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2022年企业所得税汇算清缴申报实操 | 2022-05-21 09:30:00.0 2022-05-21 09:30:00.0~2022-05-21 11:30:00.0 |
赠送资料:1、电子版讲义;2、直播回放,直播课结束后开通。(学习期180天) |
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
课前引导视频 | 第一部分为录播部分,报课后即可观看,2022年新视频将会陆续更新;第二部分为直播回放,直播课结束后开通。(学习期180天) |
1、目录 | |
2、纳税人与计税方法 | |
3、季度与年终汇缴申报表关联 | |
4、综合案例学习季度预缴 | |
5、哪些企业需要申报汇缴 | |
6、填报单的选择 | |
7、基础信息表的填报 | |
8、收入成本费用明细表 | |
9、视同销售与房开企业特定业务申报 | |
10、未按权责发生制与投资收益调整 | |
11、政府补助引起的纳税调整 | |
12、职工薪酬纳税调整 | |
13、广宣费的纳税调整 | |
14、捐赠支出与其他事项的调整 | |
15、折旧摊销的纳税调整 | |
16、资产损失的申报 | |
17、特殊事项纳税调整申报 | |
18、弥补亏损申报表填写 | |
19、免税、减计收入优惠表填写 | |
20、研发费用加计扣除优惠申报 | |
21、所得额减免 | |
22、所得税额减免 | |
23、高新技术企业的申报 | |
24、所得额抵免优惠申报 | |
25、境外所得税额的抵免申报 | |
26、跨地区汇总纳税税额分摊申报 | |
27、综合案例学习汇缴申报 |
教学大纲
第一部分:企业所得税(季度)预缴税款下的申报与年终汇缴的关联
1.谁是企业所得税的纳税人?
2.企业所得税的计税办法
3.企业所得税(季度)预缴税款申报表的内部关系
4.企业所得税(季度)预缴税款下的申报与年终汇缴的关联
5.综合案例学习季度预缴申报表填报
第二部分:多个案例手把手逐张学习2021年度所得税汇缴申报
(一)轻松识别年度申报表的内部关系
1.所得税汇缴申报表37张申报表与内部勾稽关系
(二)三张基础必备表的填报与注意事项
1.A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
(三)年度会计利润与季度衔接申报(6张收入成本费用表)
1.A101010 一般企业收入明细表
2.A102010 一般企业成本支出明细表
3.A104000期间费用明细表
(四)利润总额走向所得额的第一步(非常重要)
1.所得额调整:A105010视同销售收入的纳税申报
2.特殊行业调整:A105010房开企业特定业务的的纳税申报
3.收入确认时间不同的调整:.A105020未按权责发生制确认收入
4.几大金融资产所得额调整:A105030投资收益的税会差异申报
5.享受优惠少交税:A105040不征税收入的纳税申报
6.销售业务引起的调整:A105000销售折让、折扣与退让的填报
7.工资、三项经费调整:A105050职工薪酬的纳税申报
8.天天应酬的消费,要调增:A105000业务招待费的纳税申报
9.广而告之引起的调整:A105060广告费与业务宣传费的申报
10.做好事,不留名引起的调整:A105070捐赠支出的申报
11.你的费用国家不买单:不得扣除事项的填报
12.22年度还能报销21年的票吗?:佣金手续费及跨期费用的申报
13.今年调减,记得以后要调增:A105080资产折旧的申报
14.企业损失,可以实现税前扣除:A105090资产损失的扣除申报
15.重新确定债权债务事项的调整:.A105100债务重组的纳税调整
(五)赚钱了也可以少交税:利润总额走向所得额的第二步
1.A106000弥补亏损的纳税申报
(六)利润总额走向所得额的第三步:优惠政策要享受(非常重要)
1.变、变、变使所得额变少,可以实现少交税了
(1)A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
(2)A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
(3)A107020、107030所得额减免的纳税申报
2.确定所得额后,所得税税率还可以再降低,实现更低额纳税
(1)A107040小型微利企业所得税纳税申报
(2)A107041高新技术企业优惠明细表申报
(3)A107042软件、集成电路企业优惠明细表
3.再来一步,少交税
(1)A107050 税额抵免优惠明细表
(七)异地事项引起的纳税申报
1.A108境外所得抵免的申报
2.A109总分公司申报表
总结:所得税汇缴37张报表的勾稽关系
第三篇:所得税汇算清缴纳税申报后的财会处理
1.三种方式下补交所得税税款的账务处理
2.因补交了所得税税款引起的财务报表调整
3.发现多缴税了怎么办
第四篇:扩张知识:申报后应注意的税务稽查问题(只有老会计才会和你谈)
1.税务人员重点审核哪几项数据?
一比、二查、三看、四算
2.什么是企业所得税税负率?
3.如何通过汇缴申报表调整企业所得税的税负率?
4.您遇到过企业不允许亏损申报吗?
5.您预缴的税额会比汇缴后调整的税额多,需要退税吗,不想退税怎么办?
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