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中华会计网校 > 开放课堂 > 税务/汇缴 > 建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对
建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对 正保币抵扣优惠
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建筑企业所得税汇算清缴实操及风险应对

价      格: ¥ 360.0

课程形式: 录播课 课时数:4.4课时 所属类别: 汇算清缴建筑/工程 学习期:90天

课程收益:以真实的案例解读建筑房地产企业在所得税汇算清缴时遇到的疑难杂症并教会你如何从“四务”融合的角度进行风险应对,从而实现一年一度的所得税汇算清缴。
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授课老师

梁石

梁石

正保开放课堂特邀实战讲师,中华会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问,是实战型的企业管理创新者。从业近30年,欧资企业背景,深谙建筑房地产企业的营改增政策,同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历,助你解决建筑房地产企业的痛点和难点,并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团,一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作,致力于该行业规范的财税核算,参与企业的合同审定,对经济合同涉税统筹和法务研究,从诸多诉案和税案当中汲取教训,避免税务雷区,也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中,为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文30篇。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
1、跨区域提供建筑服务的财税处理分析 报课后即可学习录播视频,学习期90天。
2、收入的确认原则问题
3、案例解读扣除调整类项目问题解析与应用
4、常见的不合规发票及相关票据
5、年度申请表的主要项目填报分析
6、应纳税所得额的计算逻辑
7、企业代扣代缴个人所得税手续费的税务处理
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

第一模块  跨区域提供建筑服务的财税处理分析
 (1)政策解读:2012年第57号公告 《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
 (2)案例演示总分机构分摊税款的计算
 (3)对于小微企业,上季度已由分支机构就地预分的企业所得税处理
 (4)企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表演示
第二模块  小微企业普惠性税收减免政策
 (5)政策解读:财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
第三模块  案例解读建筑施工企业收入的确认
 (6)收入的确认原则问题
 (7)建筑施工企业会计收入的确认
 (8)建筑施工企业企业所得税收入的确认
 (9)建筑施工企业增值税销售额确定的确认
 (10)案例解读建筑施工企业的税会差异
 (11)不征税收入和免税收入
 (12)确实无法支付款项的收入确认问题
第四模块  案例解读扣除调整类项目问题解析与应用
 (13)《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实务应用
 (14)企业发生公益性捐赠,当年利润为负数,是否可以结转以后年度扣除?
 (15)股东个人名义贷款用于企业经营,利息发票为个人抬头,能否在所得税前扣除?
 (16)企业对外支付按规定代扣代缴的所得税是否可税前扣除?
 (17)通过不在公益性社会团体名单的主体进行捐赠调增、追缴所得税
 (18)常见的不合规发票及相关票据主要有以下13种
 (19)各类成本费用列支的政策解析
 (20)成本费用类项目的税会差异分析
 (21)建筑施工企业成本费用类项目企业所得税前扣除过程中的风险分析
 (22)【问题】汇算清缴:建筑业企业预估的成本能否税前扣除?
第五部分  建筑施工企业重点申报表填报实务技巧
 (23)年度申请表的主要项目填报分析
 (24)“汇算清缴”需要报送的资料
 (25)申报错误该如何处理
第六模块  汇算清缴环节需要注意问题
 (26)应纳税所得额的计算逻辑
 (27)查增应纳税所得额是否可以弥补以前年度亏损?
 (28)实行定率征收的纳税人,其以前年度应弥补而未弥补的亏损如何处理
 (29)筹建期的开办费所得税处理要点
 (30)案例解读企业所得税税前扣除是遵循权责发生制还是收付实现制?
 (31)转账付款,企业所得税税前扣除的屏障
 (32)企业代扣代缴个人所得税手续费的税务处理
 (33)案例解读某上市公司子公司(施工企业)因接受虚开和失控专票被稽查后被调增巨额税款
 (34)支付包工头个人的承包款,差额计税时能否作为分包款扣除?
 (35)如何准确界定劳务报酬与经营所得个人所得
 (36)建筑企业外地设立的项目部是否该在当地预缴企业所得税
 (37)劳务派遣如何规范开具发票?
 (38)企业在2020年度购入的车辆是否可以在企业所得税税前一次性扣除?
 (39)企业应对疫情的公益性捐赠,是否可以继续在企业所得税前全额扣除?

学员评价

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