增值税政策解读及案例实操

【课程大纲】

第一讲：纳税人身份的区别、选择及认定标准

    1、两种身份纳税人的区别；

    2、纳税人如何选择身份更有利企业的发展及税负压力；

    3、两种身份纳税人的认定标准解读；

第二讲：小规模纳税人政策解读与申报实操

    1、政策依据：详解疫情期间的政策延续及变化；

    2、注意事项：增值税减征、免征、征收率3%及1%等行业、项目的操作；

    3、案例讲解：

      （1）账务处理；

      （2）报表填写；

第三讲：一般纳税人政策解读与申报实操

    1、增值税申报实操

      （1）政策依据：最新增值税政策解读；

      （2）报表填写：案例实操讲解；

    2、增值税加计抵减政策解析

      （1）政策依据：最新增值税政策解读；

      （2）注意事项：企业在操作过程中应注意行业、销售额、时间的要求；

      （3）四项服务加计抵减实施步骤;

      （4）案例讲解:

            4.1 加计抵减声明填写；

            4.2 账务处理；

            4.3 报表填写；

    3、购进国内旅客运输服务抵扣要点

      （1）政策依据：最新增值税政策解读；

      （2）扣除凭证种类及计算方法：详解明确票据种类、金额、可抵扣金额；

      （3）案例讲解：

            3.1 账务处理；

            3.2 报表填写；

    4、期末留底退税事宜

      （1）政策依据：最新增值税政策解读；

      （2）留抵退税条件：详解企业符合留抵退税的条件，并准确计算可退税金额；

      （3）案例讲解：

            3.1 账务处理；

            3.2 报表填写；

    5、增值税税率变动的特殊业务处理

      （1）政策依据：最新增值税政策解读；

      （2）税率变动：因增值税政策变动引起税率变动给企业造成的发票开具及合同的税收风险；

            2.1 发票开具的注意事项：按照新税率还是旧税率的开具发票的风险；

            2.2 合同怎么签？如何在签署合同时就规避因税率不同带给企业的风险；