出（学前教育），财务会计，借：银行存款贷：财政拨款收入—非同级财政拨款收入（或：事业收入—财政补助收入），属于一般公共预算资金

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老师好！我们是建筑业分包方，总包代发的农民工工资，分包方没有做相关的账务处理，现要将这部分补录上，因是跨年费用金额较大，请问老师如何做账，会有什么风险，如何规避？
朴老师 | 提问时间：03/17 14:12

#建筑#

账务处理借：以前年度损益调整 —— 主营业务成本贷：应付职工薪酬 —— 工资借：应付账款 —— 总包方贷：其他应付款 —— 农民工工资代发（如总包直接支付，此步分录可省略）风险税务风险：可能面临企业所得税多缴、个人所得税申报不准确，导致补缴税款、滞纳金和罚款。审计风险：影响财务报表准确性，可能导致审计调整和不利审计意见。法律风险：引发劳动纠纷和法律诉讼。规避措施税务方面：及时向税务机关说明情况，补充申报和纳税调整，备好证明材料。审计方面：与审计机构沟通，提供资料，配合审计调整。法律方面：完善工资发放制度流程，加强沟通，咨询律师防范法律风险。

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老师，是这样的，我是内账会计，我只记收付支出账，想请教您一下：这个老板有好多家公司，假如老板用微信给A公司的不同员工转账，用于公司购买东西。这个转账该怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：03/12 09:30

#建筑#

你好，这个微信是老板个人的是不是

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我这边申报个税上一属期按照6万扣除累计减除费用，请继续保持或从1月属期开始更正。出现了这样的字样这个要怎么修改呢
小菲老师 | 提问时间：03/13 16:02

#实务#

您核实员工本期是否需要一次性扣除6万 1、需要：可以更正上一属期申报成功，然后切换到本月所属期，重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报”。 2、不需要：您打开“正常工资薪金所得”或“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）报表→右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”将提示人员“是否直接按照6万元扣除”修改为“否”确认，然后重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报”。

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9.9万车的购置税应该支付多少钱？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 21:47

#会计实务#

购置税是根据车辆的购置价格来计算的。假设9.9万车的购置税率为10%，那么购置税应该支付的金额为购置价格乘以税率，即9.9万乘以10%。计算结果为9900元。所以，购置税应该支付9900元。

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行政事业单位固定资产的处置损失如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 20:45

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置损失计算方法如下： 1. 首先确定固定资产的原值：原值是指该资产的购置成本或自建成本。 2. 确定资产的累计折旧：累计折旧是指该资产在使用过程中已经计提的折旧金额。 3. 计算资产的净值：净值等于原值减去累计折旧。 4. 确定处置价值：处置价值是指该资产在处置时能够获得的价值，可以是出售价值或者报废价值。 5. 计算处置损失：处置损失等于净值减去处置价值。例如，某行政事业单位的一台机器原值为10,000元，累计折旧为5,000元，净值为5,000元。如果该机器的处置价值为2,000元，那么处置损失为5,000元减去2,000元，即3,000元。注意：如果处置价值大于净值，则产生处置收益；如果处置价值等于净值，则没有处置损失或收益。

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