个税汇算清缴实务操作及核算风险全攻略

一、剖析个人所得税汇算清缴政策及征管形式

　1、什么是个税汇算清缴

　2、汇算清缴的时间

　3、汇算清缴的范围

　4、汇算清缴新政解析

　　（1）财政部 税务总局公告2019年第94号《关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》 

　　（2）财政部 税务总局公告2019年第99号《关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》

　　（3）国家税务总局公告2019年第44号《关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》

　　（4）国家税务总局公告2019年第46号《关于修订部分个人所得税申报表的公告》

二、手把手辅助您个税汇算清缴全流程

　1、综合所得的汇算清缴的内容和范围

　2、需要办理汇算清缴的纳税人

　3、无需办理年度汇算清缴的纳税人

　4、汇算清缴的计算

　5、劳务+劳务如何计税

　6、工资薪金+劳务如何计税

　7、劳务+经营所得如何计税？

　8、除工资以外的三项所得预缴计算与汇缴计算的差异

　9、我如何知道我是否需要汇算清缴

　10、纳税人在预缴环节未扣除或未足额扣除项目如何处理

　11、汇算清缴办理方式

　12、汇算清缴委托承诺书的样本

　13、汇算清缴办理渠道

　14、纳税人办理年度汇算需要什么资料

　15、汇算清缴申报的时间和地点

　16、汇算清缴应补（退）税额的操作

三、案例解析汇算清缴四种申报方式

　1、逐条解释自行申报A表的适用情形及纳税填报

　2、案例填报自行申报A表标准版

　3、个人所得税年度自行纳税申报表   简易版

　4、个人所得税年度自行纳税申报表   问答版

四、个税汇算清缴风险自查及实务问题

　1、年终奖是否并入综合所得的技巧操作

　2、年终奖的雷区有哪些

　3、案例解析境外所得税收抵免的计算

　4、分项所得个税风险的规避技巧

　5、其他所得变偶然所得如何缴税

　6、单位作为汇算清缴人的风险规避

　7、专项附加扣除的“九提醒”

　8、专项附加扣除的税务规划

　9、预扣预缴个税风险清理

五、个税汇算清缴热点问题答疑

　1、综合所得年度汇算需汇算以前年度收入吗？

　2、员工请扣缴单位代为办理年度汇算，责任怎么区分？

　3、超过汇缴期后，我才想起来申报，该到哪里申报？

　4、什么是汇算清缴地？我选择汇算清缴地后可以变更吗？

　5、税务局通知我申报信息或资料不符合要求，我该怎么办？

　6、什么是便捷退税？

　7、我大概多久能收到退税？

　8、未按规定办理综合所得年度汇算，会有什么后果？

　9、我是单位的会计，为什么个人所得税年度汇算要依托单位集中办理？

　10、如果有换工作的情况，员工是否任选一个单位做汇算清缴？

　11、首次办理个税汇算清缴，应注意哪些问题？

　12、个税汇算清缴补税加收滞纳金吗？

　13、个税汇算清缴落地将对个人带来哪些影响?