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当你开发票给甲方，而甲方没有支付相应全款时，在税务申报和会计处理上需要按以下方式进行： 会计处理 确认收入：按照发票金额确认收入，假设发票金额为 10000 元，会计分录为： 借：应收账款 —— 甲方 10000 贷：主营业务收入 （根据适用税率换算不含税收入） 贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） （根据适用税率计算） 记录收款：当收到甲方部分款项时，比如收到 6000 元，会计分录为： 借：银行存款 6000 贷：应收账款 —— 甲方 6000 税务申报 增值税申报：在增值税申报时，根据发票开具情况填写销售额和销项税额。一般纳税人在填写增值税纳税申报表时，将发票金额（不含税）填入 “应税货物销售额” 或 “应税服务销售额” 相应栏次，销项税额填入 “销项税额” 栏次。小规模纳税人则根据业务情况填入 “应征增值税不含税销售额” 等对应栏次。 企业所得税申报：在企业所得税申报时，按照权责发生制原则，只要满足收入确认条件，就应将发票金额全额计入应纳税所得额。在填写企业所得税纳税申报表时，将确认的收入填入 “营业收入” 栏次，相关成本费用填入对应的 “营业成本” 等栏次，计算应纳税所得额并缴纳企业所得税。 如果甲方最终确定无法支付剩余款项，符合坏账损失条件的，可在以后期间进行坏账损失处理，在企业所得税前扣除，但需要按照税法规定提供相关证明材料。