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疫情期间企业账务处理及纳税申报(1) | 报课后即可学习录播视频,学习期90天。 |
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教学大纲
【课程介绍】
一场突如其来的疫情,让所有人生活与工作的节奏发生了改变。为了防控疫情,多地相继发布了延迟开学、复工的通知。疫情无情,人间有爱,而中国人,从来都是一方有难,八方支援。近日涌现出大批的企业、个人争相担负起社会责任放自发进行:爱心捐赠、免去租户们的租金………与此同时,国家税务总局也颁发了一系列税收优惠政策,疫情期优惠政策有哪些?如何指导我们的账务处理,又如何纳税申报呢?本课程全部以案例的形式讲解疫情期的账务处理和纳税申报,深入浅出,分分钟钟让您秒懂,那就和我一起走入疫情期企业账务处理及纳税申报吧!
【课程大纲】
一、小规模纳税人疫情期间的增值税账务处理及纳税申报
1.小规模疫情期间有哪些优惠政策?
2.公告【2020】8号公告免征增值税优惠分录的账务处理,是否跟季度不超30万免征增值税的会计分录一样吗?
3.发票如何处理?开具的带税率发票可以享受免税吗?发票冲红需要将原蓝字发票收回吗?
4.案例公告【2020】8号免税增值税纳税申报表如何填写?
5.案例公告【2020】5号和【2020】13号小规模减按1%征收增值税,如何申报?
二、一般纳税人疫情期间的增值税账务处理及纳税申报
1.公告【2020】8号公告享受免征增值税政策,会计分录已按有税率的入账,该如何调整?何时调整?
2.一般纳税人享受免征增值税政策,发票如何处理?
3.如果已开具带税率的专票和普票,跨月又不能作废,还可以享受免税吗?可以享受免税的话,发票该如何处理?
4.免征增值税后,进项税额已经确认完毕的能否抵扣?需要做进项税转出吗?
5.可以享受免税的话,增值税该如何申报?
6.一般纳税人到底应不应该享受免税政策深度思量
三、疫情期间企业所得税的账务处理及纳税申报
1.疫情期间企业所得税有哪些优惠政策?
2.所得税扣除之前应注意哪些问题?
3.税前扣除发票相关的要求
4.案例享受相关优惠政策会计分录怎么写?
5.案例享受相关优惠政策纳税申报怎么报?
学员评价
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