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正保会计网校 > 开放课堂 > 行业账税 > 12小时掌握高新技术企业财税全实操
12小时掌握高新技术企业财税全实操 正保币抵扣优惠
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12小时掌握高新技术企业财税全实操

价      格: ¥ 500.0

课程形式: 录播课 课时数:12.1课时 所属类别: 软件/高新技术 学习期:365天

课程收益:本课程详细讲解高新技术企业的实务操作,从高企的认定、高企税收优惠政策,项目管理、研发费用的核算、高新收入及成本的核算、政府补助的核算、研发加计扣除政策的税会差异点、研发支出辅助账的填写、高企汇算清缴申报表的填写等等各方面入手,全面的学习高企。
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授课老师

石真琼

石真琼

会计师,20多年企业会计核算和财务管理工作经验,历任企业的财务经理、会计师事务所审计职位,担任多家企业的财税咨询的工作,同时从事会计实操面授及线上的讲师。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
高新技术企业财税精讲课程-前言 本课为录播课程,报课后即可观看,学习期365天。
高新技术企业认定-认定条件
高新技术企业认定-后续维护
高新技术企业税收优惠-企业所得税税率优惠
高新技术企业税收优惠-弥补亏损年限政策
高新技术企业税收优惠-加计扣除优惠
高新技术企业税收优惠-技术性收入减免税政策
高新技术企业税收优惠-固定资产加速折旧
高新技术企业税收优惠-认定后何时享受所得税税率优惠
高新技术企业税收优惠-税收优惠备案
重点核算内容研发费用-研发费用范围
重点核算内容研发费用-如何划分资本化和费用化支出
生点核算内容研发费用-研发形式分类
重点核算内容研发费用-项目管理
研发费用加计扣除-范围
研发费用加计扣除-辅助账
研发费用加计扣除-涉税风险
高新技术企业账务处理-收入
高新技术企业账务处理-成本
高新技术企业账务处理-研发费用(1)
高新技术企业账务处理-研发费用(2)
高新技术企业账务处理-政府补助
高新技术企业账务处理-辅助账填写(1)
高新技术企业账务处理-辅助账填写(2)
高新技术企业账务处理-辅助账填写(3)
高新技术企业所得税申报表填写-加计扣除季度申报表填写
高新技术企业所得税申报表填写-A107012表A107010表
高新技术企业所得税申报-A107041表A107040表
      赠送资料:电子版讲义和资料包

教学大纲

本课程适合已在高新技术的企业但不熟悉高企的政策与账务处理或是科技型中小企业、软件企业或其他有做研发的企业的会计人或老板。也适合换行业的会计人,在高新技术企业的会计薪酬比其他行业薪酬要高。
前言:
为什么企业要认定为高新技术企业?
第一部分 高新技术企业认定
一、什么是高新技术企业?
二、为什么企业要申请认定为高新技术?
三、认定为高新技术企业条件
1、申报条件
2、评分标准细则
3、需要材料
四、高新技术企业后续维护
1、为什么要维护?
2、如何维护高企?
第二部分 高新技术企业税收优惠政策
一、企业所得税优惠政策
1、税率优惠
2、高企能否选择享受小型微利企业所得税优惠政策
3、高企能否与“两免三减半”等优惠政策并用吗?
二、弥补亏损年限政策
三、研发费用加计扣除优惠政策
1、研发费用按75%加计扣除
2、制造业企业研发费用可按100%加计扣除
3、研发费用加计扣除常见问题
四、技术性收入减免税政策
1、增值税优惠
2、所得税优惠
五、固定资产加速折旧
1、设备、器具单价不超过500万元的加速折旧规定
2、设备、器具单价超过500万元加速折旧规定
3、房屋建筑物加速折旧规定
4、加速折旧和加计扣除优惠能叠加享受吗?
六、认定后何时享受高新技术企业所得税优惠
七、税收优惠政策备案
1、企业所得税优惠备案
2、技术性收入合同备案
3、研发加计留存备查资料与上传鉴定所需资料
第三部分 重点核算内容——研发费用
一、企业研发费用范围
二、如何划分资本化支出与费用化支出
1、研究阶段——费用化支出
2、开发阶段——资本化支出
3、资本化的条件
4、实务中资本化的判断条件及佐证材料
5、无法区分费用化与资本化怎么办?
三、研发形式分类
1、自主研发
2、委托研发
3、合作研发
4、集中研发
四、研发费用的项目管理
1、研发前期准备——研发项目的立项管理
2、研发实施
第四部分 研发费用加计扣除
一、研发费用加计扣除范围
1、允许加计扣除的研发费用
2、研发其他形式加计扣除税法规定
3、研发费用归集口径差异点
4、税会口径归集差异点:
5、其他事项的处理
二、研发支出辅助账
1、哪些企业需要填写研发支出辅助账
2、辅助账的取数口径:
3、研发支出辅助账样式
4、辅助账填表规则
5、辅助账填表基本流程
6、使用哪个版本的辅助账?
三、涉税风险
第五部分 高新技术企业账务处理
一、收入核算的账务处理
1、高新企业收入标准判定
2、收入类科目设置
3、怎么判定销售产品是否是高新技术收入
二、成本核算的账务处理
1、成本类科目设置
2、如何核算产品成本?
三、研发费用核算的账务处理
1、享受研发费用加计扣除政策的会计核算要求
2、设置会计科目
3、软件设置项目核算(以用友T3为例)
4、末级明细科目设置核算内容
5、研发支出费用化账务处理
6、研发支出资本化账务处理
7、账务处理案例
四、政府补助核算的账务处理
1、高新技术企业涉及的各类政府补贴
2、政府补助账务处理涉及会计科目
五、研发支出辅助账填写——账务处理案例填写
第六部分 高新企业申报表的填写
一、研发加计扣除季度申报表填写
二、A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
三、A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
四、A107041高新技术企业优惠情况及明细表
五、A107040减免所得税优惠明细表

学员评价

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