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处理多余应付款的转出账务，需要按照以下步骤进行：
1. 确定多余应付款的原因：首先，需要确认多余应付款的来源和原因。可能是供应商的错误或者是企业的计算错误。确保准确了解多余应付款的具体情况。
2. 联系供应商：与供应商沟通，解释多余应付款的情况，并要求供应商退还多余的款项。与供应商协商退款的具体方式和时间。
3. 准备转出账务凭证：根据多余应付款的具体金额和供应商退款的方式，准备相应的转出账务凭证。一般来说，会计凭证包括借方和贷方两个部分。

   - 借方：多余应付款账户，金额为多余应付款的金额。
   - 贷方：供应商应付款账户，金额为多余应付款的金额。
4. 记账处理：根据准备好的转出账务凭证，将借方和贷方的金额填写到会计账簿中相应的账户中。
5. 核对和审查：确认转出账务的准确性和完整性。核对账户余额和凭证的一致性。
6. 提交财务报告：将处理完多余应付款的转出账务的结果纳入财务报告中，确保财务报告的准确性和完整性。

需要注意的是，处理多余应付款的转出账务时，应该保留相关的凭证和文件作为凭证和备查。此外，建议与公司的财务部门或会计师进行进一步的咨询和指导，以确保正确处理多余应付款的转出账务。