500强财务总监教你100笔复杂业务的税会处理

课程体系 

主要内容 

版块一、筹建期税会处理

1、筹建期发生业务招待费（对于中小企业，如何界定筹建期）

2、筹建期购入固定资产

3、筹建期发生办公室装修费用

4、筹建期收到银行利息的处理

版块二、初始阶段税会处理

5、股东出资-现金出资/设备出资/房屋出资/劳务出资/欠款出资

6、股东溢价出资-资本溢价/股本溢价

7、股东借款-股东协议/涉及个所税/公司处罚

8、员工借款-借款范围/限额/程序/期限/账务处理

9、刻章费用--店铺刻章/一网通刻章

10、向股东借款--借款时/归还时/收据

11、支付银行开户手续费--财务费用

12、购买税控系统专用设备--银行存款支付/微信支付/初次购买设备/技术维护费

13、购买办公用品--需要明细吗/从哪里打印

14、购买办公电脑--损益/固定资产/加速折旧

15、员工报销会议费--会计通知/酒店系统/实例讲解

16、支付房租押金--支付/返回/房屋损坏/违约支付

17、支付房租--每月支付/每年支付/每月推销

18、房屋租赁过程中的增值税的处理--一般纳税人/小规模/简易征收

19、房屋租赁过程中的房产税的一般处理--确定承担方/计提/缴纳

20、房屋租赁过程中的房产税的特殊处理--自有/商业/从租/从价

21、收到政府补助的会计处理--与资产相关/总额法/净额法

22、技术入股的会计处理

版块三、采购阶段税会处理

23、采购货物没有取得发票的处理--预收款项/暂估入库/销售商品/结转成本

24、采购金额与发票金额有差异的处理-进项税处理/勾选/大于/小于/抹零头

25、暂估入库及次月冲销，收到发票的分录--暂估/红字冲回/收到发票

26、暂估入库并已经销售，后取得发票--暂估/销售商品/确认成本/红字冲回/收到发票

27、采购生鲜产品入库之后掉称的处理--批准处理前/批准处理后/期未结转

28、销售返利，采购达到一定数量，供应商返利--销售方/买购方/现金形式/实物形式开发票/实物形式没开发票

29、购买月饼赠送客户--可以抵扣进项税

30、本月收到0.42台设备发票，款已付，隔月再收到0.58台的发票的账务处理。

31、采购固定资产，发票日期为8月，验收完成是9月，付款是10月，取得发票日期为11月，各月及计提折旧的处理

32、采购车辆，相关支出的处理，哪些部分计入固定资产，哪些计入费用--会计准则/企业所得税/一般纳税人/小规模纳税人

33、采购收到专票，未付款，未到货的处理--在途物资/进项税额抵扣/支付货款/验收入库

34、支付商标代理费的处理，商标哪些支出计入无形资产--代理费计入成本/计入管理费用

35、购进车辆的固定资产入账金额的确定，哪些资本化，哪些费用化

36、私车公用的账务处理--租赁协议/据实报销/定额发放补贴/所得税处理方法/可以税前扣除/不可以税前扣除/个人所得税处理方法/增值税处理方法/汽车相关费用/进项税抵扣

37、处置固定资产简易计税的账务处理--销售额/应纳税额

38、老板报销个人支出的处理--公司正常支出/个人消费/跟公司“借款”/纯个人支出

39、公户转老板私户款项的处理--合法的八大情况/不合法情形

40、应付账款附有现金折扣条款的账务处理

41、现款购入材料--一般纳税人/小规模纳税人（未完成）

42、购入材料未付款--付款前/付款后

43、用银行承兑汇票支付材料款--开出时/支付开票费用/转销

44、购入包装物--购买/单独计价/非单独计价

45、购入固定资产--外购不需要安装/需要安装/自建/折旧/盘盈

46、固定资产转卖处置--未提完折旧/提前报废

47、购入软件业务--金额大/金额小

48、原材料验收入库--货款已付/货款未付

49、公司购买班车可否抵扣进项税/职工班车费用怎么处理

50、公司购买班车可否抵扣进项税？增值税暂行条例

51、职工班车费用的税会处理--公司全额支付/员工部分承担

52、总、分公司商品采购的处理--非独立核算/独立核算

53、运费的处理--销售货物/采购货物/金额大金额小/随同材料一起购买的

54、采购过程中各种杂费的处理--计入费用/计入成本

55、商品的存货减值准备--存货/应收账款/转回

56、盘盈和盘亏的处理--现金/存货/固定资产

57、非正常损失商品的处理

版块四、销售阶段税会处理

58、以现金方式销售材料

59、委托收款方式销售

60、商业汇票结算方式销售

61、赊销方式销售业务

62、按合同发出商品，未收到货款

63、不同情况下的销售退回

64、视同销售

65、采取预收货款方式销售货物

66、未收款，未发货，先开具发票

67、已确认收入，申报纳税，补开发票

68、合同资产的确认

69、折扣销售

70、销售折让

71、委托其他纳税人代销货物

72、转让银行承兑汇票支付货款

73、银行承兑汇票贴现

74、买三赠一

75、充值赠送

76、合同负债

77、销售返利

78、买商品送商品

79、红包业务的会计处理

80、向销费者返券的处理

81、预售卡业务的处理

82、分期销售回款业务的处理

83、混合业务收入的处理

84、兼营业务收入的处理

85、政策补助收主的处理

86、销售已经使用过的固定资产的处理

87、特价商品销售收入的处理

88、样品支出的财税处理

89、销售不动产赠送全屋电器的处理

90、以旧换新的的会计处理

版块五、涉税事项税会处理

91、生产生活服务业增值税加计抵减

92、小规模纳税人免增值税

93、支付税控系统服务费

94、增量留底退税的会计处理

95、进项税额转出的会计处理

96、当期没有收入，收到的进项税发票不想抵扣，该怎么处理

97、补缴上年的企业所得税和滞纳金

98、税务稽查补缴增值税

99、税款不足1元无需缴纳的账务处理

100、对外捐赠货币--通过非盈利组织/盈利组织/所得税汇算清缴

101、对外捐赠自产货物--公允价值/税务口径

102、购买礼品赠送给客户--购进/赠送/代收个人所得税

103、广告业务宣传费--区别/所得税前扣除

104、支付税收滞纳金--什么是滞纳金/计算/所得税问题

105、差额征税的增值税处理--大白话/涉税四大类

106、进项税额转出--集体福利/非正常损失/

107、税控系统抵减增值税额

108、小规模纳税人免征增值税

109、增值税加计抵减

110、取得专票暂不勾选抵扣

版块六、成本核算税会处理

111、车间直接人工成本

112、车间管理人员成本

113、支付并分配水电费

114、结转制造费用

115、完工产品成本入库

116、当期停产，车间发生的制造费用如何处理

117、服务业，如何归集结转主营业务成本

118、研发支出公用成本的归集和分配

119、养殖业新生幼崽的账务处理

版块七、投融资税会处理

120、债转股

121、股东出资后，转回出资的处理

122、溢价出资中有关实收资本和资本公积的计算和会计分录

123、股权激励

124、股东转让股权

125、购入7天通知存款

126、购入理财产品

127、基础的合并报表调整分录（长期投资的抵消）

128、基础的合并报表调整分录（往来交易的抵消）

129、基础的合并报表调整分录（内部顺流逆流交易的抵消）

版块八、员工工资社保税会处理

130、应付职工薪酬相关涉税风险及应对

131、社保相关风险及应对

132、公积金相关涉税风险及应对

133、个人所得税相关涉税风险及应对

134、支付员工商业保险的会计处理

135、误餐补助的会计处理

136、员工食堂支出的会计处理

137、员工过节费的会计处理

138、员工住房补贴的会计处理

139、员工生日费计入职工福利费吗？

140、工会经费的的会计处理

141、职工教育经费支出的会计处理

142、3岁以下婴幼照护个人所得税专项附加扣除

143、个人负担社保由公司承担的会计处理

144、个人负担个税由公司负担的账务处理

145、建筑施工企业，有的施工人员不能交社保，这部分人的工资怎么入账

146、退休返聘人员工资及保险的处理

版块九、差错调整税会处理

147、当年资产负债类科目调整

148、当年的损益类科目调整

149、以前年度资产负债类科目调整

150、以前年度损益类科目调整

版块十、清算注销税会处理

151、往来科目的清理

152、存货等资产类科目的清理

153、支付清算费用

154、所有者权益类科目的处理

155、以前年度损益调整怎么做？

156、公司取得的哪些“股息红利”适用免税政策？

157、公司将其持有股权捐赠或赠送的财税处理怎么做？

158、公司因注销无法取得发票，怎么税前扣除?