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会计小白须知,货币资金核算的主要工作内容

来源: 中华会计网校 编辑:有有 2021/07/27 10:46:26  字体:

会计的工作内容包含很多方面,资金核算、费用报销、账务处理等,这些都是基础的会计工作内容,今天我们就来了解一下货币资金核算的主要工作内容是什么。

会计小白须知,货币资金核算的主要工作内容

货币资金核算日常工作内容

①办理现金收付,审核审批票据

严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。

对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理。

收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算,规范使用支票

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③认真登记日记账,保证日清月结

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。

月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账项,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

④保管库存现金,保管有价证券

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

⑤保管有关印章,登记注销支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

⑥复核收入凭证,办理销售结算

认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。

看到这里相信大家已经了解货币资金核算的工作内容,但这只是会计工作的一部分,想要做好会计工作,参与零基础会计就业晋升计划,课程培训+岗位直推,助你找到心仪的工作。

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